【正文】 級管理人員違反本辦法規(guī)定，協(xié)助控股股東及其關(guān)聯(lián)方侵占公司財產(chǎn)，損害公司利益時，公司將視情節(jié)輕重，對直接責任人處以警告、降職、免職、開除等處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。在該臨時股東大會就相關(guān)事項進行審議時，公司控股股東應依法回避表決，其持有的表決權(quán)股份總數(shù)不計入該次股東大會有效表決權(quán)股份總數(shù)之內(nèi)。第九章 附 則第二十八條 本辦法未列明事項或與法律法規(guī)、《美國納斯達克證交所股票上市規(guī)則》及公司章程的規(guī)定不一致的，以法律法規(guī)、《美國納斯達克證交所股票上市規(guī)則》及公司章程的規(guī)定為準。第四篇：關(guān)聯(lián)交易管理辦法關(guān)聯(lián)交易管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范公司（以下簡稱公司）的關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風險，促進公司的安全、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《貸款公司管理辦法》、《企業(yè)會計準則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》等有關(guān)法律法規(guī)文件的規(guī)定，制定本辦法。第三條 公司關(guān)聯(lián)交易委員會對關(guān)聯(lián)交易實施監(jiān)督管理。第五條 一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。（二）我公司的關(guān)聯(lián)法人具有以下情形之一的法人，為股份公司的關(guān)聯(lián)法人：直接或間接地控制股份公司的法人；由前項所述法人直接或間接控制的除股份公司及其控股子公司以外的法人；由股份公司關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的、或擔任董事、高級管理人員的，除股份公司及其控股子公司以外的法人；持有股份公司5%以上股份的法人或者一致行動人；在過去12個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12個月內(nèi)，存在上述情形之一的；中國證監(jiān)會、證券交易所或股份公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與股份公司有特殊關(guān)系，可能造成股份公司對其利益傾斜的法人。股份公司與上述第2項所列法人受同一國有資產(chǎn)管理機構(gòu)控制而形成上述第2項所述情形的，不因此構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該法人的董事長、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事屬于上述第2項所列情形者除外。（四）受同一控制方控制的我公司之外的其他關(guān)聯(lián)公司、我公司的關(guān)聯(lián)自然人及與關(guān)聯(lián)自然人相關(guān)的其他公司。第七條 本辦法所稱控制，是指有權(quán)決定一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。本辦法所稱重大影響,是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。計算關(guān)聯(lián)自然人與我公司的交易余額時，其近親屬與公司的交易應當合并計算；計算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與公司的交易余額時，與其構(gòu)成集團客戶的法人或其他組織與公司的交易應當合并計算。第三章 關(guān)聯(lián)交易第八條 公司關(guān)聯(lián)交易的范圍包括：（一）公司以貸款財產(chǎn)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易；（二）公司以固有財產(chǎn)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易。第十條 公司禁止的關(guān)聯(lián)交易范圍包括（但不限于）下列事項：（一）公司以固有財產(chǎn)與其管理的貸款財產(chǎn)進行的交易；（二）公司以不同貸款帳戶下的貸款財產(chǎn)進行的交易；（三）公司以固有財產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財產(chǎn)；（四）公司以固有財產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方提供擔保；（五）以股東持有的本公司股權(quán)作為質(zhì)押進行融資；（六）公司以貸款財產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方提供擔保；（七）將貸款資金直接或間接運用于貸款公司的股東及其關(guān)聯(lián)人；（八）法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會禁止的其他關(guān)聯(lián)交易。第十二條 關(guān)聯(lián)交易的操作流程一、關(guān)聯(lián)交易的認定程序（一）業(yè)務(wù)部門的初步認定業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)前期調(diào)查過程中，在項目盡職調(diào)查報告中除進行項目可行性分析、項目風險審查和內(nèi)部風險控制機制評估外，還應初步認定所辦理的業(yè)務(wù)是否涉及關(guān)聯(lián)交易。（二）關(guān)聯(lián)交易委員會對關(guān)聯(lián)交易的認定關(guān)聯(lián)交易委員會認為其他項目可能涉及關(guān)聯(lián)交易的，有權(quán)要求業(yè)務(wù)部門提交該項業(yè)務(wù)的相關(guān)資料，對其是否涉及關(guān)聯(lián)交易行為進行認定。（三）計算關(guān)聯(lián)方與公司的交易余額時，與其構(gòu)成集團客戶的法人或其他組織與公司的交易應當合并計算。二、關(guān)聯(lián)交易的審批程序具體審批程序參見公司《關(guān)聯(lián)交易委員會工作規(guī)則》的規(guī)定。涉及投資的關(guān)聯(lián)交易還應當由具體業(yè)務(wù)部門進行項目可行性研究和論證，并經(jīng)投資決策委員審查批準。四、關(guān)聯(lián)交易的業(yè)務(wù)辦理程序（一）簽訂交易文件經(jīng)批準的關(guān)聯(lián)交易，須簽訂關(guān)聯(lián)交易文件。（二）資金劃付和賬務(wù)處理財務(wù)部門根據(jù)交易文件進行資金劃撥和賬務(wù)處理。（四）按規(guī)定進行關(guān)聯(lián)交易的事后管理。第十四條 關(guān)聯(lián)交易的定價原則及定價依據(jù) 關(guān)聯(lián)交易應當依公平市場價格確定交易價格。上述公開市場價格，包括最近時期的證券、期貨市場交易價格、公開拍賣的拍賣價格及招投標的中標價格等，但明知上述價格存在人為操縱情況的，不得作為公平市場價格。（三）關(guān)聯(lián)交易，涉及國有資產(chǎn)的，應符合國家國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定。第十六條 關(guān)聯(lián)交易的信息披露形式和信息披露時間一、關(guān)聯(lián)交易的信息披露形式和信息披露時間應當遵守中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和財政部相關(guān)文件的具體規(guī)定。