【正文】 1出差回公司應(yīng)及時報帳或還款，出差時所借款項(xiàng)，前帳不清、后帳不借，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批，對于沒有公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)財務(wù)人員擅自預(yù)借款項(xiàng)或報銷的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。差旅費(fèi)報銷管理制度9為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項(xiàng)管理形成規(guī)范化和制度化，特制定本制度。出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費(fèi)。出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。二、報銷流程整理原始憑證(如發(fā)票、車票)↓填寫報銷單(院自制)→報銷單有：差旅費(fèi)報銷單、領(lǐng)款單、借款單等↓審批簽字實(shí)物：分管院領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人三人簽字、構(gòu)成固定資產(chǎn)的要經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門登記、簽字。經(jīng)辦人、驗(yàn)收人需簽在發(fā)票后面，若發(fā)票較多，審批人可只在報銷單(匯總)上簽字。符合固定資產(chǎn)條件的實(shí)物報銷時需填制一式三聯(lián)的固定資產(chǎn)卡片，一聯(lián)交保管人，一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門，一聯(lián)交財務(wù)處。四、原始憑證(如發(fā)票)的有關(guān)要求《會計法》規(guī)定：對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告?！稌嫹ā芬?guī)定：原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改。原始憑證金額錯誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。例如開票日期、購物名稱、單價、數(shù)量等，購貨單位及個人欄內(nèi)，除出差住宿發(fā)票填寫個人姓名外，其余報銷發(fā)票均應(yīng)寫“臺州科技職業(yè)學(xué)院”。購物品較多，發(fā)票無法一一寫明，可附電腦小票或購物清單，清單應(yīng)加蓋出票單位公章。更正過的發(fā)票應(yīng)在更正處加蓋開票單位印章，發(fā)票大小寫金額應(yīng)一致。五、差旅費(fèi)報銷規(guī)定出差要經(jīng)批準(zhǔn)。若遇特殊情況，來不及辦理出差手續(xù)，事后及時補(bǔ)辦。三天以上的除了辦理上述手續(xù)后尚需院長審批。任何人員因公出國需由黨委會研究同意。臺州市三區(qū)內(nèi)出差，院級領(lǐng)導(dǎo)有特殊情況可乘坐出租車，其他教職工一般情況乘坐公共汽車，確因工作需要，非得乘坐出租車的，要事先征求分管院長同意后方可乘坐。若未留宿的人員，其往返車費(fèi)按實(shí)報銷。一般同性二人一起出差的，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報銷。員工趁出差之便，事先經(jīng)部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，多開支的住宿、伙食、交通費(fèi)等由個人自理。員工乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差任務(wù)緊急、路途較遠(yuǎn)的，經(jīng)部門主管同意，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。出差補(bǔ)貼：出差補(bǔ)貼原則為伙食補(bǔ)貼，填列在外埠出差費(fèi)報銷單上的住勤補(bǔ)助欄憑發(fā)票報銷，標(biāo)準(zhǔn)為50元/天，其中分為早餐10元，午餐20元，晚餐20元。手機(jī)話費(fèi)：手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助每月150元，憑發(fā)票報銷。工作日：早8：00晚21：00 節(jié)假日：早10：00晚18：00。禮品贈送：除了必須當(dāng)面贈送或者不適宜郵寄的禮品外，贈送給客戶的禮品原則上由上海本部統(tǒng)一準(zhǔn)備和寄送，以保證禮品的質(zhì)量，加強(qiáng)管理。二、出差計劃和出差報告出差計劃：出差前須提前三天提交出差計劃給部門主管，詳細(xì)列明擬出差的城市、拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)項(xiàng)目及費(fèi)用 預(yù)算等內(nèi)容，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)同意后再出差。三、拜訪計劃和拜訪報告拜訪市內(nèi)客戶需填寫拜訪計劃，于每周三下班前將下周客戶拜訪計劃發(fā)郵件給部門主管，同時總結(jié)上周客戶拜訪報告，格式可參考出差計劃和出差報告，詳細(xì)列明拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)項(xiàng)目及費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容四、費(fèi)用報銷流程報銷流程：需先經(jīng)財務(wù)部出納、財務(wù)部負(fù)責(zé)人、部門主管、總經(jīng)理針對費(fèi)用真實(shí)性合理性及報銷單據(jù)粘貼的合規(guī)性等審批流程，再交由財務(wù)部出納、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行報銷付款。報銷程序：由報銷人填寫報銷單，將出差計劃和出差報告、拜訪客戶記錄表、費(fèi)用報銷明細(xì)表等發(fā)送給部門主管及財務(wù)部相關(guān)審核人員，經(jīng)財務(wù)部出納、財務(wù)部負(fù)責(zé)人比對相關(guān)出差及拜訪報告、費(fèi)用明細(xì)表、報銷單據(jù)無誤后，將報銷單據(jù)送至部門主管及總經(jīng)理簽署審批，整個審批流程結(jié)束后再交財務(wù)部出納付款。若遺失票據(jù)或發(fā)生無票據(jù)的費(fèi)用，須由報銷人自行找其他類似發(fā)票 代替并附上書面報告寫明用其他發(fā)票 代替的原因，經(jīng)總經(jīng)理審批后再交財務(wù)出納報銷。其他報銷注意事項(xiàng)詳見《上海鴻曄財務(wù)報銷具體規(guī)定(20xx年第1號文)》五、附則財務(wù)部有權(quán)要求報銷人就報銷事項(xiàng)做出詳細(xì)的書面說明。差旅費(fèi)報銷管理制度11為保證全校教職員工因公出差的實(shí)際需要，進(jìn)一步規(guī)范差旅費(fèi)開支的項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，報校長批準(zhǔn)，否則，不報銷差旅費(fèi)。