【正文】 是否被我們所抽查。在此，筆者一萬(wàn)個(gè)強(qiáng)調(diào)分析程序的使用，并且留下分析程序中使用的所有財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息及最終得出的結(jié)論。要想這碗飯吃的安心，就多抽一張憑證吧！再有，筆者認(rèn)為實(shí)際工作當(dāng)中的抽樣方法應(yīng)該采用系統(tǒng)抽樣方法，倒不是因?yàn)檫@個(gè)方法有其先進(jìn)科學(xué)之處，只是因?yàn)閺慕y(tǒng)計(jì)學(xué)角度上，這也是一種適用于統(tǒng)計(jì)抽樣原理的方法，其留下的軌跡能夠反復(fù)進(jìn)行演算，并且使用簡(jiǎn)單。而這些應(yīng)用所引發(fā)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)都是僅靠實(shí)質(zhì)性程序無(wú)法應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。筆者對(duì)于這塊尚無(wú)造詣，但深知其對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的影響頗深。三、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在實(shí)際應(yīng)用中的一些困難及對(duì)應(yīng)看法筆者審計(jì)從業(yè)不久，由于對(duì)于新審計(jì)準(zhǔn)則的體會(huì)也只是停留于表面，而舊審計(jì)準(zhǔn)則的理解就更加有限。故而筆者僅就在目前的審計(jì)實(shí)際工作中碰到的了一些重要的問(wèn)題，及筆者對(duì)這些問(wèn)題的看法和應(yīng)對(duì)的方法做一個(gè)簡(jiǎn)單的描述，此外也只限于從業(yè)初期的中、高級(jí)員工學(xué)習(xí)和討論。其他國(guó)內(nèi)所情況也略知一二。同時(shí)也自信的認(rèn)為，這種情況應(yīng)該也會(huì)適用于其他國(guó)內(nèi)大所。區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)在實(shí)際工作當(dāng)中的困難主要體現(xiàn)在我們?nèi)绾螐牧私獾降谋粚徲?jì)單位的環(huán)境及其相關(guān)信息中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并將其恰當(dāng)定位，從而采取正確的應(yīng)對(duì)措施。區(qū)分該問(wèn)題時(shí)，我們首先主要兩個(gè)基礎(chǔ)。所以，我們暫且在不考慮重要性的基礎(chǔ)上探討這個(gè)問(wèn)題我們暫且不考慮內(nèi)部控制，因?yàn)閮?nèi)部控制對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)是有抵消作用的，我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)階段再考慮內(nèi)部控制。審計(jì)準(zhǔn)則對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表層次風(fēng)險(xiǎn)的定義為“該風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)報(bào)表整體廣泛相關(guān)，可能影響多項(xiàng)認(rèn)定……”，對(duì)于認(rèn)定層次的錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的定義為“對(duì)各個(gè)交易或事項(xiàng)、期末余額、列報(bào)的具體認(rèn)定產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)”。即無(wú)法判斷他會(huì)影響多少項(xiàng)認(rèn)定，只要你能算出來(lái)風(fēng)險(xiǎn)“可能會(huì)影響”的具體認(rèn)定，那么該風(fēng)險(xiǎn)就是認(rèn)定層次，當(dāng)然如果把整個(gè)報(bào)表都算進(jìn)去了，就是該認(rèn)定為財(cái)務(wù)報(bào)表層次風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候了。當(dāng)然，最后的“評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)階段”判斷我們要考慮兩項(xiàng)目因素——重要性水平和內(nèi)部控制抵消作用！2）僅憑實(shí)質(zhì)性程序無(wú)法應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際工作中，我們所面對(duì)的僅憑實(shí)質(zhì)性程序無(wú)法應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)是絕對(duì)存在的。但凡這些基本都屬于實(shí)質(zhì)性程序無(wú)法應(yīng)對(duì)的特別風(fēng)險(xiǎn)。綜合來(lái)看，與其說(shuō)是將僅憑實(shí)質(zhì)性程序無(wú)法應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的低水平，到不如說(shuō)整合事務(wù)所的人力資源。自動(dòng)化控制產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)層面所能解決的問(wèn)題也只是在假設(shè)該控制是“正確”的情況下，其是否得到執(zhí)行。