【正文】 理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時(shí)為進(jìn)一步落實(shí)招投標(biāo)工作中的三權(quán)分離加強(qiáng)標(biāo)后的管理，新制定集團(tuán)公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實(shí)施細(xì)則”等。在審計(jì)工作實(shí)施過(guò)程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對(duì)審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn)，從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問(wèn)題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問(wèn)題，從制度和機(jī)制上提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用?，F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下：一、具體工作參與制定并完善了一系列sop流程。通過(guò)參與該計(jì)劃的制定與討論，讓我更加了解了科室對(duì)于內(nèi)審員的定位及期望，同時(shí)明白現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“逐步完善”。通過(guò)上述工作的開(kāi)展，使我逐步地循序漸進(jìn)地了解并熟悉了科室的操作流程。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為醫(yī)院的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作倍加關(guān)注，對(duì)內(nèi)審的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。但是，隨著內(nèi)審制定的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問(wèn)題：相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、內(nèi)審工作需進(jìn)一步深入、內(nèi)審項(xiàng)目需更加具有針對(duì)性，內(nèi)審方法需進(jìn)一步改進(jìn)，力度需進(jìn)一步加強(qiáng)等。一、健全內(nèi)部審計(jì)有關(guān)制度為做好內(nèi)部審計(jì)工作，結(jié)合本院實(shí)際，制訂了《關(guān)于成立xxx醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組的通知、《xxx醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度》、《xxx醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)流程》、《xxx醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃》等規(guī)章制度，并貫徹落實(shí)。在對(duì)我單位財(cái)務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，注意審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)，審前調(diào)查，實(shí)施審計(jì)過(guò)程及審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。實(shí)施審計(jì)工作嚴(yán)格按照內(nèi)審工作要求確定的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行，審計(jì)工作符合審計(jì)法律、法規(guī)和相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則。對(duì)檢查結(jié)束后形成的審查審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫(xiě)，注意與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)，包括財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的全面事實(shí)和違反規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)收支的事實(shí)清楚，審計(jì)報(bào)告 中的收支數(shù)額與審計(jì)工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。注意重點(diǎn)審計(jì)暴露問(wèn)題清楚，數(shù)字確鑿，定性準(zhǔn)確。審計(jì)報(bào)告中注意提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，方便我單位采納整改。三、下一步工作思路在今后的內(nèi)審工作中，將嚴(yán)格執(zhí)行《衛(wèi)生計(jì)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委令第16號(hào))等文件，認(rèn)真落實(shí)《斗門鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院內(nèi)部審計(jì)工作制度》和內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，按照“依法審計(jì)、圍繞中心、突出重點(diǎn)、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷學(xué)習(xí)，提高內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)；不斷改進(jìn)工作方法，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。根據(jù)《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和我院內(nèi)部審計(jì)工作要求，制定2016審計(jì)工作方案：一、開(kāi)展醫(yī)療器械及衛(wèi)生材料審計(jì)工作。二、做好東院區(qū)、桃園分院、武裝部分院2015財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。三、繼續(xù)進(jìn)行醫(yī)院績(jī)效工資審計(jì)工作。四、加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)工作。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題查明原因，責(zé)令整改。五、繼續(xù)做好基建項(xiàng)目及維護(hù)維修項(xiàng)目的審計(jì)工作，參與招標(biāo)工作。六、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)工作將對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的可執(zhí)行性、合法合規(guī)性及履行的有效性進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)和咨詢。具體重點(diǎn)審查特需服務(wù)收入占醫(yī)院業(yè)務(wù)收入的比例是否合理；特需服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否明確。即每月25號(hào)上報(bào)拖欠工程款累計(jì)清欠情況。第四篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)職責(zé)醫(yī)院審計(jì)科內(nèi)部審計(jì)職責(zé)一、審計(jì)科在開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作中應(yīng)履行下列職責(zé)：擬定本單位內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；審計(jì)各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；開(kāi)展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)投資、工資分配等審計(jì)監(jiān)督；審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；辦理院領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。三、審計(jì)人員職責(zé)熟悉內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)流程；負(fù)責(zé)醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格的審核監(jiān)督；參與醫(yī)院基建維修監(jiān)督和驗(yàn)收工作；負(fù)責(zé)做好審計(jì)底稿和查證等工作；負(fù)責(zé)審計(jì)原始資料的積累、整理；科長(zhǎng)外出或者有特殊任務(wù)時(shí)參與院內(nèi)詢價(jià)工作。一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置醫(yī)院成立內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢小組，內(nèi)部審計(jì)小組將對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、藥品采購(gòu)、大型醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)的真實(shí)、合法、規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督審核。三、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和任務(wù)（一）擬定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（二）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；（三）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（四）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；（五）審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；（六）開(kāi)展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；（七）審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；（八）審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計(jì)事項(xiàng)。被審計(jì)的相關(guān)科室在收到審計(jì)報(bào)告之日十個(gè)工作日內(nèi)提出反饋意見(jiàn)，送交醫(yī)院審計(jì)組；（五）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)定期向院長(zhǎng)提交工作報(bào)告；（六）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)督促被審計(jì)的相關(guān)科室在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)，并書(shū)面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果；（七）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完善的審計(jì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定保存。提高工程質(zhì)量和資金使用效率。堅(jiān)持合同審計(jì)的原則加強(qiáng)資產(chǎn)購(gòu)置的審計(jì)對(duì)醫(yī)院大型器械、設(shè)備的購(gòu)置，內(nèi)部審計(jì)必須實(shí)施定期的審計(jì)制度。