【正文】 管理，降低單位生產(chǎn)成本，即使價(jià)格波動(dòng)，企業(yè)產(chǎn)品仍具有抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。 吉利牧業(yè) 所生產(chǎn)的產(chǎn)品不僅早已獲國(guó)際質(zhì)量認(rèn)證，而且在同行中，多年來(lái)質(zhì)量一直處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平。 肉食品 冷鏈物流產(chǎn)業(yè)市場(chǎng) 發(fā)展前景 近年來(lái) , 我國(guó)冷鏈物流有了飛速發(fā)展 , 汽車(chē)保溫車(chē)輛約有 萬(wàn)輛 , 有鐵路冷藏車(chē)大約 8000 多輛，并先后投資數(shù)億元人民幣修建了 100 多座氣調(diào)貯藏庫(kù) , 總面積約為 800 多萬(wàn)平方米 , 基本建成了全國(guó)流通網(wǎng)絡(luò)。我國(guó) 90%以上的蔬菜水果在進(jìn)入流通領(lǐng)域之前是沒(méi)有經(jīng)過(guò)冷處理的 , 這在發(fā)達(dá)國(guó)家是不可想象的。據(jù)統(tǒng)計(jì) ,我國(guó)目前冷藏車(chē)的保有量約為萬(wàn)輛 , 并以每年 25003000 輛的速度增長(zhǎng) , 而美國(guó)有 20 萬(wàn)輛 , 日本有 12 萬(wàn)輛 , 并且每年更新 2 萬(wàn)輛左右。 近年來(lái)，人們對(duì)冷凍冷藏食品的消費(fèi)越來(lái)越多，我國(guó)的冷藏冷凍食品每年增產(chǎn)約 10%。在南京，有上萬(wàn)家與物流有關(guān)的機(jī)構(gòu)和企業(yè)，可是專(zhuān)門(mén)做冷鏈物流的卻屈指可數(shù)。 肉類(lèi)產(chǎn)品物流環(huán)節(jié)非常多，一直從養(yǎng)殖、一直到銷(xiāo)售，產(chǎn)品營(yíng)養(yǎng) 豐富 ，容易腐敗，后期成熟環(huán)節(jié)多。 項(xiàng) 目實(shí)施后新增能力及對(duì)企業(yè)市場(chǎng)銷(xiāo)售的影響 安徽 *****有限公司 現(xiàn)已發(fā)展成為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)美譽(yù)度極高，產(chǎn)品市場(chǎng)占有率逐年上升。 同時(shí)，由于新增專(zhuān)業(yè)冷藏車(chē)的配備，企業(yè)的肉食品冷鏈運(yùn)輸能力也將得到大幅度的提升， 企業(yè)的冷鏈物流體系將進(jìn)一步完善， 對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生巨大影響。 ***申報(bào) 2021 年經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流中央投資項(xiàng)目材料 26 四、項(xiàng)目 設(shè)計(jì)方案 項(xiàng)目 工藝 方案 冷鏈物流流程 本項(xiàng)目按照現(xiàn)代冷鏈物流運(yùn)營(yíng)體系設(shè)計(jì)理念安排總體運(yùn)營(yíng)工藝，整個(gè)產(chǎn)品物流配送系統(tǒng)符合冷鏈物流要求，并由物流信息系統(tǒng)全方位管理控制。 圖 41 安徽 *****有限公司 冷鏈物流配送系統(tǒng)示意圖 屠 宰 生 產(chǎn) 車(chē) 間熱 鮮 肉預(yù) 冷 間冷 鮮 肉速 凍 間速 凍 肉冷 藏 庫(kù)全 國(guó) 各 銷(xiāo) 售 網(wǎng) 點(diǎn)生 產(chǎn) 制 冷 系 統(tǒng)G P S 監(jiān) 控 系 統(tǒng)公 司 連 鎖 門(mén) 店本 廠 室 內(nèi)冷 凍 品 交易 市 場(chǎng)物流信息系統(tǒng) 冷鏈工藝要求 （ 1） 預(yù)冷：使屠宰后中心溫度為 35~38℃ 的熱鮮肉在 24h 之內(nèi)冷卻到 10~15℃ 。 ***申報(bào) 2021 年經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流中央投資項(xiàng)目材料 27 （ 3） 速凍：將包裝好的冷卻肉在 10h 之內(nèi)速凍，使肉中心溫度達(dá)到18~15℃ 。 （ 5） 運(yùn)輸過(guò)程中的溫度控制要求如下： a:冷鮮肉： 0℃ 4℃ ； b:速凍肉： 18℃ 。 表 41 庫(kù)房室內(nèi)設(shè)計(jì)工藝參數(shù) 排酸間 分檢區(qū) 凍結(jié)間 凍結(jié)物冷藏間 計(jì)算 溫度 (℃ ) 0 10 23 18 相對(duì)濕度 (%) 90 85 95 95 蒸發(fā)溫度 (℃ ) 10 10 33 33 制冷工藝設(shè)計(jì) （ 1）制冷劑 選用氨（ R717）制冷劑，其特點(diǎn)是標(biāo)準(zhǔn)條件下蒸發(fā)溫度低，單位容積制冷量大，節(jié)流損失小，難溶于潤(rùn)滑油，且價(jià)格低廉，比較容易取得。排酸間及分檢包裝間的蒸發(fā)溫度相同（ 10℃ ），故將二者的制冷系統(tǒng)合為一個(gè)系統(tǒng)，即高溫蒸發(fā)制冷系統(tǒng)。