【正文】 變現(xiàn)能力；保證人的信用等級必須在A級(含)以上，且不得有任何不良信用記錄。(四)對符合總行規(guī)定的信用貸款條件的客戶，辦理銀行承兌匯票業(yè)務可免收保證金，免于提供擔保。(六)經一級(直屬)分行特殊批準減免保證金和／或免除保證金之外差額部分的擔保的，必須及時逐戶逐筆報總行備案。在限額內辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。審查內容如下：1．承兌申請人的合法資格；2．該筆業(yè)務是否具有真實的貿易背景；3．該筆業(yè)務是否控制在授信額度內；4．承兌申請人經營情況、財務狀況及現(xiàn)金流量； 5．承兌申請人的信譽狀況，近兩年是否有不良記錄；6．對按規(guī)定需要提供擔保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔保； 7．其他需要審查的事項。2．承兌審批權集中在二級分行(含)以上機構。3．對能夠提供100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風險擔保的，可轉授權開戶行直接辦理。對需要辦理登記、轉移占有或設置背書轉讓的，應及時辦妥有關手續(xù)。2．會計結算部門收到信貸部門書面通知和相關材料后，對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復印件和匯票中記載的事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進行復核，復核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續(xù)費，按照《支付結算辦法》規(guī)定辦理有關承兌手續(xù)?？蛻籼峁┑?質)押的，應及時登記有關登記簿和表外科目。五、保證金管理(一)會計結算部門應按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶(不需要交存保證金的除外)。(二)保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票。(三)實行保證金集中管理，內容包括：1．各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當方式。2．承兌行在向二級分行會計核算中心或指定的通匯機構劃轉保證金時，應同時提供對應的審批書、承兌協(xié)議及保證金進賬單。4．會計核算中心應按承兌行分別設置臺賬，交存會計核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標進行考核。(二)在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應通知客戶將票款足額存人其賬戶用以付款。同時采取以下措施：1．將墊付款項轉入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按有關規(guī)定計收利息； 2．就墊付款項向承兌申請人進行催收；3．及時處理抵押物、質物或要求保證人履行擔保義務，盡量減少墊款損失； 4．經催收和追償仍無法收回墊款的，應根據(jù)具體情況，及時采取包括訴訟在內的多種手段進行轉化處理。七、授信管理和總量控制(一)銀行承兌匯票業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理。經一級(直屬)分行批準，可以放寬到20％。(二)總行對銀行承兌匯票業(yè)務實行總量控制，并分別核定各一級(直屬)分行承兌總量。各分支機構應在上級行核定的承兌總量內辦理銀行承兌匯票業(yè)務，未經批準不得突破。(二)建立銀行承兌匯票業(yè)務檔案，主要包括客戶提交審查的相關資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。對銀行承兌匯票業(yè)務量較大、管理較好的縣級支行，經一級分行或直屬分行批準，二級分行會計結算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經辦行之間要建立嚴格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。(二)信貸部門的職責：1．受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調查和審查； 2．辦理擔保手續(xù)；3．根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議； 4．承兌后的跟蹤檢查； 5．清收匯票墊付款項。(四)法律事務部門的職責：對經催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。十、責任追究(一)對有下列行為之一的責任人，要嚴格按照總行稽核處罰的有關規(guī)定嚴肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。(二)分支機構有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調減承兌總量指標、上收承兌審批權限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務等處罰：1．有上述第(一)條所列違規(guī)行為之一的；2．墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風險控制線的； 3．違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內未予整改的； 4．違規(guī)承兌造成重大風險的，以及利用銀行承兌匯票進行經濟犯罪的；5．空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結算事故的。2．《關于印發(fā)〈中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務管理辦法〉的通知》(工銀發(fā)[2002]10號)。第四篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)目錄概述操作流程貼現(xiàn)業(yè)務受理資金申報票據(jù)審查票據(jù)交易文件審查數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作復核利息，計算實際劃款金額簽批合同蓋章支付流程信貸臺帳登記1辦理提交材料1銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計算不帶息票據(jù)貼現(xiàn)1帶息票據(jù)的貼現(xiàn)1舉例1計算天數(shù)1概述1操作流程 貼現(xiàn)業(yè)務受理1資金申報1票據(jù)審查票據(jù)交易文件審查2數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作2復核利息，計算實際劃款金額2簽批2合同蓋章2支付流程2信貸臺帳登記2辦理提交材料2銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計算 不帶息票據(jù)貼現(xiàn)2帶息票據(jù)的貼現(xiàn)舉例3計算天數(shù)銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指遠期匯票經承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為，或銀行購買未到期票據(jù)的業(yè)務。通常在本地銀行貼現(xiàn)費用比較高，考慮到貼現(xiàn)成本，于是衍生出由金融機構代理貼現(xiàn)。