【正文】 此，就現(xiàn)實(shí)情況而言，銀行即使防范了基層機(jī)構(gòu)人員操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也未必能防范制度或管理上合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生?，F(xiàn)在銀行業(yè)對(duì)于違規(guī)事件的容忍度越來(lái)越低，在這種環(huán)境下，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)理應(yīng)獲得廣泛的應(yīng)用，但現(xiàn)實(shí)情況卻是我們?cè)谶@一領(lǐng)域才剛開(kāi)始起步。這一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)正是及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及由此造成的破壞。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一種風(fēng)險(xiǎn)管理，所以其應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)。所有做事情的部門(mén)為第一道防線(xiàn)。第三道防線(xiàn)是審計(jì)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)就是管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其他的風(fēng)險(xiǎn)部就管其他風(fēng)險(xiǎn)，它不直接從事具體的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，所以關(guān)鍵在于要找到風(fēng)險(xiǎn)管理的切入點(diǎn)。有些是先做第一道防線(xiàn)，流程立規(guī)，建立機(jī)制，一道防線(xiàn)建一個(gè)機(jī)制。一般而言，大家都是第一道防線(xiàn)做流程立規(guī)，第二防線(xiàn)做風(fēng)險(xiǎn)管理程序，而這兩件事都與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)有關(guān)。近年來(lái)“曝光”的銀行內(nèi)部的一些案件，恰恰說(shuō)明“合規(guī)文化”在我國(guó)銀行業(yè)的膚淺或缺失，“合規(guī)文化”的管理理念還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有浸潤(rùn)到銀行的日常管理和決策中。多為國(guó)家和企業(yè)做貢獻(xiàn)。因此業(yè)務(wù)發(fā)展離不開(kāi)合規(guī)文化。放在企業(yè)的文化建設(shè)中，它還有更深沉的內(nèi)涵和外延。表現(xiàn)為：一些地方仍存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理的做法，為完成短期的任務(wù)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，注重市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和拓展，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)管理，有的不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)和任務(wù)，忽視合規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；一些單位有章不循，不執(zhí)行內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程的現(xiàn)象突出，雖然大量的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，其深層次原因是操作人員合規(guī)守法意識(shí)欠缺，反映出膚淺和缺失，沒(méi)有滲透到日常管理和決策中。合規(guī)文化是金融企業(yè)文化的一個(gè)重要組成部分。只有將合規(guī)的觀(guān)念和意識(shí)滲透到每個(gè)員工的血液中，才能真正做到人人合規(guī)，從而有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的經(jīng)營(yíng)不偏離目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從服務(wù)禮儀、服務(wù)技巧等最基本的東西學(xué)起、做起，把創(chuàng)優(yōu)服務(wù)與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系理順，形成規(guī)定動(dòng)作、示范動(dòng)作，把優(yōu)質(zhì)服務(wù)貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)和領(lǐng)域，把合規(guī)文化建設(shè)貫徹于每個(gè)員工的整個(gè)職業(yè)生涯，把合規(guī)文化理念扎根于整個(gè)中行的管理與決策之中。對(duì)國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行而言，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制任重而道遠(yuǎn)。因此，商業(yè)銀行培育“合規(guī)文化”，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制勢(shì)在必行。、方法和工具支持的，這需要銀行加強(qiáng)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)。如果發(fā)現(xiàn)了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而隱瞞不報(bào)，一旦被內(nèi)審部門(mén)或外部監(jiān)管者查實(shí)，隱瞞不報(bào)者一定要受到更加嚴(yán)厲的懲罰；而對(duì)于主動(dòng)報(bào)告問(wèn)題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責(zé)乃至給予獎(jiǎng)勵(lì)。二、制定合規(guī)政策，組建合規(guī)部門(mén) 合規(guī)部門(mén)是支持、協(xié)助銀行高級(jí)管理層做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立職能部門(mén)，一線(xiàn)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)合規(guī)負(fù)有直接的責(zé)任，高級(jí)管理層對(duì)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)有最終的責(zé)任。