壓縮機(jī)投入運(yùn)轉(zhuǎn)的數(shù)量可根據(jù)凍結(jié)量、冷藏間 應(yīng)用 間數(shù)的需要來(lái)決定，每臺(tái)螺桿壓縮機(jī)均可在 15%~100%范圍內(nèi)進(jìn)行無(wú)極調(diào)節(jié)。該系統(tǒng)的主要特點(diǎn)有： ，提高制冷效能； ，以較高的流速流過(guò)蒸發(fā)排管，沖刷排管內(nèi)表面的潤(rùn)滑油膜，提高蒸發(fā)排管的傳熱效率，又能將潤(rùn)滑油帶至低壓循環(huán)貯液桶集中排放，既方便又安全； 、融霜排液桶等輔助設(shè)備，可以簡(jiǎn)化系統(tǒng)，節(jié)省設(shè)備安裝及維修費(fèi)用，節(jié)省設(shè)備間的建筑面積，簡(jiǎn)化了操作； 、氨液液位控制裝置、放油裝置等均集中在機(jī)房設(shè)備間內(nèi)，便于監(jiān)視、操作和維修，有利于安全運(yùn)行； 現(xiàn)代 化。根據(jù)建筑平面布置特點(diǎn)，在每間凍結(jié)間兩側(cè)各設(shè)置一組冷卻面積為 m2 的擱架式排管，在其中一組擱架式排管上放置一臺(tái)冷卻面積為 560 m2 的吊頂式冷風(fēng)機(jī)。 低溫冷藏間制冷方式 由于低溫冷藏間的耗冷量相對(duì)較小，因此每間冷藏間均采用兩組冷卻面積為 m2 的氨雙排集管式光滑頂排管進(jìn)行制冷，排管吊頂敷設(shè)***申報(bào) 2021 年經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流中央投資項(xiàng)目材料 29 在冷藏間頂板下。 ○2高溫蒸發(fā)制冷系統(tǒng)（ 10℃ ） 制冷機(jī) 根據(jù)預(yù)冷排酸間及分檢包裝間的耗冷量及蒸發(fā)溫度，該系統(tǒng)選用液氨冷卻單級(jí)螺桿式制冷壓縮機(jī) （ Y）一臺(tái)進(jìn)行制冷，在 10℃/+35℃ 的工況下，總制冷量為 209KW，可滿足耗冷量的需求。 排酸間制冷方式 依據(jù)工藝要求，每間排酸間的蒸發(fā)器選用一臺(tái)吊頂式冷風(fēng)機(jī)對(duì)劈半胴體肉預(yù)冷。 分檢包裝間制冷方式 考慮到分檢包裝間面積較大，且為空調(diào)工況，采用兩臺(tái)吊頂式冷風(fēng)機(jī)配套相應(yīng)的風(fēng)道系統(tǒng)進(jìn)行制冷。 系統(tǒng)放油 為避免由于 閥門(mén)關(guān)閉失嚴(yán)或操作失誤引起串壓，本系統(tǒng)中高壓容器與低壓容器各設(shè)置一臺(tái) JYA300R 型集油器進(jìn)行放油。 預(yù)冷：使屠宰后中心溫度為 35~38℃ 的熱鮮肉在 24h 之內(nèi)冷卻到10~15℃ 。 速凍：將包裝好的冷卻肉在 10h 之內(nèi)速凍，使肉中心溫度達(dá)到18~15℃ 。 冷庫(kù)設(shè)計(jì)方案 一 棟 1冷藏庫(kù) 、 2冷藏庫(kù) 、 3冷藏庫(kù) 尺寸為： 39m6m； 庫(kù)溫： 18℃ 單間庫(kù)日入庫(kù)量： 45 噸（按庫(kù)容量的 5%計(jì)） 貨物入貨溫度： 15℃ 以下 庫(kù)體保溫要求：頂及墻體均為 180mm 厚聚氨酯，地坪用 200 厚擠塑板，地坪下設(shè)防凍鼓措施。 ***申報(bào) 2021 年經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流中央投資項(xiàng)目材料 31 經(jīng)核算，本間冷藏庫(kù)設(shè)備負(fù)荷： 33KW 單間庫(kù)配吊頂式冷風(fēng)機(jī) 3 臺(tái)，型號(hào)為： JDD13，共 4 臺(tái) 蒸發(fā)器采用電熱融霜 二棟 7冷藏庫(kù) 、 8冷藏庫(kù) 、 9冷藏庫(kù) 7冷藏庫(kù)、 8冷藏庫(kù)和 9冷藏庫(kù)尺寸相同 ，均為： 6m； 庫(kù)溫： 18℃ 單間庫(kù)日入庫(kù)量： 50 噸（按庫(kù)容量的 5%計(jì)） 貨物 入貨溫度： 15℃ 以下 庫(kù)體保溫要求：頂及墻體均為 180mm 厚聚氨酯，地坪用 200 厚擠塑板，地坪下設(shè)防凍鼓措施。 經(jīng)核算，本間冷藏庫(kù)設(shè)備負(fù)荷： 67KW 單間庫(kù)配吊頂式冷風(fēng)機(jī) 3 臺(tái)，型號(hào)為： JDD22，共 6 臺(tái) 蒸發(fā)器采用電熱融霜 項(xiàng)目設(shè)備方案 本項(xiàng)目主要設(shè)備見(jiàn)下表： ***申報(bào) 2021 年經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流中央投資項(xiàng)目材料 32 表 41 項(xiàng)目主要設(shè)備表 序號(hào) 設(shè)備名稱(chēng) 型 號(hào) 數(shù)量 備注 1 氨壓縮機(jī) 3 臺(tái) 2 氨壓縮機(jī) 8ASJ170 6 臺(tái) 3 蒸發(fā)式冷凝器 CZM1400 3 臺(tái) 4 中間冷卻器 ZL5 4 臺(tái) 5 循環(huán)桶泵組 AX8B35 16 臺(tái) 6 油分離器 YF200 4 臺(tái) 7 冷風(fēng)機(jī) KLL450 16 臺(tái) 8 調(diào)節(jié)站及閥門(mén) 1 套 9 貯氨器 ZA5 8 臺(tái) 10 集油器 JY300 4 臺(tái) 11 冷排管 1500M2 15 12 冷卻塔 LST200 3 13 管道及金屬結(jié)構(gòu) ￠ 25～ 159 50 噸 14 設(shè)備保溫 620 M3 15 冷藏運(yùn)輸車(chē)輛 75 臺(tái) 16 質(zhì)量檢測(cè)儀器 17 食品安全可追溯系統(tǒng)軟硬件設(shè)備 18 環(huán)境保護(hù)設(shè)備 本設(shè)備一覽表為推薦性質(zhì)， 具體設(shè)備選型 以 工程設(shè)計(jì)方案 為準(zhǔn) 。