物資采購(gòu)審計(jì)管理辦法-閱讀頁(yè)
2024-10-09 05:55本頁(yè)面
【正文】 部門(mén)和子公司單件或單筆3000元以上的物資采購(gòu)一般應(yīng)事前向?qū)徲?jì)部報(bào)送預(yù)算。一般應(yīng)于完成時(shí)或每月5日前完成上月的物資資料整理匯總，每月8日前完成審核流程。公司部門(mén)和子公司的物資采購(gòu)以網(wǎng)上辦公系統(tǒng)（ＯＡ）審核為主，將經(jīng)有關(guān)人員（經(jīng)辦人、子公司部門(mén)經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門(mén)等）審核簽字后的資料電子圖片傳到網(wǎng)上辦公系統(tǒng)（ＯＡ），走網(wǎng)上審核流程。第十六條公司招標(biāo)采購(gòu)物資或確定固定的供應(yīng)商，審計(jì)部派員全過(guò)程參與；招標(biāo)采購(gòu)的物資在付款前必須經(jīng)審計(jì)簽證后，財(cái)務(wù)部門(mén)方能辦理付款(入賬)手續(xù)。審計(jì)人員參加有關(guān)會(huì)議，搜集資料，取證查詢，審核分析，對(duì)合同草本內(nèi)容、條款提出修改意見(jiàn)。第十九條對(duì)一般物資采購(gòu)以送達(dá)審計(jì)方法為主，必要時(shí)采用就地審計(jì)，可運(yùn)用審閱、比較、分析等方法。第二十一條經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)利用職權(quán)進(jìn)行違法違紀(jì)活動(dòng)的，建議給予相應(yīng)處分，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第二十三條凡違反本辦法，經(jīng)審計(jì)部提出，有關(guān)部門(mén)不得簽章，財(cái)務(wù)部門(mén)不予付款。第二十五條本辦法由審計(jì)部起草并負(fù)責(zé)解釋。二〇一五年五月十四日
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