住宿費(fèi)報銷辦法①住宿費(fèi)限額控制標(biāo)準(zhǔn)：直轄市、省會城市80元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)校長批準(zhǔn)，然后據(jù)實(shí)報銷。③出差人員由接待單位免費(fèi)提供住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費(fèi)。交通費(fèi)報銷辦法①出差人員乘坐火車、汽車、輪船、飛機(jī)或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費(fèi)據(jù)實(shí)報銷。②出差期間市內(nèi)交通費(fèi)按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。④自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不報市內(nèi)交通費(fèi)。乘坐硬座按票價(隨票加收的其他費(fèi)用不計入座位票價之內(nèi))的30%計發(fā)個人補(bǔ)助費(fèi)。出差人員的39。②經(jīng)學(xué)校研究，校長同意參加各種短期學(xué)習(xí)的培訓(xùn)人員，不分區(qū)域，學(xué)習(xí)期間每人每天補(bǔ)助生活費(fèi)8元。駐點(diǎn)住宿由學(xué)校與培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)單位聯(lián)系解決。②參加各種短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的人員，除補(bǔ)助往返學(xué)習(xí)和培訓(xùn)地點(diǎn)兩天的通訊費(fèi)外，學(xué)習(xí)期間不補(bǔ)通訊費(fèi)。出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費(fèi)用均由個人自理。差旅費(fèi)報銷管理制度12私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請。日期、起點(diǎn)、終點(diǎn)、公里數(shù)。報銷時，需寫明項(xiàng)目名字、公司名字、客戶名字、職務(wù)。如果申請中寫明差旅費(fèi)的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷。晚餐：20元/人。、住宿費(fèi)：300元/晚。二人同性成行，為標(biāo)準(zhǔn)雙人房，無預(yù)先申請批準(zhǔn)，只能報一間。報銷匯總單需對應(yīng)每張報銷單據(jù)。一、交通費(fèi)等級標(biāo)準(zhǔn)和住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)出差人員交通費(fèi)實(shí)行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報銷?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā)。二、交通費(fèi)開支辦法員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行憑據(jù)按實(shí)報銷的辦法。乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過4小時的，可購?fù)P鋪票。員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，方可報銷。出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，其差價不獎勵給個人。三、市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法員工出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費(fèi)。凡發(fā)生出租車費(fèi)用時不再實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法，憑據(jù)報銷。原則上在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。自帶交通工具的出差人員不報銷市內(nèi)交通費(fèi)，也不實(shí)行包干辦法。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報銷。同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū))可以平均計算日住宿費(fèi)。員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報銷住宿費(fèi)。員工出差由接待單位免費(fèi)接待的，不予報銷住宿費(fèi)。五、出差人員的伙食補(bǔ)助按表1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)，以出差自然(日歷)天數(shù)計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補(bǔ)助，不再報銷相關(guān)的費(fèi)用。在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據(jù)實(shí)際情況不再給予或減半給予伙食補(bǔ)助。七、出差審批和差旅費(fèi)報銷審批流程員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費(fèi)報銷的簽批手續(xù)按《VN項(xiàng)目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報銷單、“出差明細(xì)清單”和“出差日志”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷，無“出差明細(xì)清單”和“出差日志”的財務(wù)不予報銷。公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。原則上借款上前款不清，后款不借。對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二。在次月工資中扣回本息。員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支付。(三)加強(qiáng)原始憑證的審核。(2)、填制憑證的日期。(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單。(6)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。(8)、各種的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單。對原始憑證的技術(shù)性要求：(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。(3)、支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。收回款項(xiàng)時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。