***申報(bào) 2021 年經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流中央投資項(xiàng)目材料 33 五、項(xiàng)目投資估算、 資金籌措 方案及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目投資估算 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分分別估算。 建筑工程費(fèi) 建筑工程費(fèi)的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑工程造價(jià)指標(biāo)乘以建筑工程總量）、單位實(shí)物工程量投資估算法（以單位實(shí)物工造價(jià)指標(biāo)乘以實(shí)物工程量），單位造價(jià)指標(biāo)的確定參照亳州市土建工程定額和 同類(lèi)項(xiàng)目造價(jià)水平，并按現(xiàn)行價(jià)格水平予以調(diào)整。費(fèi)用估算為 萬(wàn)元。 安裝工程費(fèi)根據(jù)單項(xiàng)工程的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)采用綜合指標(biāo)估算。包括安裝費(fèi)在內(nèi)共計(jì) 萬(wàn)元。 該項(xiàng)費(fèi)用包括：新技術(shù)開(kāi)發(fā)研制費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及其他等。 基本預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱(chēng) 工程建設(shè)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，主要指設(shè)計(jì)變更及施工過(guò)程中可能增加工程量的費(fèi)用。 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 按照有關(guān)政策規(guī)定，本項(xiàng)目漲價(jià)預(yù)備費(fèi)未予估列。 流動(dòng)資金估算 估算依據(jù) 本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。 ***申報(bào) 2021 年經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流中央投資項(xiàng)目材料 35 資金籌措方案 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 萬(wàn)元 ，項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 計(jì)劃申請(qǐng)中央預(yù)算內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金 萬(wàn)元。 安徽 *****有限公司 近年來(lái)經(jīng)營(yíng)情況一直良好 ,企業(yè)取得了飛躍式發(fā)展，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)持續(xù)增長(zhǎng)。公司高層也已就本項(xiàng)目自籌資金的按時(shí)足額到位正式承諾。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 經(jīng)濟(jì) 評(píng)價(jià)的依據(jù)和原則 該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、原國(guó)家計(jì)委頒布的《 投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版） 》 所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。 依據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)部分主要包括財(cái)務(wù)估算、財(cái)務(wù)盈利能力分析、償債能力分析、不確定性分析，最后給出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)論。 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)在計(jì)算期內(nèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格及成本，均不考慮通貨膨脹因素。 ***申報(bào) 2021 年經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流中央投資項(xiàng)目材料 36 經(jīng)濟(jì) 評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 稅費(fèi) 項(xiàng)目收入類(lèi)型較多，在稅金計(jì)算上采取簡(jiǎn)化措施，對(duì)服務(wù)性項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入計(jì)算 5%的營(yíng)業(yè)稅，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅稅率按 5%計(jì)算，教育附加費(fèi)率按 3%計(jì)算，企業(yè)所得稅稅率按 25%計(jì)算。 生產(chǎn)負(fù)荷 第 2 年投入試運(yùn)營(yíng) ，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 80%，第 3 年達(dá)到設(shè)計(jì)能力 。 折舊與攤銷(xiāo) 固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)算。各類(lèi)固定資產(chǎn)計(jì)算折舊年限如下：房屋和建筑物等： 40 年；儀器設(shè)備： 15 年。 無(wú)形及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)采用直線法計(jì)算。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限為 20 年。 成本費(fèi)用、 營(yíng)業(yè) 收入及稅金估算 成本費(fèi)用估算 本項(xiàng)目成本費(fèi)用的估算采用要素成本估算方法。 運(yùn)營(yíng) 期總成本費(fèi)用年平均為 萬(wàn)元。 （ 2） 稅收 項(xiàng)目建成后，年均上繳營(yíng)業(yè)稅 萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅 萬(wàn)元，教育附加稅 萬(wàn)元。 （ 3） 稅后利潤(rùn) 稅后利潤(rùn)為收入減去總成本、稅 金 等，年 均 稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)效益分析 項(xiàng) 目損益分析 在經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期內(nèi)，項(xiàng)目 運(yùn)營(yíng) 期總收入年平均 萬(wàn)元， 項(xiàng)目總成本費(fèi)用年平均為 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。 全部投資稅前內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元（基準(zhǔn)收益率＝ 10%），全部投資稅前動(dòng)態(tài)投資回收期為 年（含建設(shè)期）。 表 61 財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)表 指標(biāo) 所得稅后 所得稅前 IRR % 2436% NPV 動(dòng)態(tài)回收期 年 年 ***申報(bào) 2021 年經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流中央投資項(xiàng)目材料 38 總投資收益率 =息稅前利潤(rùn) /投資總額 100%=% 投資利稅率 =利稅總額 /投資總額 100%=% 資本金凈利潤(rùn)率 =凈利潤(rùn) /項(xiàng)目資本金 100%=% 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn) 收益率，表明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 盈虧平衡分析圖020214000600080000% 20% 40% 60% 80% 100%產(chǎn)量變化率金額（萬(wàn)元）銷(xiāo)售收入固定成本總成本 計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，就可以保本，由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較小。 控制風(fēng)險(xiǎn)措施 對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施，即在技術(shù)引進(jìn)合同中明確技術(shù)提供方的技術(shù)責(zé)任等；在引進(jìn)設(shè)備合同中增加因設(shè)備原因所產(chǎn)生項(xiàng)目產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題的索賠條款，并對(duì)引進(jìn)設(shè)備的操作人員進(jìn)行培訓(xùn)。 采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，增加資本金比例，降低貸款比例。 對(duì) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)重組和擴(kuò)張是當(dāng)今經(jīng)濟(jì)生活中永恒不變的主題，別人擴(kuò)張，侵占本公司原有的市場(chǎng)，這是時(shí)刻都面臨的風(fēng)險(xiǎn)，在當(dāng)今時(shí)代，這一趨勢(shì)更加