【正文】 門提出書面申請，經(jīng)批準后，應當停止除贖當和處理絕當物品以外的其他業(yè)務，并依法按有關法律法規(guī)規(guī)定成立清算組，進行清算。典當行有下列情況之一的應予解散，并進行清算： （一）典當行章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者其他解散事由出現(xiàn)； （二）股東會決議解散； （三）因典當行合并或者分立需要解散； （四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照，責令關閉或者被撤消； （五）典當行宣布破產(chǎn)。典當行應在解散事由出現(xiàn)后 15 日內(nèi)成立清算組，清算組由股東組成。債權人未在規(guī)定的期限內(nèi)向清算組申報債權的不列入清算之列。 第八十三條 清算組的職權如下： （一）制定清算方案，清理典當行財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單； （二）通知并報股東會或者人民 法院確認，公告?zhèn)鶛嗳?。 第八十四條 清算組在發(fā)現(xiàn)典當行財產(chǎn)不足清償債務時，應立即停止清算并依法向人民法院申請宣告破產(chǎn)。 第八十五條 典當行決定清算后，任何人未經(jīng)清算組批準，不得處理典當行財產(chǎn)。 第八十六條 清算組未依前條順序清償，而是將典當行財產(chǎn)分配給各股東。 第八十七條 典當行清償后，清算組應將剩余財產(chǎn)按股東的股份比例分配給各股東。 第八十九條 清算組成員應當忠于職守，依法履行清算義務。清算組成員因故意或者重大過失給典當行或者債權人造成損失的，應當承擔賠償責任。修改后的章程不得與國家法律、法規(guī)或規(guī)章相抵觸。 第九十二條 典當行修改章程，涉及變更名稱、住所、經(jīng)營范圍、注冊資本、法定代表人等登記注冊事項，以及要求公告的事項，應予公告。 第九十四條 本章程按現(xiàn)行有關法律、法規(guī)和政策制定。 第九十六條 本章程經(jīng)首屆股東會全體股東會議通過。 第九十七條 本章程經(jīng)全體股東親自簽字，任何機關、部門及個人無權進行擅自修改。 第九十八條 為保護典當行和股東的利益，本章程受法律保護，除有關行政機關外，任何股東不得私自外借、復印典當行章程，不得泄露典當行秘密。 股東簽字蓋章： 28 二○○ * 年 * 月 * 日 29 * * 典當有限責任公司業(yè)務經(jīng)營規(guī)則 （樣 本） 為規(guī)范典當行的經(jīng)營行為，促進典當行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《典當管理辦法》的有關規(guī)定，特制定本業(yè)務經(jīng)營規(guī)則。 第二條 辦理出當與贖當，當戶均應當出具本人的有效身份證件。 除前款所列證件外，出當時，當戶應當如實向典當行提供當物的來源及相關證明材料。 典當行應當查驗當戶出具的相關證明文件。 房地產(chǎn)的當金數(shù)額經(jīng)協(xié)商不能達成一致的，雙方可以委托有資質(zhì)的房地產(chǎn)價格評估機構進行評估，估價金額可以作為確定當金數(shù)額的參考。 第四條 典當當金利率，按中國人民銀行公布的銀行機構 6個月期法定貸款利率及典當期限折算后執(zhí)行。 30 第五條 典當綜合費用包括各種服務及管理費用。 房地產(chǎn)抵押典當?shù)脑戮C合費率不得超過當金的 27‰。 當期不足 5日的，按 5日收取有關費用。續(xù)當期自典當期限或者前一次續(xù)當期限屆滿日起算。 第七條 典當期限或者續(xù)當期限屆滿后，當戶應當在 5日內(nèi)贖當或者續(xù)當。 當戶于典當期限或者續(xù)當期限屆滿至絕當前贖當?shù)?，除須償還當金本息、綜合費用外，還應當根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的銀行等金融機構逾期貸款罰息水平、典當行制定的費用標準和逾期天數(shù)，補交當金利息和有關費用 。 質(zhì)押當物在典當期內(nèi)或者續(xù)當期內(nèi)發(fā)生遺失或者損毀的，典當行應當按照估價金額進行賠償。 第九條 典當行經(jīng)營房地產(chǎn)抵押典當業(yè)務，應當和當戶依法到有關部門先行辦理抵押登記，再辦理抵押典當手續(xù)。具體程序是： 車主本人需向典當行提出申請，并提供如下合法有效的證件：新購車輛未上牌照（戶）要購車原始 31 發(fā)票和生產(chǎn)合格證；機動車輛行駛證；機 動車輛購置附加費繳費證；新增機動車輛繳費證；交通征稽年檢審驗合格證；公路養(yǎng)路費繳費證件；機動車輛參加保險證件；單位車輛要有單位營業(yè)執(zhí)照正本（復印件）、介紹信、法人代表委托書、身份證（復印件）、經(jīng)辦人身份證（復印件）；個人車輛要有車主身份證（復印件），要與車輛行駛證內(nèi)容相符。雙方共同認可后，到營業(yè)部辦理有關出票付款手續(xù)。 典當行經(jīng)營其他典當業(yè)務，有關法律、法規(guī)要求登記的，應當依法辦理登記手續(xù)。拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分應當退還當戶，不足部分向當戶追索。 （三）對國家限制流通的絕當物，應當根據(jù)有關 法律、法規(guī)，報有關管理部門批準后處理或者交售指定單位。 32 （五）典當行處分絕當物品中的上市公司股份應當取得當戶的同意和配合，典當行不得自行變賣、折價處理或者委托拍賣行公開拍賣絕當物品中的上市公司股份。典當行第一次向省級商務主管部門及所在地商務主管部門報送財務會計報告之后從商業(yè)銀行貸款的，貸款余額不得超過上一年度向主管部門報送的財務會計報告中的所有者權益。