【正文】 行情況和效果。談到責(zé)任，根據(jù)我們的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任是“有限責(zé)任”，而不是“無限責(zé)任”，這是規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要原則。但是，“參與”不可“代替”，“介入”不可包辦，審計(jì)程序不要離開監(jiān)督責(zé)任。具體作用可以歸納為以下幾點(diǎn)：第一，對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的審計(jì)監(jiān)督。從目前的情況來看，不少企業(yè)內(nèi)部對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識在提高，但是還沒有形成比較系統(tǒng)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和監(jiān)督體系，這是很值得關(guān)注的。這是重點(diǎn)監(jiān)督的內(nèi)容，因?yàn)闆]有好的管理制度，所謂風(fēng)險(xiǎn)管理形同虛設(shè)。第三，對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作過程進(jìn)行評價(jià)和有效的審計(jì)監(jiān)督。必須從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是。例如，我們在比質(zhì)比價(jià)審計(jì)建議中提出，審計(jì)的重點(diǎn)應(yīng)該放在事前和事中監(jiān)督。這也是風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)不同于財(cái)務(wù)收支審計(jì)的地方。調(diào)查了解是風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的基礎(chǔ)。分析評估就是要分析有沒有風(fēng)險(xiǎn)，屬于什么風(fēng)險(xiǎn)；對風(fēng)險(xiǎn)的可能產(chǎn)生的危害有多大，以及如何防范風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)事求是的評估。使企業(yè)在抓住機(jī)遇、減少風(fēng)險(xiǎn)中取得快速發(fā)展和取得良好的經(jīng)濟(jì)效益及社會效益。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)涉及事前、事中、事后審計(jì)監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)對內(nèi)審人員的素質(zhì)要求企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)還處于初級階段，內(nèi)部審計(jì)人員也有一個適應(yīng)過程。要切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作，應(yīng)該說對審計(jì)人員的素質(zhì)要求是比較高的。由此可見，從事風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作，對審計(jì)人員的素質(zhì)要求是比較高的?！皬?qiáng)身健體”才能勇挑重?fù)?dān)，有了高標(biāo)準(zhǔn)、高性能的船舶才能在驚濤駭浪中“游刃有余”，有了高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍，才能為風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)和國有企業(yè)增加價(jià)值做出我們應(yīng)有的貢獻(xiàn)。經(jīng)營者首先要牢固樹立危機(jī)意識、預(yù)警意識。過快的成功會掩蓋企業(yè)可能存在的各種問題，得不到應(yīng)有的重視和改進(jìn)。其次，企業(yè)應(yīng)樹立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識。2設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警組織，建立一套規(guī)范、全面的預(yù)警管理程序和預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識別、監(jiān)控和預(yù)警管理企業(yè)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警組織是企業(yè)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)、分解風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)，化風(fēng)險(xiǎn)為優(yōu)勢的重要職能部門。它是在企業(yè)內(nèi)部建立起來的具有自我糾錯防錯功能的組織，專司風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的監(jiān)測、識別、診斷與矯正，承擔(dān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理功能的實(shí)現(xiàn)，對企業(yè)的戰(zhàn)略管理和執(zhí)行管理進(jìn)行監(jiān)測、識別、診斷與風(fēng)險(xiǎn)管理的功能。為此，首先，建立一套規(guī)范、全面的預(yù)警管理程序是必要的：(1)企業(yè)內(nèi)部組建管理小組。(2)常規(guī)性的調(diào)查分析征兆。(3)建立靈敏準(zhǔn)確的外部環(huán)境監(jiān)測系統(tǒng)。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。企業(yè)的經(jīng)營管理者應(yīng)密切注意與本企業(yè)相關(guān)的各種因素，如環(huán)境因素、技術(shù)因素、目標(biāo)因素和制度因素等變化發(fā)展趨勢，從因素變化的動態(tài)中分析預(yù)測企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。定期確定危機(jī)主題，進(jìn)行危機(jī)處理訓(xùn)練，這不僅可以提高危機(jī)管理的快速反應(yīng)能力，還可以監(jiān)測已擬定的管理計(jì)劃是否切實(shí)可行。以增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識和技能?！狤ND—第四篇：醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、控制和追溯制度為了進(jìn)一步高醫(yī)療質(zhì)量、保障醫(yī)療安全；增強(qiáng)主動服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量；減少醫(yī)療缺陷、醫(yī)療差錯、醫(yī)療事故的發(fā)生和因此而產(chǎn)生的醫(yī)療投訴及醫(yī)療糾紛，結(jié)合本院實(shí)際，制訂如下醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、控制和追溯制度。醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)警示分級根據(jù)診療過程中責(zé)任人實(shí)際造成的影響醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的缺陷性質(zhì)、程度，將醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)警示分為三級。二級醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)警示超過24小時(shí)未完成住院病歷、首次病程記錄、各種侵入性操作術(shù)后記錄等重要醫(yī)療文件，或超過6小時(shí)未補(bǔ)記搶救記錄，可能釀成醫(yī)療缺陷或醫(yī)療糾紛投訴；非特殊、疑難病人，未及時(shí)確診（超過72小時(shí)）或未及時(shí)確定與更正、補(bǔ)充治療方案，延誤治療，造成患者投訴；三級查房不及時(shí)，特別是上級醫(yī)師查房不及時(shí)，造成患者投訴；經(jīng)上級衛(wèi)生行政部門鑒定或法院判決雖未構(gòu)成醫(yī)療事故，但有一定的過失或差錯；一年內(nèi)，被二次一級醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)警示。二、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)控制制度各臨床科室應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行核心制度中的“三三五五”醫(yī)療安全制度：（一）三看制度手術(shù)患者床頭看對于手術(shù)患者，主管醫(yī)師應(yīng)當(dāng)在床頭查看術(shù)后生命體征和恢復(fù)情況，及時(shí)根據(jù)患者病情做出相應(yīng)的處理措施，并將病情變化及時(shí)告知患者及家屬。對于轉(zhuǎn)入ICU的患者，ICU醫(yī)護(hù)人員應(yīng)當(dāng)隨時(shí)觀察病人生命體征，及時(shí)做出相應(yīng)處理。（二）三查制度住院醫(yī)生每日3次查房科主任每周3次查房完善三級醫(yī)師查房嚴(yán)格三級醫(yī)師查房制度，不斷提升查房質(zhì)量，增強(qiáng)醫(yī)療水平，進(jìn)而防范醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)。術(shù)前、術(shù)中、術(shù)后醫(yī)患談話手術(shù)病人，必須做好圍手術(shù)期的醫(yī)患溝通。麻醉前談話在對手術(shù)病人麻醉前，麻醉醫(yī)師應(yīng)與患者談話，告知麻醉方式，手術(shù)操作時(shí)長，并囑患者有不適隨時(shí)告知。（四）五大關(guān)鍵關(guān)鍵制度：13項(xiàng)核心制度關(guān)鍵患者：危重、新入院、特殊患者——重點(diǎn)觀察、監(jiān)管關(guān)鍵人員：新上崗人員、責(zé)任意識淡薄人員——多重視、教育關(guān)鍵環(huán)節(jié)：急危重門診、急診住院患者——檢查環(huán)節(jié)關(guān)鍵時(shí)間：節(jié)假日、交接班時(shí)間、事故高發(fā)時(shí)段——應(yīng)重視三、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)追溯制度為更好的減少風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避醫(yī)療糾紛，懲罰風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄人員，制定如下風(fēng)險(xiǎn)追溯制度。（二）及時(shí)追究主要責(zé)任人責(zé)任根據(jù)當(dāng)事人員的過錯程度，結(jié)合其平常表現(xiàn)（業(yè)務(wù)水平和相關(guān)技能掌握情況），確定其應(yīng)承擔(dān)的具體責(zé)任。（四）定期督查措施落實(shí)情況職能部門應(yīng)根據(jù)科室的整改計(jì)劃，逐一督導(dǎo)整改落實(shí)，杜絕風(fēng)險(xiǎn)的再次出現(xiàn)。認(rèn)真落實(shí)高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)簽字制度為了充分尊重病人的知情權(quán)、同意權(quán)、認(rèn)真履行民法通則中規(guī)定的“作為”義務(wù)，在診療環(huán)節(jié)中實(shí)施規(guī)范性簽字制度。病人明確表示不同意的手術(shù)及操作，原則上不做，以避免醫(yī)療糾紛；醫(yī)務(wù)人員在危重病人交接班環(huán)節(jié)中要認(rèn)真簽字，書面交待，醫(yī)學(xué)影像報(bào)告單、病理、檢驗(yàn)報(bào)告單要實(shí)行復(fù)核雙簽字。（三）綠色安全生命通道建立以病區(qū)為龍頭的全方位、全天候院內(nèi)急診急救機(jī)制；搶救病人過程中涉及的各醫(yī)技科室、通訊、后勤保障部門實(shí)行限時(shí)制度?！狤ND—第五篇：廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人及工區(qū)長、職工之間簽訂廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任書。一級預(yù)警是面向全體干部職工“敲警鐘”，簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任狀，向社會公示，強(qiáng)化自我防范意識；二級預(yù)警是為重點(diǎn)崗位和人員設(shè)“警戒線”，當(dāng)群眾對重點(diǎn)部門、重點(diǎn)崗位的工作人員有反映時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知書，進(jìn)行廉政談話；三級預(yù)警是向存在苗頭性、傾向性問題的人員“亮紅燈”，實(shí)施重點(diǎn)預(yù)警，及時(shí)開展誡勉談話，敦促相關(guān)人員主動接受調(diào)查，及時(shí)糾正錯誤。及時(shí)進(jìn)行反腐倡廉教育，進(jìn)行提醒警示，避免不廉政行為的發(fā)生。廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)定期分析評估制度定期開展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，通過自查、信訪舉報(bào)、檢查、民主評議、日常監(jiān)管等渠道，及時(shí)發(fā)現(xiàn)掌握各種風(fēng)險(xiǎn)因素和征兆性、苗頭性問題，確定部門、崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。依據(jù)分析、評估結(jié)果，有針對性地制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，健全規(guī)章制度，進(jìn)行事前防控。堅(jiān)持始終把加強(qiáng)教育、注重預(yù)防放在重要位置。把黨風(fēng)廉政教育融入項(xiàng)目部的學(xué)習(xí)計(jì)劃，定期開展黨風(fēng)廉政教育，不斷提高廉潔從政意識。二、增強(qiáng)教育針對性。三、開展以理想信念、黨員先進(jìn)性為核心的黨性黨風(fēng)黨紀(jì)教育。廉政風(fēng)險(xiǎn)信息收集、登記制度一、暢通廉政風(fēng)險(xiǎn)信息收集渠道，通過信訪舉報(bào)等各種途徑，廣泛收集各類廉政風(fēng)險(xiǎn)信息。三、堅(jiān)持廉政風(fēng)險(xiǎn)信息舉報(bào)及登記保密原則，并做好調(diào)查核實(shí)工作。