【正文】 門主管、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核并簽署意見。會(huì)計(jì)人員對付款條件審核并簽署意見后，報(bào)財(cái)務(wù)部門主管審核，財(cái)務(wù)部門主管對會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)進(jìn)行復(fù)核，并對申請付款的手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，款項(xiàng)支付是否合理等，復(fù)核并簽署意見后，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并簽署意見，最后報(bào)公司經(jīng)理審核并簽署是否付款的最終意見。財(cái)務(wù)部安排向客戶支付款項(xiàng)時(shí)，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人，必須向收款的客戶索取加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章的收款證明，財(cái)務(wù)取得收款證明后支付款項(xiàng)。每月必支的各類款項(xiàng)，如上交稅金、保險(xiǎn)費(fèi)、銀行利息等，財(cái)務(wù)部納入月度資金支付計(jì)劃控制支付。各類報(bào)銷結(jié)算付款，如差旅費(fèi)、探親費(fèi)、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)、辦公費(fèi)、其他臨時(shí)零星購物等，需要由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對原始憑證審核后報(bào)銷并付款的事項(xiàng)，報(bào)銷人應(yīng)按財(cái)務(wù)制度相關(guān)規(guī)定填制并粘貼原始憑證報(bào)銷單，按公司《報(bào)銷結(jié)算管理暫行規(guī)定》的審批程序執(zhí)行，經(jīng)公司經(jīng)理批復(fù)后，轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字安排原始憑證的審核和付款，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員，根據(jù)公司相關(guān)管理制度規(guī)定的控制標(biāo)準(zhǔn)和額度審核合格后，予以報(bào)銷并付款。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限，只簽姓名不簽署意見的簽批視為無效簽批，對于審批人超越授權(quán)范圍批準(zhǔn)的資金支付或?qū)徟绦虿煌暾?，?cái)務(wù)核算人員有權(quán)拒絕支付。每月財(cái)務(wù)部要對資金收支情況進(jìn)行全面分析，對超計(jì)劃額度的收、支款項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說明，在經(jīng)理辦公會(huì)或在月度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)上進(jìn)行通報(bào)。第十三條因公借款審核程序：公司員工出差、工傷外出就醫(yī)、預(yù)付的車輛保險(xiǎn)費(fèi)等支出款項(xiàng)，需要先借款后報(bào)銷的，應(yīng)遵守以下規(guī)定：各項(xiàng)借款必須提報(bào)《借款申請單》，注明借款事由，借款使用天數(shù)等。大額現(xiàn)金借款（5000元以上），必須提前一天通知財(cái)務(wù)部備現(xiàn)。前次借款未還清前，不允許第二次借款，借款時(shí)間到期必須及時(shí)報(bào)銷結(jié)算，逾期不報(bào)銷者，從借款人工資中逐月扣回。第五章附則 第十四條附則本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第四篇：創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)資金管理暫行辦法沿?？萍紕?chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)資金管理暫行辦法第一章 總則第一條 為加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，營造良好的大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新環(huán)境，加大對創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)者的支持力度，充分發(fā)揮創(chuàng)投資金的導(dǎo)向作用，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，東臺海濱科技創(chuàng)業(yè)園管理有限公司決定設(shè)立“沿?？萍紕?chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)資金”（以下簡稱“引導(dǎo)資金”），為規(guī)范資金使用和管理，特制定本辦法。由東臺海濱科技創(chuàng)業(yè)園管理有限公司運(yùn)營管理，專項(xiàng)用于創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動(dòng)。第二章 引導(dǎo)資金支持的方向、對象及方式第四條引導(dǎo)資金支持方向（一）支持大眾創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動(dòng)，對符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策及能夠培育新的盈利增長點(diǎn)的項(xiàng)目，即：能夠引導(dǎo)社會(huì)資本進(jìn)入新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，有較好潛在自主創(chuàng)新能力和市場競爭力，有望形成產(chǎn)業(yè)規(guī)模，具有顯著的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，市場前景好、示范—１— 引領(lǐng)帶動(dòng)能力強(qiáng)、影響力大的項(xiàng)目。