如何將其了解的被審計(jì)單位環(huán)境信息最終匯總歸納為能指導(dǎo)我們進(jìn)一步審計(jì)程序的工作開(kāi)展是關(guān)鍵。分別是*我們初步識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在實(shí)際工作中，當(dāng)我們結(jié)合企業(yè)的內(nèi)部信息、行業(yè)信息及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境撰寫(xiě)完所了解的被審計(jì)單位的信息后，我們已經(jīng)評(píng)估了出了一些初步風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槠髽I(yè)有自己的免疫系統(tǒng)——內(nèi)部控制。這個(gè)時(shí)候常遇見(jiàn)的困難是如何識(shí)別控制和自信的判斷其控制是否設(shè)計(jì)合理并得到執(zhí)行。為此，筆者結(jié)合實(shí)際工作碰到的一些困難和經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)了一些可以借鑒的措施。筆者認(rèn)為，可以逆向思考。那么這個(gè)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)人的控制即為可以識(shí)別的控制，他的對(duì)應(yīng)工作即是我們認(rèn)為可以抵消風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的工作。從源頭上考慮，進(jìn)行發(fā)散性的思考。因?yàn)檫@要求我們?cè)谂袛嗟臅r(shí)候，必須站在企業(yè)的角度上，如何設(shè)計(jì)控制預(yù)防該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。而這種方法沒(méi)有一定的管理經(jīng)驗(yàn)是很難完成的。一般來(lái)說(shuō)，這會(huì)在我們針對(duì)企業(yè)重要的交易類(lèi)別可能發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié)進(jìn)行了解。那么在這些環(huán)節(jié)當(dāng)中，我們就應(yīng)該按照業(yè)務(wù)流程，針對(duì)各個(gè)認(rèn)定層次可能發(fā)身的錯(cuò)報(bào)進(jìn)行逐個(gè)挖掘?qū)?yīng)的內(nèi)部控制。對(duì)于該環(huán)節(jié)的工作，實(shí)際操作上困難重重，要具備相當(dāng)?shù)膶徲?jì)工作經(jīng)驗(yàn)不說(shuō)，還得具備經(jīng)營(yíng)管理、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、資本市場(chǎng)規(guī)則的理解及基本應(yīng)用、宏觀經(jīng)濟(jì)的把握和敏感能力等。而真真具備了這些能力的人，卻未必會(huì)留在工資體系太過(guò)不合理的審計(jì)行業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程記錄風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序?qū)儆谟?jì)劃階段的審計(jì)工作，而好的計(jì)劃審計(jì)工作必須留下一個(gè)清晰的思路。筆者認(rèn)為這樣的缺陷是三級(jí)復(fù)核人員無(wú)法綜合考慮前期數(shù)據(jù)的合理性，所以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文件有必要保留其原始數(shù)據(jù)版本。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序文件的撰寫(xiě)和判斷與個(gè)人的知識(shí)面有著很廣泛的聯(lián)系，并不是每個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理都能夠準(zhǔn)確的判斷是非。其次：有人可能會(huì)質(zhì)疑如果這樣操作，難度太大，要打開(kāi)過(guò)多的文檔。這樣就相對(duì)一目了然。因?yàn)?，我們這樣做的目的只是為了，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)候讓復(fù)核人員能夠綜合考慮。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文件無(wú)所謂作廢。首先：對(duì)于大部分從事審計(jì)行業(yè)的人員而言，基本可以算專(zhuān)業(yè)人士，平時(shí)的談吐和工作內(nèi)容決定了我們的思維方式過(guò)于“專(zhuān)業(yè)化，嚴(yán)謹(jǐn)化”，所以在與企業(yè)溝通時(shí)，難免會(huì)出現(xiàn)障礙，因?yàn)槲覀児ぷ鲗?duì)象并非都是財(cái)務(wù)人員，其中大部分可能會(huì)是非財(cái)務(wù)人員溝通。如：我們?cè)趫?zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序中了解內(nèi)部控制中的銷(xiāo)售與收款循環(huán)時(shí)候。其實(shí)，這些問(wèn)題很多財(cái)務(wù)人員明白我們的意思，可并非所有人都具備財(cái)務(wù)知識(shí)。