【正文】 的明細(xì)分類核算。貨物的購銷，必須經(jīng)過兩個過程，貨物移交和貨款的結(jié)算。這也是出納工作的一個顯著特點(diǎn)，其他財務(wù)工作，一般不直接參與經(jīng)濟(jì)活動過程，而只對其進(jìn)行反映和監(jiān)督。二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。四、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。a現(xiàn)金收付現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍，F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。b 銀行賬處理登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。c報銷審核在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除）。若超過，應(yīng)重填。若不相符，應(yīng)更正重填。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。若無，不予報銷第二篇：出納工作內(nèi)容出納工作內(nèi)容雖然各個單位的特點(diǎn)不同，其資金運(yùn)動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支；銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理；負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和有關(guān)印章；發(fā)票的開具；其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜。貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監(jiān)督。一名合格的出納人員，應(yīng)當(dāng)保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務(wù)合法、合理，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害。（1）管理庫存現(xiàn)金。如發(fā)生超庫存罰款時，如因出納未及時將超額現(xiàn)金存入銀行造成的，由出納人員負(fù)責(zé)。也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)帳支票向職工支付獎金、獎品的辦法，逃避現(xiàn)金管理的監(jiān)督。（4）隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)超過銀行存款余額的空頭支票。不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用。（6）不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（1）根據(jù)會計審核人員簽章的收付款憑證，經(jīng)出納人員復(fù)核后，才能辦理現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（2）收付款業(yè)務(wù)辦理完畢，要及時在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。支票遺失，應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知有關(guān)單位共同防范結(jié)算風(fēng)險的發(fā)生。(5)涉及外匯的，應(yīng)按照國家外匯管理和結(jié)構(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)文件辦理外匯收支業(yè)務(wù)。現(xiàn)金賬面余額應(yīng)與實際庫存現(xiàn)金核對，如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余，應(yīng)立即查找原因，做到賬實相符，造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。月份終了，應(yīng)及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)相符。對于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位，領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)管理部門需要掌握每天現(xiàn)金和銀行存款情況的，還應(yīng)于每天終了，根據(jù)現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳編制現(xiàn)金、銀行存款日報表，以及時反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。、各種有價證券、各種支付、結(jié)算憑證、空白收據(jù)有關(guān)印章和其他貴重物品（1）妥善保管庫存現(xiàn)金及各種有價證券，確保安全。對保險柜及存折等的密碼，應(yīng)保守秘密。（3）妥善保管支票專用章、財務(wù)章，各種印章必須嚴(yán)格按用途使用。（5）對上級領(lǐng)導(dǎo)部門，以及財政、稅務(wù)、審計、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實反映，不弄虛作假。（2）審核受理員使用的會計科目是否正確，專戶核算是否按規(guī)定的要求方法、程序進(jìn)行。（3）核對受理憑證的張數(shù)與機(jī)內(nèi)的附單張數(shù)是否一致，輔助檢查原始憑證的完整性、真實性、合法性、準(zhǔn)確性，并對會計憑證進(jìn)行分類整理。對于現(xiàn)金結(jié)算方式的要核對付款金額與專用報銷憑證金額是否一致，如在審核時發(fā)現(xiàn)錯誤，要及時通知受理員進(jìn)行修改，修改準(zhǔn)確后再簽章轉(zhuǎn)入報賬員專用賬戶。（6）根據(jù)托收協(xié)議，憑托收單在單位銀行存款余額內(nèi)及時開具付款通知辦理水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、公積金、社會保險等的托收業(yè)務(wù)。（8）及時辦理醫(yī)保金、代扣代繳的個人所得稅業(yè)務(wù)。（2）付款監(jiān)督環(huán)節(jié)太少，稍有不慎就會出現(xiàn)付款錯誤。（4）憑證的安全性難以得到保障，由于憑證傳遞存在時間差，網(wǎng)銀回單當(dāng)天不能拿到等原因，多天的憑證都放在敞開式的辦公場所，其安全性確實讓人擔(dān)憂。出納員的職責(zé) 出納人員離崗時的工作交接 出納的付款程序 出納工作的具體流程現(xiàn)金管理 MORE出納對資金收入的管理 現(xiàn)金支出管理的要點(diǎn) 出納送存現(xiàn)金應(yīng)注意的事項 銀行賬戶的分類與使用 企業(yè)常用銀行存款賬戶的開設(shè) 銀行對賬單的用處 什么是銀行預(yù)留印鑒第五篇：出納工作內(nèi)容出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個方面的內(nèi)容。日常工作內(nèi)容有：（1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。（6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處