二、財務(wù)會計方面對關(guān)聯(lián)交易的信息披露的形式及時間 財務(wù)會計部門應當對關(guān)聯(lián)交易在會計報表附注中做以下披露：（一）關(guān)聯(lián)交易的總量及重大關(guān)聯(lián)交易的情況。重大關(guān)聯(lián)交易應當逐筆披露，包括關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價原則、交易方式、交易金額及報告期內(nèi)逾期沒有償還的有關(guān)情況等。重大關(guān)聯(lián)交易是指公司固有財產(chǎn)與一個關(guān)聯(lián)方之間、公司貸款財產(chǎn)與一個關(guān)聯(lián)方之間、公司固有財產(chǎn)與貸款財產(chǎn)之間、貸款財產(chǎn)之間單筆交易金額占公司注冊資本5%以上，或公司與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后，公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占公司注冊資本20%以上的交易。交易要素至少應當包括：交易的金額。未結(jié)算項目的金額、條款和條件，以及有關(guān)提供或取得擔保的信息。定價政策。類型相似的關(guān)聯(lián)方交易，在不影響財務(wù)報表閱讀者正確理解關(guān)聯(lián)方交易對財務(wù)報表影響的情況下，可以合并披露。企業(yè)只有在提供確鑿證據(jù)的情況下，才能披露關(guān)聯(lián)方交易是公平交易。受益人有權(quán)向貸款公司查詢與貸款財產(chǎn)相關(guān)的信息，貸款公司應在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準確、及時、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。（一）集合貸款計劃涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易的，負責貸款業(yè)務(wù)信息披露的部門和人員應當制作《信息備忘錄》，并在其中披露利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和交易類型，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合貸款計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公平的市場價格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施；（二）集合貸款計劃推介結(jié)束后五個工作日內(nèi)，負責貸款業(yè)務(wù)信息披露的部門和人員應當制作形成《集合貸款計劃成立報告》，就該集合貸款計劃下的貸款合同數(shù)與貸款資金總額向貸款文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。（三）集合資金貸款資金確定運用項目后，貸款業(yè)務(wù)人員應在五個工作日內(nèi)形成《盡職調(diào)查報告》，在報告中，除進行項目可行性分析、項目風險審查和內(nèi)部風險控制機制評估外，還應披露該項目是否涉及關(guān)聯(lián)方交易。（四）貸款計劃設(shè)立后，負責貸款業(yè)務(wù)信息披露的部門和人員應當依貸款計劃的不同，按季制作《貸款資金管理報告》和《貸款資金運用及收益情況表》，并專門向委托人、受益人做信息披露。第六章 關(guān)聯(lián)交易的記錄保管第十七條 公司應對關(guān)聯(lián)交易進行詳細記錄，記錄內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容：（一）交易形式；（二）關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)；（三）交易標的；（四）交易時間；（五）交易價格和金額；（六）定價依據(jù)。第十九條 貸款文件對關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定應當包含以下內(nèi)容：（一）是否允許公司進行關(guān)聯(lián)交易；（二）發(fā)生關(guān)聯(lián)交易時，應向委托人及受益人披露的關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、披露時間和方式；（三）委托人或受托人對關(guān)聯(lián)交易的其他規(guī)定。保存期限自貸款結(jié)束之日起不得少于15年。第五篇：XX農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法***農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法表決權(quán)的自然人股東。認定全行的關(guān)聯(lián)方，并向董事會報告；負責關(guān)聯(lián)交易的管理，控制關(guān)聯(lián)交易風險；負責對本行重大關(guān)聯(lián)交易進行審批，對特別重大關(guān)聯(lián)交易進行審議后提交董事會審批；負責全行關(guān)聯(lián)交易的備案管理。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算；（3）本行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬，本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶；（4）本行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員，本項所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括本行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；（5）對本行有重大影響的其他自然人。與本行關(guān)聯(lián)方簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合前述關(guān)聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織視為本行的關(guān)聯(lián)方。（見附件一《**農(nóng)村商業(yè)銀行銀行關(guān)聯(lián)人員近親屬關(guān)系統(tǒng)計表》、附件二《**農(nóng)村商業(yè)銀行銀行關(guān)聯(lián)人員及近親屬控制的法人或其他組織統(tǒng)計表》）法人或其他組織應當自其成為本行的主要非自然人股東之日起10個工作日內(nèi)，向本行風險管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告其下列關(guān)聯(lián)方情況：（見附件三《**農(nóng)村商業(yè)銀行銀行關(guān)聯(lián)法人或其他組織的關(guān)聯(lián)方統(tǒng)計表》）（1）控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員；（2）控股非自然人股東；(3)受其直接、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事、關(guān)鍵管理人員。務(wù)的下列事項：授信，即指本行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，即指本行的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處臵等；提供服務(wù)，即指向本行提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計、法律等服務(wù)；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。起10個工作日內(nèi)報告監(jiān)事會。