全國最大的一家貨幣金融服務機構在上海，全稱為上海普蘭投資有限公司，其業(yè)務覆蓋全國各省市。需帶物品：需貼現(xiàn)銀行承兌匯票的原件及復印件，公司法人章，財務章，公司委派代人的身份證原件以及名片。銀行客戶經理依據(jù)持票人的業(yè)務類型、期限、票面情況結合本行制定的相關業(yè)務利率向客戶作出業(yè)務報價。其中包括：申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件（首次辦理業(yè)務時提供）；經辦人授權申辦委托書（加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章）經辦人身份證、工作證（無工作證提供介紹信）原件及經辦人、法定代表人身份證復印件；貸款卡原件及復印件；加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財務專用章和法定代表人私章的預留印鑒卡；填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請書；加蓋與預留印鑒一致的財務專用章的貼現(xiàn)憑證；銀行承兌匯票票據(jù)正反面復印件；票據(jù)最后一手背書的票據(jù)復印件，填寫《銀行承兌匯票查詢申請書》，由客戶經理持銀行承兌匯票復印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場營銷崗位客戶經理則需另行填寫特殊業(yè)務劃撥申請書，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機構支付每筆30元的查詢費用委托查詢。首次辦理業(yè)務的貼現(xiàn)企業(yè)，需持開戶資料（申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件）至銀行會計部門辦理開戶（臨時帳戶）手續(xù)?？蛻艚浝韺蛻籼峁┑钠睋?jù)交易文件進行初審，客戶經理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》并簽字，負責電話查復的客戶經理在電話查復一欄中簽字。如有特殊情況，則需客戶經理在特殊事項說明一欄中注明，并由營銷主管簽字確認。資金申報客戶經理測算業(yè)務資金需求，提前向資金營運部門申報預約資金。審查完畢后，及時通知客戶經理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶經理負責與客戶進行溝通，商量對瑕疵票據(jù)是否出具說明。票據(jù)交易文件審查風險審核崗位對票據(jù)交易文件和資料進行審查，并對企業(yè)貸款卡進行查詢。風險審核崗位在審批書中簽字。復核利息，計算實際劃款金額票據(jù)審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素無法辦理貼現(xiàn)業(yè)務的票據(jù)后，對剩余的票據(jù)根據(jù)交易文件審核后均合格的票據(jù)的貼現(xiàn)憑證、經有權人簽字確認的申請審批表等進行利息復核，并計算本次業(yè)務的實際劃款金額。簽批客戶經理將已填寫完整的申請審批表交授權簽批人或最高簽批人簽批。支付流程客戶經理將依據(jù)填寫完整并經過最終簽批的申請審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調撥崗位，資金調撥崗位根據(jù)交易合同上的戶名、開戶行、帳號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調撥通知書。業(yè)務辦理完畢后，客戶經理將已加蓋轉訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。貼現(xiàn)是指票據(jù)貼現(xiàn)機構以完全背書的形式購買企業(yè)持票人能證明其合法取得、具備真實交易背景、尚未到期的銀行承兌匯票的業(yè)務行為。一、資格類文件貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件（首次辦理業(yè)務時提供）。經辦人身份證原件及經辦人、法定代表人身份證復印件、經辦人介紹信或工作證。二、銀行承兌匯票及其跟單資料銀行承兌匯票正反面復印件。相關的稅務發(fā)票原件及其復印件。三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請文件，由貼現(xiàn)機構制作統(tǒng)一格式。貼現(xiàn)憑證。查詢查復書。貼現(xiàn)協(xié)議書銀行計算貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息(Discount Charges)是承兌匯票持票人以未到期承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行同意給予現(xiàn)款，但銀行要根據(jù)貼現(xiàn)率和承兌匯票的剩余天數(shù)，計算并從匯票金額中先行扣收一部分款項，這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現(xiàn)利息。按照規(guī)定，貼現(xiàn)利息應根據(jù)貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)天數(shù)(自銀行向貼現(xiàn)單位支付貼現(xiàn)票款日起至匯票到期日前一天止的天數(shù))和貼現(xiàn)率計算求得。30實際付款金額=票面金額貼現(xiàn)利息舉例匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請貼現(xiàn)，%，則貼現(xiàn)利息=10000*90*%/360=90元，銀行在貼現(xiàn)當日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現(xiàn)利息。計算天數(shù)一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請貼現(xiàn) % 簽發(fā)于上年的12月30日,到期日為10月29日,貼現(xiàn)息如何計算?貼現(xiàn)天數(shù)，為從貼現(xiàn)日起至到期日的天數(shù)，算頭不算尾，算尾不算頭的，如果是異地的話要再加3天，(1631日)+30(9月)+29(129日)=75天，也可17(1531日)+30(9月)+28(128日)=75天貼現(xiàn)息=75*1000000*(%/360)=〔例〕2004年3月23日，企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個月的商業(yè)匯票。假定在同一票據(jù)交換區(qū)域，則票據(jù)貼現(xiàn)利息計算如下：票據(jù)到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)該應收票據(jù)到期日為9月23日，其貼現(xiàn)天數(shù)應為144天(30 +30 +31 +31+231)票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360 =103 00 x 8% x 144/360=(元)10第五篇：銀行承兌匯票 貼現(xiàn)銀行承兌匯票：是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元的。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。貼現(xiàn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。