上面問(wèn)題的一些專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)完全可以簡(jiǎn)化為：“內(nèi)部控制即工作手冊(cè)，銷(xiāo)售截止即相關(guān)銷(xiāo)售記錄如何及時(shí)送交財(cái)務(wù)，計(jì)價(jià)控制即銷(xiāo)售價(jià)格如何制定，穿行測(cè)試即我們想進(jìn)一步的體驗(yàn)公司的業(yè)務(wù)處理實(shí)際流程等等”，一些類(lèi)似的話完全可以達(dá)到我們所要的目的。我們的工作現(xiàn)場(chǎng)和資料置于企業(yè)、衣食父母來(lái)源于企業(yè)，而我們的工作內(nèi)容卻是要以質(zhì)疑的精神去面對(duì)企業(yè)，這多少會(huì)存在很尷尬之處。當(dāng)然，我所說(shuō)的必須是建立在一個(gè)維護(hù)一個(gè)和諧的客戶(hù)關(guān)系和工作環(huán)境的基礎(chǔ)上。工作如此，為人亦如此。企業(yè)必竟是以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主，所以工作效率是首要的，而我們審計(jì)人員需要的資料是非常繁雜的。第二、在堅(jiān)持審計(jì)人員的職業(yè)道德規(guī)范和法律底線的基礎(chǔ)上，贏的企業(yè)的尊重。只有深刻明白本職業(yè)的價(jià)值，才能讓企業(yè)明白審計(jì)的意義。這也是目前國(guó)內(nèi)所在與國(guó)際四大競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，唯一存在的“體外”優(yōu)勢(shì)。而這一廣泛意義上的“產(chǎn)品”附加功能越多，增值服務(wù)越多，其競(jìng)爭(zhēng)力也勢(shì)必越強(qiáng)。第三篇：審計(jì)工作總結(jié)廣東石油化工學(xué)院2012年審計(jì)工作總結(jié)2012年我校審計(jì)工作在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和主管部門(mén)的指導(dǎo)幫助下，緊緊圍繞學(xué)校中心工作和審計(jì)工作目標(biāo)，充分調(diào)動(dòng)全處人員的積極性和創(chuàng)造性，認(rèn)真履行職責(zé)，努力提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平。一、審計(jì)工作完成情況（一）認(rèn)真開(kāi)展學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)，促進(jìn)學(xué)校預(yù)算和決算管理規(guī)范化為了保證學(xué)校預(yù)算的有效執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算平衡和控制職能，提高教育資金的使用效益，今年，我校審計(jì)部門(mén)繼續(xù)貫徹落實(shí)《教育部關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作的意見(jiàn)》（教財(cái)[2008]12號(hào)）等文件精神，在工作深度、廣度和力度上下功夫，將全面審計(jì)與重點(diǎn)審計(jì)相結(jié)合，在全面審計(jì)預(yù)算管理、收入與支出預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果以及決算的真實(shí)性、合法性和完整性的基礎(chǔ)上，確定幾個(gè)重點(diǎn)，今年審計(jì)重點(diǎn)放在了預(yù)算管理與預(yù)算信息公開(kāi)問(wèn)題、省撥財(cái)政資金使用問(wèn)題、“三公經(jīng)費(fèi)”支出問(wèn)題、“教育基金”使用問(wèn)題、“學(xué)生獎(jiǎng)貸助勤基金”使用問(wèn)題和新增項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)與部門(mén)經(jīng)費(fèi)使用問(wèn)題。同時(shí)延伸審計(jì)內(nèi)容與部門(mén)單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合，提高審計(jì)的效率與力度。審計(jì)報(bào)告共提出了九條合理化的審計(jì)建議和意見(jiàn)，有助于學(xué)校預(yù)算和決算管理規(guī)范化的提高，促進(jìn)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的規(guī)范使用和安全運(yùn)行。我校于2011年11月發(fā)文建立了由審計(jì)處、組織部、人事處、紀(jì)委監(jiān)察處和財(cái)務(wù)處組成的聯(lián)席會(huì)議制度，將學(xué)校中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作列為常規(guī)工作。接受學(xué)校黨委組織部委托，截止到11月，已完成學(xué)生處負(fù)責(zé)人的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，體育學(xué)系負(fù)責(zé)人的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目前處于取證和撰寫(xiě)審計(jì)工作底稿階段。