同時(shí)，要制定和核準(zhǔn)一個(gè)符合商業(yè)銀行自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，它是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件；通過(guò)實(shí)踐積累經(jīng)驗(yàn)，摸索出一條有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制和治理操作風(fēng)險(xiǎn)的治本良策。三、建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制要在員工中樹(shù)起依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，必須建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，為員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制。五、將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建立在“流程銀行”基礎(chǔ)之上要徹底打破以往承傳多年的在穩(wěn)定和封閉的市場(chǎng)環(huán)境中、在金融產(chǎn)品單一的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的“部門(mén)銀行”體制，打破各部門(mén)條塊分割、各管一段的部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，有效避免各自為政、相互扯皮現(xiàn)象，建立以客戶(hù)需求為中心的統(tǒng)一封閉流程，以既服務(wù)好客戶(hù)、又控制好包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)為原則，優(yōu)化和精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)流程。我們要在實(shí)踐中吸取先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極探索加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的路徑和方法，不斷提高中行合規(guī)管理水平。此外，良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高企業(yè)的品牌價(jià)值、增加企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)，使企業(yè)避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，減少聲譽(yù)損失，有助于企業(yè)吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。第一條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則（一）主動(dòng)原則。（二）獨(dú)立原則。（三）預(yù)警原則。（四）動(dòng)態(tài)原則。（五）系統(tǒng)原則。第二條 合規(guī)部門(mén)職責(zé)合規(guī)部門(mén)是聯(lián)社內(nèi)部專(zhuān)司識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、咨詢(xún)、報(bào)告和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，支持、協(xié)助聯(lián)社高級(jí)管理層做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門(mén)，承擔(dān)以下職責(zé)：（一）關(guān)注并持續(xù)跟蹤法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新變化，正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，準(zhǔn)確把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對(duì)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)的影響，為高級(jí)管理層提供合規(guī)建議；（二）制定合規(guī)制度，并在合規(guī)制度核準(zhǔn)后保證其在轄內(nèi)得到貫徹和執(zhí)行，同時(shí)對(duì)農(nóng)信社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行事前、事中的合規(guī)咨詢(xún)、指導(dǎo)、監(jiān)督、服務(wù)和檢查工作有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；（三）審核評(píng)價(jià)本聯(lián)社規(guī)章制度、操作規(guī)程的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線(xiàn)和內(nèi)部控制部門(mén)對(duì)規(guī)章制度和操作規(guī)程進(jìn)行梳理和修訂，使其符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求；（四）協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門(mén)對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，開(kāi)發(fā)有效的合規(guī)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)測(cè)試，以及所有員工的合規(guī)培訓(xùn)，合規(guī)人員的業(yè)務(wù)和技能培訓(xùn)等，為本聯(lián)社提供合規(guī)咨詢(xún)服務(wù)，并成為員工咨詢(xún)合規(guī)問(wèn)題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門(mén)；（五）組織制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，并評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性，為員工正確執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)；（六）主動(dòng)識(shí)別、量化、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、測(cè)試和報(bào)告與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) ；收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