【正文】 施，積極開(kāi)辟財(cái)源，不斷地提高經(jīng)濟(jì)效益，按有關(guān)規(guī)定處理好公司、職工之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。負(fù)責(zé)組織公司的全面經(jīng)濟(jì)核算，對(duì)重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)作出效益評(píng)價(jià)，參與主要經(jīng)濟(jì)合同的談判、簽署，并監(jiān)督執(zhí)行情況?？刂乒镜牟少?gòu)、收貨、庫(kù)存、發(fā)放等工作，健全必要的規(guī)章制度，督促、檢查公司的固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的領(lǐng)用、保管情況注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問(wèn)題，確保公司財(cái)產(chǎn)物資合理使用和安全管理。協(xié)調(diào)與公司各部門的關(guān)系，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與財(cái)政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)系。1檢查員工紀(jì)律，關(guān)心員工的思想工作情況，完成上級(jí)分配的其他工作任務(wù)。1成本控制的業(yè)務(wù)操作遵守，認(rèn)真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限和費(fèi)用報(bào)銷制度。1編寫(xiě)、季度、月度財(cái)務(wù)計(jì)劃。1負(fù)責(zé)公司的財(cái)產(chǎn)管理。負(fù)責(zé)核算總分類帳戶、檢查、核對(duì)各明細(xì)分類帳，編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，時(shí)登記總帳和明細(xì)分類帳，月未進(jìn)行月結(jié)，做到帳帳、帳證相符，首當(dāng)其沖對(duì)報(bào)表之間對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)要互核對(duì)，有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，核對(duì)無(wú)誤后，將各會(huì)計(jì)報(bào)表連同財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)加封面，裝訂成冊(cè)，提交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）審核簽名蓋章，及時(shí)報(bào)出。積累總結(jié)各項(xiàng)指標(biāo)完成情況的資料，隨時(shí)回答上級(jí)提出的問(wèn)題，按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的一切工作。年終辦完決算后，將全年的會(huì)計(jì)資料收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱。督促有關(guān)人員重視應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。根據(jù)倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)來(lái)的庫(kù)單、無(wú)發(fā)票收貨記錄等編制會(huì)計(jì)憑證并掛帳；月末與倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行核對(duì)，保證一致、準(zhǔn)確，并做好與總帳的核對(duì)工作。每季度、月全面檢查一次庫(kù)存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查庫(kù)存現(xiàn)金和備用金；1熟悉公司的經(jīng)營(yíng)合同，按合同的約定處理財(cái)務(wù)事項(xiàng)，保存公司關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料合同和協(xié)議負(fù)責(zé)按時(shí)繳納各種稅款。1接受公司對(duì)財(cái)務(wù)工作的檢查，提供各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料，完成上級(jí)臨時(shí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。負(fù)責(zé)公司各部門報(bào)銷由款的現(xiàn)金以及簽發(fā)各種付款支票。負(fù)責(zé)準(zhǔn)備各項(xiàng)備用金并監(jiān)督、管理備用金的使用情況。銀行存款要及時(shí)登記杜絕簽發(fā)空頭支票；嚴(yán)格掌管好空白支票，收款收據(jù)，各類發(fā)票；保管好報(bào)銷原始憑證；月末及時(shí)核對(duì)銀行存款帳，根據(jù)銀行對(duì)帳單做出銀行余額調(diào)節(jié)表，報(bào)會(huì)計(jì)人員審核，交財(cái)務(wù)付經(jīng)理一份存檔。負(fù)責(zé)公司發(fā)票的購(gòu)買、蓋章、發(fā)放、登記工作，并視同有價(jià)證券進(jìn)行管理，月未盤點(diǎn)接受檢查。1接受公司對(duì)財(cái)務(wù)工作的檢查，提供各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料，完成上級(jí)臨時(shí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。第 十三 條 登記賬簿要求做到：登記及時(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確完整、摘要清楚、字跡工整，要賬證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。第 十五 條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。第一條選配出納人員時(shí)，必須對(duì)其思想品德和業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行全面考察，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審查同意。