典當行分支機構不得從商業(yè)銀行貸款。 （三）典當行對其股東的典當余額不得超過該股東入股金額，且典當條件不得優(yōu)于普通當戶。 （五）典當行財產(chǎn)權利質(zhì)押典當余額不得超過注冊資本的 50%。注冊資本不足 1000萬元的，房地產(chǎn)抵押典當單筆當金數(shù)額不得超過 100萬元。 第十二條 典當行應當依照法律和國家統(tǒng)一的會計制度，建 33 立、健全財務會計制度和內(nèi)部審計制度。 典當行年度財務會計報告須經(jīng)會計師事務所或者其他法定機構審查驗證。 財會人員要認真履行職責，根據(jù)《會計法》、《會計準則》 及《財務通則》等法律法規(guī)的規(guī)定，真實、準確、完整地反映典當行經(jīng)營狀況。 財會人員要按照商務、工商、稅務等部門的要求及時準確地上報財務報表及相關資料；要定期向總經(jīng)理上報業(yè)務經(jīng)營情況和損益情況。 出納員收款，必須使用財務部指定認可的收款單。所借公款均要在辦理公務結束后三天內(nèi)，到財務部辦理報帳手續(xù)。重要憑證領用必須按以下規(guī)定執(zhí)行，用完后的存根不需留存的要及時上交財務部門。 （ 2）支票上使用的印鑒共 2 枚，其中個人印章由出納員 保管，財務專用章由財務部經(jīng)理保管，會計人員對支票的簽發(fā)要實行監(jiān)督。 （ 4）作廢的支票，出納員要在支票存根上蓋“作廢”章，并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”，并將該支票交給財務經(jīng)理存檔備查。 （ 6）領用支票的業(yè)務部門，應妥善保管已領用的支票，并應在領用支票之日起七天內(nèi)向財務部門結算 ，否則不予辦理新的業(yè)務。 （ 2）財務部要監(jiān)督當票使用，實行定期或不定期的檢查制度。 四、現(xiàn)金管理 根據(jù)中國人民銀行頒布的現(xiàn)金管理條例，結 合本典當行的實 際情況特作如下規(guī)定： 公司的現(xiàn)金只能由財務部的出納員負責收支和保管，其他任何人無權辦理現(xiàn)金收支業(yè)務。 營業(yè)部備用現(xiàn)金初步核定為 5 千元，根據(jù)業(yè)務情況，備用金超過 5 千元需上繳財務部；備用金不足時，可向財務部重新申領以補足備用金。營業(yè)部備用金使用應一日一結，定期與財務部出納對帳；財務部可定時或不定時抽查柜臺備用金使用情況。 出納人員在收付現(xiàn)金后，必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”的戳記，以表示原始憑證上所列款項收到或已經(jīng)支付，以防止重收或重付。每日營業(yè)終了，應計算出當日現(xiàn)金的收入，付出及結余，做到帳款、帳帳相符。 現(xiàn)金存折由會計保管，密碼由出納員保留，取款時，由出納辦理，取款完畢，存折退歸會計保管。 為加強對出納工作的監(jiān)督，財務主管應對出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金進行定期、不定期的清查，發(fā)現(xiàn) 帳款不符或者有其他不符合規(guī)定的行為，應及時查明原因，報領導和有關部門處理。 辦公用品采購：辦公用品的購買，先由各部門提出書面計劃表，包括數(shù)量、預計金額，交辦公室匯總，再經(jīng)總經(jīng)理審批后， 38 送財務部作為辦理借支或報銷的依據(jù)，原則上一般不得超出預計金額，超過的應陳述正當理由。 所有費用審批，實行總經(jīng)理一支筆制度，無總經(jīng)理簽字 的費用單據(jù)，財務部不得報銷。 股東簽字蓋章： 二○○ * 年 * 月 * 日 39 * * 典當有限責任公司內(nèi)部審計工作制度 （樣 本） 第一條 為了有效防范經(jīng)營風險，合法依規(guī)經(jīng)營，保證典當行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)國務院審計署《關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結合我公司的具體情況，特制度本制度。 第三條 公司審計工作人員在董事長領導下，獨立行使內(nèi)部審計職權，對公司董事會負責并報告工作。 第五條 根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，公司內(nèi)有關業(yè)務部門應 及時向審計部門提供有關計劃、預算、決算、報表、文件、資料 及規(guī)章制度等。 （二）參加公司有關部門的業(yè)務會議。 （四）對審計部門進行稽審，不提供有關資料，不如實反映情況；對稽審結論、意 見、建議，不按要求及時改正，屢查屢犯的部門或有關人員，經(jīng)公司領導批準，可給予必要的批評和處理。 （六）提出改進管理，提高效益的建議，以及糾正、處理違 反財經(jīng)紀律行為的建議和意見。 第八條 公司內(nèi)部審計工作的主要程序是： （一）根據(jù)商 務主管部門的要求和本公司的具體情況，擬定稽核審計項目計劃，報經(jīng)執(zhí)行董事批準后實施。必要時，也可不予通知。稽審終結，提出稽審報告，征求被稽審部門的意見后，報送公司領導審批。必要時，稽審部門應進行后續(xù)稽審。 第九條 審計部門對辦理的 稽核審計事項，必須建立稽核審計檔案，按照規(guī)定管理。 第十一條 審計人員必須依法辦事，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。 第十三條 對在審計工作中做出突出成績的稽審人員，可給予表彰。 第十四條 本規(guī)定如與上級頒發(fā)的審計法規(guī)相抵觸的，應以上級審計法規(guī)為準。 第十六條 本規(guī)定自批準之日起開始實行