問(wèn)題的數(shù)據(jù)，如客戶(hù)投訴的增長(zhǎng)率、異常交易等，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范措施；（七）參與組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，并提供合規(guī)支持；（八）識(shí)別和評(píng)估與農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括為本聯(lián)社新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)、拓展提供必要的合規(guī)測(cè)試、審核和支持，評(píng)估新客戶(hù)關(guān)系的建立以及客戶(hù)關(guān)系發(fā)生重大變化等產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；（九）對(duì)農(nóng)信社有關(guān)重大經(jīng)營(yíng)決策提供法律意見(jiàn)，同時(shí)，負(fù)責(zé)管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)解決農(nóng)信社相關(guān)法律事務(wù)，為轄內(nèi)農(nóng)信社提供法律咨詢(xún)服務(wù)；（十）承擔(dān)組織、監(jiān)督、協(xié)調(diào)和檢查農(nóng)信社反洗錢(qián)工作，建立健全反洗錢(qián)政策和規(guī)章制度，組建和維護(hù)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)，組織開(kāi)展反洗錢(qián)宣傳培訓(xùn)等反洗錢(qián)職責(zé)；（十一）與相關(guān)的外部監(jiān)管部門(mén)保持日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評(píng)估監(jiān)管意見(jiàn)和監(jiān)管要求的落實(shí)情況?？h（市）聯(lián)社合規(guī)負(fù)責(zé)人由其理事長(zhǎng)（或主任）提名并任命，同時(shí)報(bào)備省聯(lián)社人力資源部和合規(guī)部。第四條 合規(guī)部門(mén)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的設(shè)臵及其職責(zé)省聯(lián)社合規(guī)部下設(shè)合規(guī)室、反洗錢(qián)室、法律室和綜合室，各縣（市）聯(lián)社合規(guī)部門(mén)可根據(jù)需要設(shè)立相關(guān)室/崗，所轄農(nóng)信社應(yīng)配備專(zhuān)職合規(guī)員。合規(guī)員應(yīng)就本部門(mén)工作的合規(guī)向本部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，同時(shí)接受聯(lián)社合規(guī)部門(mén)的指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）反洗錢(qián)室的職責(zé)組織、協(xié)調(diào)所轄農(nóng)信社反洗錢(qián)工作，并直接向上級(jí)和主管部門(mén)報(bào)告；制定反洗錢(qián)內(nèi)控制度，監(jiān)控分支機(jī)構(gòu)遵守內(nèi)控制度情況，檢查評(píng)估反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)；組織開(kāi)發(fā)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)，保證反洗錢(qián)數(shù)據(jù)和信息的采集、統(tǒng)計(jì)和報(bào)告功能正常運(yùn)行；組織反洗錢(qián)檢查，調(diào)查反洗錢(qián)違規(guī)行為，修訂反洗錢(qián)操作流程和程序；識(shí)別、報(bào)告、解決反洗錢(qián)工作存在的問(wèn)題與不足；組織反洗錢(qián)培訓(xùn)，開(kāi)發(fā)反洗錢(qián)培訓(xùn)課程和項(xiàng)目；反洗錢(qián)合規(guī)咨詢(xún)和檢查；配合監(jiān)管機(jī)關(guān)反洗錢(qián)調(diào)查活動(dòng)；參與制訂反洗錢(qián)計(jì)劃；其他反洗錢(qián)事務(wù)。負(fù)責(zé)組織對(duì)轄內(nèi)農(nóng)信社法律工作人員進(jìn)行法律培訓(xùn)，提高農(nóng)信社法律工作人員的法律意識(shí)及工作水平；負(fù)責(zé)本聯(lián)社有關(guān)涉訴事務(wù)的處理，積極做好起訴、應(yīng)訴及相關(guān)法律工作；負(fù)責(zé)對(duì)以本聯(lián)社名義簽訂的合同進(jìn)行合法性審查，并對(duì)相關(guān)合同進(jìn)行規(guī)范的檔案管理，以備留底查詢(xún)；負(fù)責(zé)為轄內(nèi)農(nóng)信社提供必要的法律服務(wù)、幫助轄內(nèi)農(nóng)信社運(yùn)用法律手段最大限度地維護(hù)自身合法權(quán)益；負(fù)責(zé)其他相關(guān)法律事務(wù)的處理。第五條 合規(guī)員的選聘各聯(lián)社專(zhuān)/兼職合規(guī)員由所在部室按合規(guī)員選任條件推薦，報(bào)聯(lián)社人力資源部批準(zhǔn)后任職，同時(shí)報(bào)省聯(lián)社合規(guī)部備案。第六條 專(zhuān)職合規(guī)員的任職資格（一）金融、法律或相關(guān)專(zhuān)業(yè)大學(xué)專(zhuān)科以上，具有崗位必須的金融或法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)；（二）具有三年以上管理能力和工作經(jīng)驗(yàn)，具有較強(qiáng)的合規(guī)意識(shí)；（三）熟悉農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，系所在單位業(yè)務(wù)骨干；（四）工作責(zé)任心強(qiáng)，具有良好的語(yǔ)言表達(dá)、溝通和協(xié)調(diào)能力；（五）品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、道德品質(zhì)良好。第八條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是指農(nóng)信社發(fā)生違規(guī)事項(xiàng)或因違反監(jiān)管要求可能受到處罰或制裁，遭受資產(chǎn)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。第九條 重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)指農(nóng)信社發(fā)生違反法律法規(guī)或監(jiān)管要求受到處罰或制裁，遭受10萬(wàn)元以上經(jīng)濟(jì)損失或重大聲譽(yù)損失等重大處罰或制裁。