20xx年企業(yè)財務工作總結(jié)1與20xx年企業(yè)財務工作總結(jié)范文1匯編-閱讀頁
2024-10-13 16:46本頁面
【正文】 誤后，立即填開入庫單，質(zhì)量部門驗收合格簽字后，倉庫保管員根據(jù)入庫單驗貨無誤入庫后簽字，分別交至業(yè)務處及財務處記賬(入庫單上須注明生產(chǎn)批號)。發(fā)貨程序不規(guī)范，是造成整個hk公司物流賬務混亂的根源。而目前集團公司要求的規(guī)范作法是：營銷公司業(yè)務處接到已批準的“發(fā)貨申請表”立即填開出庫單(出庫單上要填寫“發(fā)貨申請表”編號及生產(chǎn)批號)→ 質(zhì)量部門簽字后 → 倉庫保管員憑出庫單“發(fā)貨聯(lián)”發(fā)貨 → 業(yè)務處組織發(fā)運。上一次審計現(xiàn)場整改中：不要求業(yè)務處開據(jù)出庫單。各部門根據(jù)發(fā)貨申請表登記相關(guān)臺賬。同時hk的物流中還存在以下問題 ①、發(fā)貨申請表審批手續(xù)不全。③、倉庫憑業(yè)務處傳真的發(fā)貨申請表發(fā)貨或電話通知發(fā)貨，事后補辦手續(xù)。⑤、因質(zhì)量問題出現(xiàn)退貨，未經(jīng)質(zhì)檢檢驗，且未入庫又直接補貨出庫。盤庫方法不正確。②、現(xiàn)場盤點沒有業(yè)務處人員參加。三、對hk現(xiàn)有財務人員的評價根據(jù)這次審計的結(jié)果來看，目前jlhk財務各個崗位人員基本素質(zhì)普遍偏低，個別崗位達不到相應崗位應該具備的專業(yè)技能，具體評價主管會計(費用會計)***：處理外圍社會關(guān)系(工商、稅務)的能力較強，具備一定的全盤帳務處理能力，但管理能力一般，電腦應用技能較低，費用開支把關(guān)不嚴，對財務規(guī)范化管理缺乏足夠的認識，對物流方面的規(guī)范化管理也缺乏足夠的了解，物流方面的財務相關(guān)能力較差。物流會計***：經(jīng)過兩次電算化的培訓，具備了一定的電算化基礎(chǔ)，但仍不能完全掌握電算化的操作技能。對物流的規(guī)范化操作流程缺乏必需的了解，對自己經(jīng)手的工作責任心不夠，工作上主觀能動性差。出納***：對公司較為忠誠，有較強的監(jiān)督把關(guān)意識，但財務基本功相對較差，電腦應用技能較低，工作效率不高。四、整改措施針對上述hk公司存在的問題，我們與hk公司領(lǐng)導班子及相關(guān)人員共同研究，達成共識后進行了如下方式的整改 XX年*月*日上午，在hk公司辦公室大廳開會，就整個物流規(guī)范化程序(包括購貨入庫、發(fā)貨出庫、開票、回款、業(yè)務提成、調(diào)貨、盤庫等)按照gsp認證的要求全面進行講解和培訓，并將責任明確到具體部門、具體個人。XX年*月*日下午，在hk公司辦公室大廳再次召集hk公司領(lǐng)導班子和各個部門負責人及物流會計，具體就整個物流整改的落實工作進行了協(xié)調(diào)，對各部門各崗位的整改工作明確了時間限制，并就一些具體的細節(jié)達成了共識。XX年*月*日上午在hk公司辦公室大廳召集jlhk公司領(lǐng)導班子和全體機關(guān)工作人員就審計發(fā)現(xiàn)的具體問題進行了意見交流，并提出了具體的整改意見。 [page]五、整改建議本著盡快解決hk公司目前的問題，使hk公司的物流、財務盡快走上正軌的原則，hk公司的整改工作應該繼續(xù)進行下去。