第二條各單位要隨時(shí)掌握出納人員和經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)人員的思想動(dòng)態(tài)，對(duì)那些思想不健康的、有嫖娼、賭博惡習(xí)的、缺乏社會(huì)和家庭責(zé)任感的、與社會(huì)上不三不四的人交往過(guò)密以及法紀(jì)觀念淡薄的人員，要及時(shí)報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人和公司財(cái)務(wù)部，將其調(diào)離出納或經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位。第四條出納人員應(yīng)敬業(yè)愛(ài)崗、依法辦事、搞好服務(wù)、保守秘密，具有良好的職業(yè)道德。未經(jīng)會(huì)計(jì)人員同意，出納員不得自行存取資金和支付款項(xiàng)；會(huì)計(jì)人員未做付款憑證，出納員不得先付報(bào)銷款，更不得先付款然后將報(bào)銷人的發(fā)票留存抵庫(kù)。出納員在同一單位一般不得連續(xù)超過(guò)五年。第八條銀行賬戶的設(shè)立必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部同意，公司財(cái)務(wù)科設(shè)立銀行賬戶需經(jīng)公司主管和總會(huì)計(jì)師同意。銀行預(yù)留印鑒應(yīng)為本單位財(cái)務(wù)專用章、本單位負(fù)責(zé)人名章（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名章）、出納員名章。第九條各單位（含工程隊(duì)）必須設(shè)置專職出納員崗位，實(shí)行錢賬分管，出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。兼職出納員的責(zé)權(quán)與專職出納員相同。第十條各單位未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得自行借貸銀行資金，不得對(duì)外提供擔(dān)保或質(zhì)押，項(xiàng)目部之間不允許互相調(diào)用資金。第十二條各單位都要實(shí)行印鑒與支票分管制度。分管印鑒（或支票）的會(huì)計(jì)人員外出時(shí)，應(yīng)將印鑒（或支票）移交給領(lǐng)導(dǎo)指定人員暫時(shí)分管，嚴(yán)禁支票和印鑒由同一人保管。第十三條出納賬應(yīng)單獨(dú)設(shè)立，現(xiàn)金、銀行日記賬采用三欄式賬頁(yè)，必須使用訂本式賬頁(yè)，不得用銀行對(duì)賬單代替日記賬，也不得按會(huì)計(jì)賬簿上的現(xiàn)金、銀行科目發(fā)生額抄錄，應(yīng)根據(jù)每日發(fā)生的會(huì)計(jì)憑證逐筆登記，每日結(jié)出余額。出納賬簿由封面、扉頁(yè)、賬頁(yè)組成。第十四條登記出納賬簿要將會(huì)計(jì)憑證日期、編號(hào)、摘要、金額及其他有關(guān)資料一一記入賬內(nèi)，數(shù)字準(zhǔn)確，字跡工整，摘要清楚，登記及時(shí)。登記賬簿不能用圓珠筆或鉛筆，只能采用藍(lán)黑或碳素墨水，采用紅字沖賬法時(shí)，可用紅色墨水。登記賬簿必須按順序登記，不得跳行，不得隔頁(yè)。發(fā)現(xiàn)登記錯(cuò)誤應(yīng)用劃線更正法，用紅線劃掉另寫(xiě)，也可在上方重填。第十六條各單位必須設(shè)立支票領(lǐng)用簿，購(gòu)買支票或其他票據(jù)，須按編號(hào)登記；領(lǐng)用支票或其他票據(jù)，應(yīng)由領(lǐng)用人在領(lǐng)用簿簽名。第十七條作廢支票要及時(shí)收回，將存根和票面上的紅色編號(hào)剪掉，分別粘貼在支票領(lǐng)用簿相應(yīng)的位置，同時(shí)銷毀已剪的作廢支票。第十八條禁止簽發(fā)空頭支票和無(wú)日期支票。如支票丟失，造成的損失由使用人全額賠償。第二十條出納人員應(yīng)及時(shí)向銀行索取銀行對(duì)賬單。會(huì)計(jì)人員對(duì)所有收支業(yè)務(wù)要逐筆進(jìn)行核對(duì)，不得只核實(shí)余額。要特別注意上月的未達(dá)賬項(xiàng)本月是否都已入賬，如發(fā)現(xiàn)有時(shí)間較長(zhǎng)的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)查明原因?！般y行存款余額調(diào)節(jié)表”一式四份，出納、會(huì)計(jì)各一份，隨“銀行對(duì)賬單”存檔一份，在每月的會(huì)計(jì)憑證的最后一頁(yè)粘貼一份。銀行不出對(duì)賬單時(shí)，應(yīng)自行編制對(duì)賬單由銀行簽認(rèn)。第二十二條存放現(xiàn)金必須配備保險(xiǎn)柜，并要設(shè)立防盜門等一定的安全措施。存、取現(xiàn)金金額大或比較頻繁的單位，必須配專用車，速去速回，嚴(yán)禁搭載無(wú)關(guān)人員或中途辦理其他事宜?！皞溆媒稹钡葮I(yè)務(wù)較為頻繁的賬戶至少一個(gè)季度簽認(rèn)一次“對(duì)賬單”，其他賬戶在年終時(shí)簽認(rèn)一次“對(duì)賬單”，長(zhǎng)期債權(quán)、債務(wù)，可進(jìn)行函證。第二十四條已處理并編號(hào)的會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)填寫(xiě)“憑證登記簿”之后，交出納員管理，以防丟失或串頁(yè)。第二十五條出納人員每月盤點(diǎn)現(xiàn)金不少于4次，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員每月抽查現(xiàn)金、有價(jià)證券和日記賬不少于兩次，并有文字記錄。清點(diǎn)抵庫(kù)的借據(jù)、發(fā)票等，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，共同簽字。第二十六條出納員因暫離崗位臨時(shí)性交接時(shí)，應(yīng)編制交接表，一式四份，由主管會(huì)計(jì)監(jiān)交；因工作調(diào)動(dòng)或竣工撤點(diǎn)等永久性交接時(shí)，應(yīng)編制交接表，一式四份，由本單位負(fù)責(zé)人或公司財(cái)務(wù)部、審計(jì)部門監(jiān)交。第二十七條如有未領(lǐng)職工工資，出納員應(yīng)將其工資分別裝入工資袋，單獨(dú)存放，單獨(dú)登記，不得支付其他用途。