【正文】 支。根據(jù)中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟財務制度》、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有關法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關方針、政策規(guī)定，特制定本財務管理制度。第二章會計委派代理第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計服務中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務，村級配備報帳員。村報帳員享受村主要干部待遇。第五條堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權、使用權、收益權不變的原則，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。報帳員工作職責：(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)民承擔稅費方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y算等；(2)按時核對、結報村組財務收支事項和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；(3)協(xié)助總帳會計核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊；(4)正確使用和管理各類票據(jù)，負責現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時參與民主理財，負責村務公開工作。第三章收支管理第九條收入管理l、列入村級核算管理的收入范圍：(1)農(nóng)業(yè)稅附加、財政轉移支付、經(jīng)批準的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，如排灌油電費、畜禽防疫費、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費等；(3)集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的39。堅持分類管理的原則：(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口、財政轉移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級必須根據(jù)收入范圍和標準及時組織收取，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)?，存入各村專戶。凡當時籌款當即使用的款項，應當由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預籌資金必須及時解繳入庫，按村進入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關部門；(3)農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財政轉移支付的15％、農(nóng)業(yè)稅的10％，統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法，專戶設立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專項用于規(guī)定范圍的村級運轉開支。最近一次年檢時間：XXXX年X月。車輛使用性質(zhì)：（/）客運、（/）貨運、（是）出租、（/）租賃、（/）非營運、（/）其它。買方應于XXXX年X月X日在買方住所地同賣方當面驗收車輛及審驗相關文件，并以現(xiàn)金的方式自驗收、審驗無誤之日起當天內(nèi)向買方支付全部車款。車輛過戶、轉籍過程中發(fā)生的稅、費負擔方式為：全部由買方負擔。第三條雙方權利義務，且該車符合國家有關規(guī)定，能夠依法辦理過戶、轉籍手續(xù)。、地點與賣方當面驗收車輛及審驗相關文件，并按照約定支付車款。、轉籍手續(xù)。第四條違約責任1．第三人對車輛主張權力并有確實證據(jù)的，賣方應承擔由此給買方造成的一切損失。3．因賣方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過戶、轉籍手續(xù)的，買方有權要求賣方返還車款并承擔一切損失；因買方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過戶、轉籍手續(xù)的，賣方有權要求買方返還車輛并承擔一切損失。第六條買賣雙方其他約定事項車輛自交付之日起，車輛的全部產(chǎn)權歸買方所有。賣方（章）買方（章）：地址：地址：財務規(guī)章制度10一、收費站會計工作的人員配備各單位應當根據(jù)會計業(yè)務需要配備持有會計從業(yè)資格證的會計人員。會計人員應當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計制度，遵守職業(yè)道德。收費站會計工作崗位一般可分為：出納、稽核、票證等。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權債務賬目的登記工作。沒有交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。與貨幣資金相關的票據(jù)必須嚴格管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。財務專用章由出納保管，個人名章必須由本人或其授權人保管。三、收費站票證管理工作㈠票證管理遵循統(tǒng)一領導，分級管理的原則，其基本職責是：高管中心是票證管理的39。各收費站均是票證管理的基本核算單位，具體負責本單位票證領發(fā)、保管、使用和審核銷號。加強票證管理，領入票證必須辦理驗收入庫，發(fā)放領用雙方要當面點清。㈢票證必須妥善保管，順號存放。㈣對作廢收據(jù)應妥善保管，不得私自銷毀。四、賬戶管理收費站收入專戶的開設、變更和銷戶工作必須嚴格審批手續(xù)。六、收費站會計核算工作收費站會計核算應執(zhí)行《江蘇省公路事業(yè)單位會計核算辦法(試行)》，應使用財務統(tǒng)一的電算化軟件進行核算。采用定期審計和專項審計相結合。財務規(guī)章制度11一、工作職責及處罰辦法嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、。未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處?，F(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)。1嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符。1利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。1積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以10元/次罰款。二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面?！扒凇敝饕侵腹ぷ鲬B(tài)度，是主動型還是被動型等等?！翱儭敝饕侵腹ぷ鞒晒?，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。四、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算；合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學校內(nèi)部管理制度；如實反映學校財務狀況，對學校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并接受上級相關部門的財務檢查。學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。三、預算及收入管理學校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的財務收入計劃。一月前按有關規(guī)定編制好下上的財務結算和本的財務預算。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。