（二）支持促進(jìn)金融資本與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)融合發(fā)展，創(chuàng)業(yè)企業(yè)利用銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)等渠道融資發(fā)展的項(xiàng)目；原創(chuàng)性強(qiáng)、能形成自主知識產(chǎn)權(quán)的項(xiàng)目；新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。第五條 引導(dǎo)資金支持的對象（一）在東臺沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)依法注冊創(chuàng)辦，具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)。（三）發(fā)展方向明確，以促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化、培養(yǎng)高新技術(shù)企業(yè)和企業(yè)家為宗旨。（一）無償資助。項(xiàng)目實(shí)施周期不超過2年，單個(gè)項(xiàng)目一次性資助額度最高不超過20萬元；以“后補(bǔ)助” —２— 方式獎(jiǎng)勵(lì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，單筆獎(jiǎng)勵(lì)最高不超過10萬元。主要用于支持產(chǎn)品或服務(wù)具有一定技術(shù)含量、規(guī)模和效益，投資結(jié)構(gòu)合理，在銀行基準(zhǔn)利率范圍內(nèi)銀行已經(jīng)貸款或有貸款意向的項(xiàng)目。以實(shí)施周期內(nèi)實(shí)際發(fā)生的貸款利息為準(zhǔn)，按一定比例貼息；貼息總額一般不超過10萬元。重點(diǎn)支持股權(quán)明確、知識產(chǎn)權(quán)明晰、預(yù)期成長性好的企業(yè)。參股比例最高不超過企業(yè)實(shí)收資本(或出資額)的25%，且不能成為第一大股東。自引導(dǎo)資金投入后3年內(nèi)購買的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為引導(dǎo)資金原始投資額。第三章 引導(dǎo)資金申報(bào)程序及要求第七條 創(chuàng)業(yè)者申請引導(dǎo)資金需編制創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書，向沿?？萍紕?chuàng)業(yè)園風(fēng)控部提出申請，經(jīng)評審后，報(bào)引導(dǎo)資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)。對弄虛作假，騙取、套取引導(dǎo)資金，或出于欺詐目的故意導(dǎo)致引導(dǎo)資金項(xiàng)—３— 目減值或破產(chǎn)清算等行為的企業(yè)或個(gè)人，一經(jīng)查實(shí)，立即取消引導(dǎo)資金申請資格，列入引導(dǎo)資金黑名單，進(jìn)入社會(huì)信用檔案，按照法律程序追究項(xiàng)目承擔(dān)單位或個(gè)人的相關(guān)責(zé)任。第十條 項(xiàng)目實(shí)施單位必須嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策和財(cái)務(wù)制度，科學(xué)、合理使用引導(dǎo)資金，加強(qiáng)資金的管理，實(shí)行專賬管理、?？顚Ｓ茫凑找?guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證以備檢查，并主動(dòng)配合做好專項(xiàng)檢查工作。主要負(fù)責(zé)對項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況進(jìn)行監(jiān)管，并開展績效考評。第十二條 對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，弄虛作假、挪用或擠占引導(dǎo)資金的，將追回已經(jīng)下?lián)艿囊龑?dǎo)資金，并依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。每年末組織會(huì)計(jì)師事務(wù)所對資金進(jìn)行審計(jì)，進(jìn)行績效考評，確保引導(dǎo)資金使用取得實(shí)效。主要考評項(xiàng)目立項(xiàng)目標(biāo)完成程度、立項(xiàng)目標(biāo)的合理性、項(xiàng)目驗(yàn)收的有效性、項(xiàng)目組織管理水平、項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益、項(xiàng)目的可持續(xù)影響、項(xiàng)目資金落實(shí)情況、項(xiàng)目資金實(shí)際支出情況、單位財(cái)務(wù)管理狀況、單位財(cái)務(wù)信息質(zhì)量等方面的內(nèi)容。第六章 附則第十四條 本辦法由東臺海濱科技創(chuàng)業(yè)園管理有限公司負(fù)責(zé)解釋。2015年8月2日—５—第五篇：集團(tuán)公司資金流動(dòng)性管理暫行辦法集團(tuán)公司資金流動(dòng)性管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司資金的流動(dòng)性管理，確保貨幣資金的安全，科學(xué)、合理地安排資金的流入和流出，提高資金的使用效率，規(guī)范資金使用，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司管理的要求并參照相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)，特制定本制度。第三條 集團(tuán)實(shí)施資金流動(dòng)性管理的目標(biāo)，是提高資金使用效率，降低資金成本，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金需求。本制度適用于集團(tuán)所有子公司及關(guān)聯(lián)公司。