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，注重普及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)知識(shí)的宣傳，通過(guò)審計(jì)過(guò)程中專(zhuān)業(yè)知識(shí)溝通和實(shí)地訪談，使被審計(jì)單位的領(lǐng)導(dǎo)干部更加明確了應(yīng)該承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，增強(qiáng)其責(zé)任感和依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí)和自覺(jué)接受審計(jì)監(jiān)督意識(shí)，起到了審計(jì)監(jiān)督的警示、防范作用，也為我校進(jìn)一步客觀、公正地評(píng)價(jià)和使用干部提供了重要依據(jù)，同時(shí)也拓寬了干部監(jiān)督、考核的渠道。今年，在學(xué)生宿舍2區(qū)C棟的項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，我校審計(jì)處從立項(xiàng)開(kāi)始介入，進(jìn)行跟蹤審計(jì)，審核設(shè)計(jì)招標(biāo)文件，參與設(shè)計(jì)招標(biāo)，參加初步設(shè)計(jì)會(huì)審，把握建造的裝飾標(biāo)準(zhǔn)，在施工招標(biāo)的工程量清單及標(biāo)底價(jià)的審核中，發(fā)現(xiàn)計(jì)算的部分清單項(xiàng)目偏差非常大。通過(guò)對(duì)基本建設(shè)和修繕項(xiàng)目等實(shí)施審計(jì)。今年截止11月底，經(jīng)我校審計(jì)處審核的采購(gòu)、維修支出達(dá)5460余項(xiàng)，這些支出的項(xiàng)目在審計(jì)都要經(jīng)過(guò)兩級(jí)審核，專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)審核，分管處長(zhǎng)進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核。另外，我校審計(jì)部門(mén)今年還對(duì)410多份經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審簽，簽審金額達(dá)3419萬(wàn)元。（五）抓審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，注重審計(jì)人員的后續(xù)教育工作，不斷提升整體素質(zhì)審計(jì)人員的素質(zhì)直接關(guān)系到審計(jì)工作質(zhì)量和效率。堅(jiān)持以提高審計(jì)人員依法審計(jì)能力和審計(jì)工作水平為核心，保證每位審計(jì)人員每年業(yè)務(wù)培訓(xùn)所需的時(shí)間和經(jīng)費(fèi)。今年主要有：、建設(shè)項(xiàng)目工程量清單計(jì)價(jià)與全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)務(wù)等培訓(xùn)班，完成了審計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)的內(nèi)容。組織全體審計(jì)人員到廣東技術(shù)師范學(xué)院、廣東仲愷農(nóng)業(yè)工程學(xué)院、廣東商學(xué)院審計(jì)處調(diào)研，聽(tīng)取了他們關(guān)于開(kāi)展基建工程審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的工作經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)學(xué)習(xí)、交流，審計(jì)人員依法審計(jì)、工作思路和視野得到提高，有利于審計(jì)工作的順利開(kāi)展。（六）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和審計(jì)工作作風(fēng)建設(shè)著力加強(qiáng)廉政教育，筑牢拒腐防變的思想防線。只有具備這些良好的思想道德素質(zhì)和職業(yè)修養(yǎng)的審計(jì)人員才有可能頂?shù)米≌T惑，守得住清苦，耐得住寂寞，才能適應(yīng)當(dāng)前紛繁復(fù)雜的審計(jì)環(huán)境，才能更好地實(shí)現(xiàn)審計(jì)的目標(biāo)。我校領(lǐng)導(dǎo)非常重視、關(guān)心和支持內(nèi)部審計(jì)工作，只要涉及到與審計(jì)內(nèi)容有關(guān)的事項(xiàng)，都要求審計(jì)處負(fù)責(zé)人參加校長(zhǎng)辦公會(huì)相關(guān)議題。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)非常關(guān)心審計(jì)人員的生活和工作，審計(jì)人員的待遇和人員培訓(xùn)提高等方面遇到的困難和問(wèn)題也能及時(shí)得到解決，在年初的預(yù)算經(jīng)費(fèi)中，新增物資采購(gòu)工程建設(shè)跟蹤審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，保障內(nèi)部審計(jì)工作的順利開(kāi)展。要進(jìn)一步充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍，努力吸納專(zhuān)業(yè)背景好的優(yōu)秀人才加入審計(jì)部門(mén)。（三）圍繞學(xué)校中心工作，時(shí)刻樹(shù)立學(xué)校審計(jì)是為學(xué)校發(fā)展和教學(xué)、科研服務(wù)的理念，這是做好審計(jì)工作的根本。