（一）因合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)造成的重大訴訟案件；（二）內(nèi)部員工違法犯罪案件；（三）發(fā)生涉嫌洗錢(qián)等外部案件；（四）因合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)被新聞媒體負(fù)面報(bào)道，對(duì)農(nóng)信社聲譽(yù)造成嚴(yán)重?fù)p害的；（五）客戶(hù)關(guān)于農(nóng)信社重大合規(guī)事項(xiàng)的投訴；（六）被監(jiān)管機(jī)關(guān)制裁或處罰情況；（七）省聯(lián)社有關(guān)部門(mén)或各聯(lián)社認(rèn)為應(yīng)該報(bào)告的其他重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告要素：（1）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源；（2）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、部位、崗位、發(fā)生經(jīng)過(guò)；（3）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的性質(zhì)；（4）可能或已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)、不 良影響或損失程度；（5）已采取的措施或后續(xù)措施；（6）下一步措施及建議。合規(guī)工作報(bào)告分為季度、半年、工作報(bào)告（見(jiàn)附件2）。（二）聯(lián)社各業(yè)務(wù)管理部門(mén)、專(zhuān)職合規(guī)員在每年第一、三季度結(jié)束后三周內(nèi)向聯(lián)社合規(guī)部提交季度合規(guī)報(bào)告；在上半年結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)提交半年合規(guī)報(bào)告；在每年結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)提交合規(guī)報(bào)告。（四）各聯(lián)社所轄農(nóng)信社在每季度結(jié)束后十五個(gè)工作日內(nèi)向所屬聯(lián)社合規(guī)部提交季度合規(guī)工作報(bào)告；在每年結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)向所屬聯(lián)社合規(guī)部提交合規(guī)工作報(bào)告。第十三條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、合規(guī)工作的報(bào)告路線(xiàn)（一）專(zhuān)/兼職合規(guī)員對(duì)于需要報(bào)告的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)所屬聯(lián)社合規(guī)部門(mén)，同時(shí)抄報(bào)所在單位負(fù)責(zé)人。第十四條 合規(guī)報(bào)告異議專(zhuān)/兼職合規(guī)員向合規(guī)部門(mén)呈報(bào)合規(guī)報(bào)告前應(yīng)事先向所在單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，如所在單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合規(guī)報(bào)告持有異議，但專(zhuān)/兼職合規(guī)員仍認(rèn)為應(yīng)向省聯(lián)社或所屬聯(lián)社合規(guī)部報(bào)告的，有權(quán)直接將合規(guī)報(bào)告呈報(bào)省聯(lián)社或所屬聯(lián)社合規(guī)部，并需說(shuō)明理由。合規(guī)部門(mén)定期或不定期對(duì)專(zhuān)/兼職合規(guī)員履行合規(guī)工作職責(zé)、開(kāi)展合規(guī)工作的情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。合規(guī)部門(mén)根據(jù)檢查監(jiān)督的結(jié)果，應(yīng)對(duì)被檢查對(duì)象履行合規(guī)職責(zé)、開(kāi)展合規(guī)工作的情況做出評(píng)價(jià)，并提出合規(guī)意見(jiàn)或建議，并形成書(shū)面意見(jiàn)，提交聯(lián)社人力資源部，作為當(dāng)年年終考評(píng)和績(jī)效工資考核組成部分，縣（市）聯(lián)社同時(shí)報(bào)省聯(lián)社合規(guī)部備案。考試記錄作為當(dāng)年年終考評(píng)和績(jī)效工資考核組成部分。被檢查對(duì)象應(yīng)當(dāng)在收到合規(guī)部門(mén)出具的檢查情況及《合規(guī)意見(jiàn)書(shū)》后一周內(nèi)向合規(guī)部門(mén)提交整改方案，并在整改結(jié)束后一周內(nèi)向合規(guī)部門(mén)反饋落實(shí)情況。涉嫌構(gòu)成刑事犯罪的，由履行監(jiān)察職能部門(mén)移送司法機(jī)關(guān)處理。縣（市）聯(lián)社合規(guī)部門(mén)及其工作人員分別由聯(lián)社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)考核，同時(shí)參考上級(jí)聯(lián)社合規(guī)部門(mén)出具的合規(guī)檢查監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)，并報(bào)省聯(lián)社合規(guī)部備案。合規(guī)部及其工作人員的履職情況應(yīng)作為績(jī)效考核的組成部分。第二十條 獎(jiǎng)勵(lì)與處罰的原則 獎(jiǎng)勵(lì)與處罰應(yīng)依據(jù)以下原則：（一）對(duì)違規(guī)責(zé)任人的認(rèn)定、處理過(guò)程和結(jié)果，以及所采取的糾正違規(guī)行為的措施，應(yīng)體現(xiàn)農(nóng)信社對(duì)合規(guī)的價(jià)值理念和行為準(zhǔn)則。（三）對(duì)隱瞞合規(guī)問(wèn)題、隱患及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，不按規(guī)定報(bào)告的予以從嚴(yán)處罰。第二十二條 處罰對(duì)發(fā)現(xiàn)的各種不合規(guī)行為，由聯(lián)社按有關(guān)違反規(guī)章制度行為處理辦法處理。對(duì)責(zé)任人主動(dòng)報(bào)告違規(guī)行為和減少風(fēng)險(xiǎn)隱患的，可酌情減輕或免除處罰。第二十四條 本實(shí)施細(xì)則所指“多次”是指三次以上，“以上”含本數(shù)。第二十五條 反洗錢(qián)工作制度和流程另行規(guī)定。