集團(tuán)資金流動(dòng)性管理的職責(zé)主要包括以下內(nèi)容：(一)銀行賬戶管理負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及各子公司的銀行賬戶管理。(三)資金籌集和使用負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)公司的資金籌集、內(nèi)部資金調(diào)度、委托貸款及銀行貸款的統(tǒng)借、分解、下?lián)芎徒y(tǒng)還；負(fù)責(zé)集團(tuán)和各子公司間資金的上劃、下?lián)芎蛯ν飧犊睢?五)綜合管理負(fù)責(zé)集團(tuán)資金流動(dòng)性管理體系的發(fā)展規(guī)劃和制度建設(shè)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助下屬企業(yè)的資金流動(dòng)性管理工作；對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、控制，保證資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第三章 銀行賬戶管理第九條 根據(jù)實(shí)際需要，集團(tuán)目前確定平安銀行、北京銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行作為資金流動(dòng)性管理的合作銀行。第十條 各子公司只能在集團(tuán)指定的范圍內(nèi)選擇不超過三家銀行辦理業(yè)務(wù)。第十一條 各子公司在集團(tuán)指定銀行范圍內(nèi)，保留的現(xiàn)有賬戶和以后新開的賬戶，均需報(bào)集團(tuán)公司備案，并按現(xiàn)行要求進(jìn)行出納集團(tuán)統(tǒng)管。第十三條 集團(tuán)公司在各合作銀行分別開設(shè)一個(gè)集團(tuán)母賬戶，用于歸集和下?lián)芨髯庸镜你y行存款。集團(tuán)以收支兩條線的模式實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化管理。第十五條 收入賬戶是各子公司辦理對外收款的銀行賬戶，可以是專用賬戶，也可以是一般賬戶。通過塑貿(mào)網(wǎng)結(jié)算的可以將建設(shè)銀行作為收款賬戶。收入賬戶原已開通網(wǎng)上銀行的，應(yīng)取消支付功能，可以保留查詢和轉(zhuǎn)賬功能。支出賬戶只支不收，實(shí)行定額備用金管理。超過限額部分都要?dú)w入收入賬戶。支出賬戶原已經(jīng)開通網(wǎng)上銀行的，可以繼續(xù)使用。第十八條 臨時(shí)賬戶（如信用證、保函保證金賬戶等）的資金歸集模式視賬戶的具體情況而定。第二十條 下述行為將被認(rèn)定為違反集團(tuán)資金流動(dòng)性管理制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)將對相關(guān)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人給予嚴(yán)肅處理：(一)未經(jīng)批準(zhǔn)，在集團(tuán)指定銀行范圍以外，私自保留或新開設(shè)賬戶辦理銀行信貸業(yè)務(wù)；(二)在集團(tuán)指定銀行范圍以內(nèi)保留或新開設(shè)的賬戶，沒有及時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案或者不及時(shí)按要求辦理出納分管；(三)新簽合同對應(yīng)的收款賬戶不是已納入集團(tuán)備案的收入賬戶；(四)以逃避資金流動(dòng)性管理為目的，不必要地將資金轉(zhuǎn)入專用賬戶或臨時(shí)賬戶；(五)其他故意逃避或拒不執(zhí)行資金流動(dòng)性管理的行為。第二十三條 資金計(jì)劃要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行合理編制，集團(tuán)公司匯總后據(jù)以進(jìn)行資金平衡和安排融資計(jì)劃。第二十四條 日常小額零星開支和提現(xiàn)由各子公司從支出賬戶的備用金額度內(nèi)自行支配使用。付款申請必須符合資金計(jì)劃，并且不超過內(nèi)部賬戶的余額，做到量入為出。集團(tuán)公司根據(jù)當(dāng)日資金情況進(jìn)行審批。第二十五條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部對各子公司的付款申請不做實(shí)質(zhì)上的審核，只要有對應(yīng)的采購計(jì)劃并且付款金額不超過子公司賬戶余額，即行付款。集團(tuán)公司每年將對各子公司資金流動(dòng)性管理的準(zhǔn)確率進(jìn)行考核評比。各子公司應(yīng)在每的正式預(yù)算批復(fù)后，最遲不超過2月底，以上行文件正式上報(bào)全年的信貸業(yè)務(wù)需求，財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總平衡后，編制《集團(tuán)融資計(jì)劃》，經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)后，作為控制各各子公司信貸規(guī)模和辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的依據(jù)。各子公司出現(xiàn)資金缺口時(shí)，應(yīng)首先向集團(tuán)公司提報(bào)申請，未經(jīng)集團(tuán)公司許可不得自行對外融資。第三十一條 對未進(jìn)入資金流動(dòng)性管理的子公司，集團(tuán)公司除特殊情況外不再提供信貸擔(dān)保和資金支持。由采購部在年初根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃給各產(chǎn)品核定合理庫存，經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。在特殊情況下，如果是為了看漲行情囤貨，要經(jīng)總裁批準(zhǔn)，并隨時(shí)關(guān)注市場，同時(shí)做好期權(quán)交易。第八章 附 則第三十四條 各子公司應(yīng)根據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定，制定本單位的資金流動(dòng)性管理實(shí)施細(xì)則，并報(bào)集團(tuán)公司備案。第三十七條 本辦法自 年1月1日起執(zhí)行