目前學(xué)校凡是與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的各項(xiàng)活動(dòng)，審計(jì)處是必須參加的單位，包括學(xué)校大額度資金安排、基建、修繕、物資服務(wù)采購(gòu)和招投標(biāo)等有關(guān)的會(huì)議及活動(dòng)；全校所有對(duì)外簽署的經(jīng)濟(jì)合同和科研項(xiàng)目合同等必須由審計(jì)處簽審和蓋合同章。（二）審計(jì)方法、技術(shù)還有待于改進(jìn)，審計(jì)效率還有待于提高。（二）繼續(xù)開(kāi)展基建、維修工程審計(jì)。（四）加強(qiáng)學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)審計(jì)。（六）加強(qiáng)合同的審簽、管理工作。（八）做好相關(guān)審計(jì)規(guī)章制度的修訂和完善工作。強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問(wèn)題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有：對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬，并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算，無(wú)隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。各項(xiàng)支出均屬合理。固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致。對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，學(xué)校從xx年后沒(méi)有產(chǎn)生新債，更沒(méi)有舉債消費(fèi)。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。審計(jì)工作中的39。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正地看待和處理問(wèn)題。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入地分析，爭(zhēng)取了從機(jī)制上和制度上提出解決問(wèn)題的辦法。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理，實(shí)行審計(jì)全過(guò)程質(zhì)量控制，將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。審計(jì)工作總結(jié)220xx在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。10x11月份審計(jì)部對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，特別是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)20xx年7月，公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，范文網(wǎng)站重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核責(zé)任書(shū)。審計(jì)工作總結(jié)3時(shí)光過(guò)的飛快，x年的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說(shuō)，在x年的工作中，我們?nèi)墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門(mén)職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。根據(jù)市局的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。二、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。預(yù)算方案根據(jù)各分、子反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子，使各單位對(duì)本的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子的39。三、充分利用稅收政策充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了x物流、x運(yùn)輸?shù)亩愂諟p、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予x物流、x運(yùn)輸減免x企業(yè)所得稅合計(jì)177。48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx物流、x運(yùn)輸所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)各類(lèi)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力，取得了一定成績(jī)，主要表現(xiàn)在：從公司內(nèi)審工作的開(kāi)展上實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。可以說(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿(mǎn)活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部