九、差旅費(fèi)的核算差旅費(fèi)在長期待攤費(fèi)用開辦費(fèi)的三級科目差旅費(fèi)中列支。十一、其他本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，上報董事會備案后，于20xx年1月1日起執(zhí)行。差旅費(fèi)報銷管理制度14一、報銷范圍：本細(xì)則適用于因工作需要出差報銷的人員。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《差旅費(fèi)費(fèi)用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認(rèn)可。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補(bǔ)助費(fèi)六十元每天。（3）車費(fèi)報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷，沒有正式發(fā)票均不給報銷。（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；只按規(guī)定報銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼。四、差旅費(fèi)報銷有關(guān)注意事項(xiàng)報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點(diǎn)。否則一律按火車票價或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。出差期間購買的物品、資料等，需加填費(fèi)用報銷單報銷，不得合并在差旅費(fèi)中報銷。車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實(shí)，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費(fèi)管理辦法，并報廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。開支范圍：包括出差地點(diǎn)的市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：(1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補(bǔ)助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助。(3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補(bǔ)助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助。(5)招待客戶招待費(fèi)用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。財務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費(fèi)報銷單，附有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費(fèi)。出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬，超過三天報銷差費(fèi)，每超過一天考核一天補(bǔ)助，一星期以上，不予報銷，后果自負(fù)。中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助。中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助。出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。三、其他規(guī)定十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)部長同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見，方可執(zhí)行。出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費(fèi)等費(fèi)用票據(jù)作為核銷費(fèi)用的依據(jù)。外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時不再實(shí)行包干辦法。出差人員預(yù)借差旅費(fèi)最高限額20xx元/次。四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。二、適用范圍適用于全體員工本地外出辦事和外地因公出差。出差人員如需借款，需填寫“借款單”，列明用款計劃，由部門領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后方可借款。凡與原“借款單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。四、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)本地外出辦事（1）伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：每餐15元，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。特殊情況需要乘坐出租車，需請示部門領(lǐng)導(dǎo)同意后方可乘坐，實(shí)報實(shí)銷。其他城市：60元/天，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。沈陽xxxx設(shè)備工程有限公司二線城市（省會城市）：不超過200元/天，實(shí)報實(shí)銷。（3）交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)城際交通需乘坐動車或高鐵二等座以下，實(shí)報實(shí)銷。市內(nèi)交通，需乘坐公交和地鐵，實(shí)報實(shí)銷。五、報銷方法伙食補(bǔ)助費(fèi)報銷辦法（1）本地外出辦事：按照實(shí)際外出就餐次數(shù)給予補(bǔ)助。住宿費(fèi)報銷辦法（1）住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計算報銷。（3）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報銷。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，繞行多支付的費(fèi)用由個人自理。六、其他在出差和外出辦事過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得部門領(lǐng)導(dǎo)同意，方可審核報銷。外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。本制度解釋權(quán)歸綜合部，自下發(fā)之日起生效。出差人借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款。凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)派出分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