僅憑審計組人員的現(xiàn)場進行整改，短時間很難從根本上得到徹底扭轉(zhuǎn)，所糾正的東西也可能很快恢復原樣。為保證其工作不受來自hk公司方面的干擾，并提出建議將其人事掛靠集團財務部，工資由**集團直接發(fā)放，并授予一定的財務人事處置權(quán)。由于hk公司現(xiàn)有的領(lǐng)導對物流的規(guī)范化管理缺乏正確的認識，對于整改工作，如果單純靠財務來監(jiān)督進行，效率不會太高，效果也不會理想。但是，由于審計的權(quán)限限制，不可能明確地直接要求**集團選派的財務人員和質(zhì)檢處經(jīng)理兩人對整改工作具體負責。六、辦事處調(diào)查需要反映的問題通過對辦事處的審計、調(diào)查、了解，發(fā)現(xiàn)了一些在對基層工作影響較大的問題，具體匯總辦事處出納的工資未得到調(diào)整。辦事處業(yè)務提成遲遲到不了手，影響了業(yè)務的正常開展。如ly辦事處今年1——3月份的業(yè)務提成，至今一分未付，這種情況對于業(yè)務的開展影響最為嚴重。這種情況，一方面影響了業(yè)務員的積極性，使其對公司領(lǐng)導層產(chǎn)生些不良看法，另一方面也影響了業(yè)務員與當?shù)乜蛻舻年P(guān)系。串貨情況嚴重。因此這些業(yè)務員特別要求，今后凡是由本公司發(fā)出的貨物，都應該全部標明發(fā)貨業(yè)務員的特殊標記，以杜絕串貨行為，并容易查明串貨的來源。由于“非典”特殊時期，一般業(yè)務員根本要不到貨?！ page]七、對hk大藥房經(jīng)營狀況的評價及建議hk大藥房目前的經(jīng)營現(xiàn)狀地理位置差，周圍都是經(jīng)營批發(fā)代理藥品的企業(yè)，競爭狀況嚴重，hk大藥房經(jīng)營規(guī)模小，根本沒有任何競爭優(yōu)勢。偷逃稅情況嚴重，逃稅所得不夠支付維護稅務關(guān)系的開支，并給公司帶來極大的稅收方面的隱患，同時還給公司的gsp認證工作帶來不良影響。針對hk大藥房目前的狀況，另外花費專門的人力物力去進行整改，得不償失，因此建議對hk大藥房選擇進行如下方式的處理 出售，將hk大藥房全部賣出，公司今后不在對其承擔任何風險和責任，并能夠收回部分投資。今后視具體情況再決定遷址或擴大投資。八、關(guān)于hk公司流動資金申請報告的評價和建議hk公司對未來的經(jīng)營發(fā)展制訂了一個基本規(guī)劃，對未來的發(fā)展也充滿信心，同時提出了100萬元流動資金投資的申請。因此，在財務沒有得到真正規(guī)范，財務不能對公司的經(jīng)營活動形成有效監(jiān)督之前，集團不宜再對hk公司進行投資。各經(jīng)營公司應該真正重視財務工作的作用，財務不僅是服務，更重要的是監(jiān)督管理，公司所有的投資行為都應該有財務人員參與規(guī)劃、預測，并由財務對具體的投資項目進行財務可行性分析研究。建議：今后對各經(jīng)營公司的投資資金申請，應該考慮把財務參與制訂的可行性研究報告，和由財務制定的具體的資金控制制度，作為對經(jīng)營公司的資金申請是否批準的基本條件。建議由集團電腦技術(shù)人員對各經(jīng)營公司的檔案管理人員集中進行電腦數(shù)據(jù)庫的培訓，將目前各經(jīng)驗公司的《業(yè)務員檔案》、《銷售合同》、《客戶檔案》等，采用數(shù)據(jù)庫進行管理。
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