三個(gè)月之內(nèi)未領(lǐng)的，出納員在未領(lǐng)工資表上加蓋自己的私單，由會(huì)計(jì)人員開(kāi)收據(jù)，單獨(dú)在“其他應(yīng)付款－－未領(lǐng)工資”科目掛賬。第二十九條借據(jù)和收據(jù)的樣式由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定，各會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)向公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，按順序號(hào)登記。借據(jù)的填寫(xiě)和保管由出納員負(fù)責(zé)，收據(jù)的填寫(xiě)和保管由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)。第三十一條財(cái)務(wù)部門要注意檢查本級(jí)和下級(jí)各帳戶余額的真實(shí)性，注意檢查對(duì)賬單、調(diào)節(jié)表、盤點(diǎn)表、印鑒保管登記簿等資料的及時(shí)性和是否簽名。第三十三條各單位的固資、材料、下場(chǎng)料等物資的變賣，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，必須由會(huì)計(jì)人員填制收據(jù)，出納員收款，納入財(cái)務(wù)管理，禁止設(shè)立賬作賬。第三十五條不按本制度設(shè)置出納崗位、選配出納人員的，限期改正，并對(duì)單位罰款5000元，對(duì)單位負(fù)責(zé)人罰款1000元，對(duì)主管會(huì)計(jì)罰款1000元。對(duì)未按規(guī)定設(shè)出納崗位和配備出納人員而造成挪用、貪污、賬目混亂等經(jīng)濟(jì)事件的，主要責(zé)任由本單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)。嚴(yán)重違規(guī)的，調(diào)離工作崗位。第三十八條此制度以下發(fā)之日?qǐng)?zhí)行。附：銀行預(yù)留印鑒保管登記簿（參考樣式）開(kāi)戶行及帳號(hào)：保管日期 印鑒名稱 開(kāi)具支票號(hào)碼 保管人簽名 備注**年**月**日至**年**月**日*****號(hào)至*****號(hào)第五篇：財(cái)務(wù)規(guī)章制度財(cái)務(wù)規(guī)章制度內(nèi)部會(huì)計(jì)第一條根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》（以下簡(jiǎn)稱會(huì)計(jì)法）、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱規(guī)范）要求，制定財(cái)務(wù)處內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。第三條學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的依據(jù)是：1．國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章；2．會(huì)計(jì)法律、法規(guī)；國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度；國(guó)務(wù)院有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門制定的具體實(shí)施辦法或補(bǔ)充規(guī)定。第四條財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)每年制定的財(cái)務(wù)預(yù)算的合理有效性進(jìn)行監(jiān)督，并按規(guī)定程序上報(bào)獲得批準(zhǔn)；在預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格審核各項(xiàng)收支情況，對(duì)超預(yù)算的項(xiàng)目要按規(guī)定經(jīng)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)方可列支；對(duì)大型物資采購(gòu)要參與招投標(biāo)過(guò)程并嚴(yán)格審核起費(fèi)用開(kāi)支情況。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。第六條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)依法設(shè)置帳簿，帳簿記錄應(yīng)遵照《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定。對(duì)偽造、變?cè)?、故意毀滅?huì)計(jì)帳簿或者帳外設(shè)帳的行為，應(yīng)當(dāng)予以制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求作出處理。對(duì)提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)告、強(qiáng)令篡改、編造財(cái)務(wù)報(bào)告的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求處理。并定期進(jìn)行實(shí)物清查，對(duì)帳實(shí)帳款不符的情況，應(yīng)查明原因，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；超出財(cái)務(wù)處職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求處理，以確保公共財(cái)產(chǎn)的安全與完整。按照《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)各項(xiàng)收入管理辦法》、《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)各項(xiàng)支出審核及報(bào)銷程序》的規(guī)定，嚴(yán)格審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的發(fā)生情況，確保學(xué)校各項(xiàng)收支的合理合法。本辦法自頒布之日起執(zhí)行，財(cái)務(wù)處有解