【正文】 務審計、資產(chǎn)評估及各種法律文件的起草工作。(6)準備文件企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請設立股份有限公司，主要包括：公司設立申請書；主管部門同意公司設立意見書；企業(yè)名稱預核準通知書；發(fā)起人協(xié)議書；公司章程；公司改制可行性研究報告；資金運作可行性研究報告；資產(chǎn)評估報告；資產(chǎn)評估確認書；土地使用權評估報告書；國有土地使用權評估確認書；發(fā)起人貨幣出資驗資證明；固定資產(chǎn)立項批準書；三年財務審計及未來一年業(yè)績預測報告。市體改辦初核后出具意見轉報省體改辦審批。(8)工商行政管理機關批準股份公司成立，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照在創(chuàng)立大會召開后30天內，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門批準設立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。(二)輔導階段在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導，輔導期限一年。輔導工作開始前十個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)；輔導協(xié)議；輔導計劃；擬發(fā)行公司基本情況資料表；最近兩年經(jīng)審計的財務報告(資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導協(xié)議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導有效期為三年。(三)申報材料制作及申報階段(1)申報材料制作股份公司成立運行一年后，經(jīng)中國證監(jiān)會地方派出機構驗收符合條件的，可以制作正式申報材料。會計師事務所的審計報告、評估機構的資產(chǎn)評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關內容提供法律及專業(yè)依據(jù)。未按規(guī)定要求制作申請文件的，不予受理。中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進行初審，在30日內將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。中國證監(jiān)督會在初審過程中，將就發(fā)行人投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)江政策征求國家發(fā)展計劃委員會和國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內，將有關意見函告中國證監(jiān)會。核準發(fā)行依據(jù)發(fā)行審核委員會的審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準或不予核準的決定。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。發(fā)行申請未被核準的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起60日內，可提出復議申請。(四)股票發(fā)行及上市階段(1)股票發(fā)行申請經(jīng)發(fā)行審核委員會核準后，取得中國證監(jiān)會同意發(fā)行的批文。(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協(xié)助下盡早選定其他中介機構。(1)各有關機構的工作內容擬改制公司擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統(tǒng)籌，小組由公司抽調辦公室、財務及熟悉公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營情況的人員組成，其主要工作包括：全面協(xié)調企業(yè)與省、市各有關部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會派出機構以及各中介機構的關系，并全面督察工作進程；配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預測編制及資產(chǎn)評估工作；與律師合作，處理上市有關法律事務，包括編寫公司章程、承銷協(xié)議、各種關聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議等；負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告；完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文，并負責新聞宣傳報道及公關活動。會計師事務所各發(fā)起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告；負責協(xié)助公司進行有關帳目調整，使公司的則務處理符合規(guī)定：協(xié)助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度；對公司前三年經(jīng)營業(yè)績進行審計，以及審核公司的盈利預測。資產(chǎn)評估事務所在需要的情況下對各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評估，出具資產(chǎn)評估報告。律師事務所協(xié)助公司編寫公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同；負責對股票發(fā)行及上市的各項文件進行審查；起草法律意見書、律師工作報告；為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務。若設立聘請沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔上述業(yè)務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發(fā)行申請，在申請發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機構復核并出具專業(yè)報告。通過審慎調查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。(3)分工協(xié)調會中介機構經(jīng)過審慎調查階段對公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協(xié)調會。協(xié)調會將根據(jù)工作進展情況不定期召開。(5)取得資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)評估結果確認及資產(chǎn)折股方案的確認，土地管理部門對土地評估結果的確認國有企業(yè)相關投入資產(chǎn)的評估結果、國有股權的處置方案需經(jīng)過國家有關部門的確認。以全額貨幣發(fā)起設立的，可免報上述第11項文件和第14項中年財務審計報告。(7)召開創(chuàng)立大會，選董事會和監(jiān)事會省體改對上述有關材料進行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創(chuàng)立大會，選舉產(chǎn)生董事會和監(jiān)事會。工商局在30日內作出決定，獲得營業(yè)執(zhí)照。輔導內容主要包括以下方面：股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性；股份有限公司人事、財務、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性：對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)的培訓；建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構，并實現(xiàn)規(guī)范運作；依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度；建立健全公司決策制度和內部控制制度，實現(xiàn)有效運作；建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；規(guī)范股份公司和控股股東及其他關聯(lián)方的關系；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。輔導協(xié)議應明確雙方的責任和義務。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實可行。即本次輔導期滿后三年內，擬發(fā)行公司可以山上承銷機構提出股票發(fā)行上市申請；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導。申報材料由主承銷商與各中介機構分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內核后并將申報材料報送中國證監(jiān)會審核。(2)申報材料上報初審中國證監(jiān)會收到申請文件后在5個工作日內作出是否受理的決定。同意受理的，根據(jù)國家有關規(guī)定收取審核費人民幣3萬元。主承銷商自收到初審意見之日10日內將補充完善的申請文件報至中國證監(jiān)會。發(fā)行審核委員會審核中國證監(jiān)會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后60日內，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核。予以核準的，出具核準公開發(fā)行的文件。中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月。中國證監(jiān)會收到復議申請后60日內，對復議申請作出決定。(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進行路演，按照發(fā)行方案發(fā)行股票。企業(yè)上市流程一、擬上創(chuàng)業(yè)板公司應該具備的條件：公司基本狀況要求：(證券評估咨詢 ***)（1）擬上創(chuàng)業(yè)板公司應當是依法設立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。）（2）擬上創(chuàng)業(yè)板公司的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權轉移手續(xù)已辦理完畢。（3）擬上創(chuàng)業(yè)板公司應當主要經(jīng)營一種業(yè)務，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護政策。公司內部財務狀況要求：（1）最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。（2）擬上創(chuàng)業(yè)板公司應當具有持續(xù)盈利能力，（經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務的品種結構穩(wěn)定；商標、專利、專有技術不存在風險；最近一年的凈利潤不存在客戶依賴。擬上創(chuàng)業(yè)板公司的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴重依賴。公司治理結構要求：(證券評估咨詢 ***)（1）擬上創(chuàng)業(yè)板公司具有完善的公司治理結構，依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會以及獨立董事、董事會秘書、審計委員會制度,相關機構和人員能夠依法履行職責。(3)擬上創(chuàng)業(yè)板公司的股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持擬上創(chuàng)業(yè)板公司的股份不存在重大權屬糾紛。與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭，以及嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關聯(lián)交易。（3）擬上創(chuàng)業(yè)板公司具有嚴格的資金管理制度，不存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。（5）擬上創(chuàng)業(yè)板公司的公司章程已明確對外擔保的審批權限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔保的情形。（7）擬上創(chuàng)業(yè)板公司最近三年內不存在損害投資者合法權益和社會公共利益的重大違法行為。（8）擬上創(chuàng)業(yè)板公司募集資金應當具有明確的用途，應當用于主營業(yè)務。（9）擬上創(chuàng)業(yè)板公司應建立募集資金專項存儲制度，募集資金應當存放于董事會決定的專項賬戶