愛德分校的收費按有關文件執(zhí)行。學校支出包括：⑴事業(yè)支出。⑵專項資金支出。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務處結合學校情況制定有關規(guī)定和開支標準，并報校長室審批。流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。財務處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。學校財務處應接受上級有關部門的財務監(jiān)督和審計。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門提供財務報告。財務處要定期編制財務分析報告。八、財務處應根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規(guī)章制度，形成科學規(guī)范的財務運行模式。財務規(guī)章制度13一、總 則為規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)國家有關法規(guī)，結合本校特點，制定本制度。主要任務：合理編制學校預算，加強核算。學校實行“集中管理，分校核算”的財務管理體制，由中心學校配備專人進行集中核算管理，各分校設報賬員一名，在分校校長領導下，管理學校的財務活動，統(tǒng)一向中心小學報賬。包括：財政補助收入、上級補助收入和其他收入。三、公用經(jīng)費支出管理辦法公用經(jīng)費是指保證學校正常運轉，在教學活動和后勤服務等方面開支的費用。具體開支范圍包括：教學業(yè)務與管理、教師培訓、文體活動、教學資料印刷、水電、交通差旅、郵電；儀器設備、圖書資料、教學軟件（課件）等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。（相關說明見《浮山中心小學公用經(jīng)費支出項目說明》）教師培訓費按照學校公用經(jīng)費預算總額的5％安排，用于教師按照學校培訓計劃參加培訓所需的差旅費、資料費、伙食補助費、住宿費等開支。學校不得以任何名義給教師發(fā)放補助。按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費，既要保證開展日常教學活動所需的基本開支，又要適當安排促進學生全面發(fā)展所需的活動經(jīng)費開支。同時，要建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、保管、領用制度。由中心學校副校長分管學校的財務工作，負責對報賬單進行審核。經(jīng)費的`報銷需有經(jīng)手人、驗收人（或證明人）簽字，驗收人（證明人）要具有針對性、廣泛性。每周三報賬人員組織報賬，要求報賬及時，每月結算本月發(fā)生的賬目開支。所轄各分校要將公用經(jīng)費使用情況定期在校內(nèi)公布，接受群眾的監(jiān)督，做到賬目公開，開支透明。四、物品采購制度1．學校有總務處牽頭成立學校辦公物品采購組。由校長室批準，然后由采購組負責實施。集體性采購每月組織一次。（2） 購物總價在200500元，由總務處親自購買或協(xié)同采購。4．采購必須遵循市場規(guī)律，以價廉、質(zhì)優(yōu)、物美為原則5．不允許購買質(zhì)次、劣質(zhì)、變質(zhì)物品。7．采購單件價格在500元以上的非易耗品，須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收、登記，辦理入庫手續(xù)，方可領取使用。五、學校財務公開制度實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。每月各分校要將本月的公用經(jīng)費使用的項目和內(nèi)容，張貼上墻，加強群眾性的財務監(jiān)督。六、會計檔案管理制度會計檔案是會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算的專業(yè)性資料。按期送存學校綜合檔案室，做到存放有序，查找方便，安全保密。會計檔案一律不借出。無批準手續(xù)，不得自行銷毀。七、會計檔案借閱制度因工作需要借閱會計檔案時，需經(jīng)中心小學校長批準。原則上借閱會計檔案時不得拿離保管地點。借閱會計檔案后，要及時歸還保管人員，做好相應的歸還手續(xù)。做到憑證合法、手續(xù)完備、賬目清楚、數(shù)字準確、及時記賬、按時結賬、如期報賬、經(jīng)常分析、如實反映情況。做好學校的收費管理，制止亂收費。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應收票據(jù)，及時將學校收入解繳銀行，并將收入記賬聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交總賬會計入賬。⑵、報賬時要對合法票據(jù)做好正確的分類，并作好本學校的流水賬，每月交中心小學總賬會計進行核對。上述財會人員相互配合做好財務分析。九、出納職責1．不斷學習有關財務政策，嚴格遵守財經(jīng)紀律，嚴格按規(guī)定審核原始憑證。2．接收付款憑證，辦理現(xiàn)金收復?，F(xiàn)金收后，要及時入帳。公款不準私借。5．收入現(xiàn)金要及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。財務規(guī)章制度14會計人員應依法行使職權，維護國家財政制度和財務制度，保護社會主義公共財產(chǎn)，加強經(jīng)濟管理，倡導勤儉辦園，提高經(jīng)濟效益。根據(jù)勤儉辦園的原則，制定經(jīng)費預算，合理安排使用經(jīng)費。會計人員必須遵守法律、法規(guī)，按照會計法的規(guī)定辦理事務進行會計核算。每月制好收支表，并及時向領導提供經(jīng)費使用情況。經(jīng)常分析財務工作中存在的問題，及時向領導匯報，并提出改正工作的具體辦法，發(fā)揮監(jiān)督作用。第五篇：財務規(guī)章制度財務規(guī)章制度(15篇)財務規(guī)章制度1資金審批制度縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務責任主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。車輛費用報銷制度車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。辦公用品管理制度辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質(zhì)量關。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。監(jiān)督和審計制度要認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律，及時糾正和制止各種違紀現(xiàn)象。對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。財務工作人員必須嚴格遵守、執(zhí)行有關財政法規(guī)，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。嚴格經(jīng)費收入管理，依法組織收入。收入全部納入學校預算，統(tǒng)一管理。嚴格履行審批、報銷手續(xù)，學校財務工作在學校校長的領導下開展工作。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。學校購物報銷時，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意后方可報銷，否則不予報銷。財會人員要加強學習，熟練掌握有關政策法規(guī)。6發(fā)現(xiàn)問題要及時查找，必須保證現(xiàn)金與帳目相符。會計不得私自將現(xiàn)金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經(jīng)校長簽字審批后方可借出，外出丟款由個人承擔。會計要妥善保管好單據(jù)、帳簿、報表等有關資料。二、各校各項收入必須交會計室，由出納會計開具《行政事業(yè)單位收款收據(jù)》作收入。四、各校賬目必須做到日清月結，學期末各校將組織領導、教師代表進行清理，并向體教職工公布每學期的各校財務收支情況。主管會計每月應向分管財經(jīng)領導匯報財經(jīng)收支、結余情況，并實行月報表匯報制度，協(xié)助各校領導管好財、理好財。如有違者，將責令退還，并予以