【正文】 法環(huán)境建設(shè)，嚴(yán)厲打擊各種非法金融活動和惡意逃廢金融債務(wù)行為，確保轄區(qū)金融安全穩(wěn)定；（六）進(jìn)一步規(guī)范中介服務(wù)市場秩序，明確監(jiān)管職責(zé)，提高中介服務(wù)的市場公信力；（七）加強(qiáng)企業(yè)（個人）信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)，擴(kuò)大信用征信平臺的社會共享面，切實(shí)為中小企業(yè)發(fā)展和城鄉(xiāng)居民的金融需求提供方便實(shí)用的征信服務(wù)。關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社金融生態(tài)環(huán)境農(nóng)村信用環(huán)境 article analyses the financial ecological environment status of the reform of rural credit out the factors in the financial ecological environment that are obstacles of the reform of rural credit cooperatives，and putting forward the countermeasures just like the promulgation of rural financial law，intensifying the support of government，the establishment of a plete rural financial protections for the recovery of loans in rural credit cooperatives，optimization of rural credit environment，the establishment of a dominant deposit insurance system，to optimize the financial ecological environment and protect the reform of rural credit Words:rural credit cooperative.。rural credit environment.“三農(nóng)”問題是我國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展需要解決的首要問題。農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融體系的核心，但是長期以來我國農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度混亂，并由此引發(fā)了一系列問題。一?農(nóng)村信用社改革的金融生態(tài)環(huán)境現(xiàn)狀(一)適用法律的空白引發(fā)尷尬長期以來，我國在農(nóng)村金融領(lǐng)域的法律處于空白，這不但導(dǎo)致整個農(nóng)村金融的混亂?低效，而且使得農(nóng)村金融的中堅(jiān)力量――農(nóng)村信用社在經(jīng)營?改革上陷入尷尬的境地。(二)缺乏政府支持我國一直集中力量發(fā)展城市和工業(yè)，卻忽視了農(nóng)村?農(nóng)業(yè)的發(fā)展要求，很自然各方面政策扶植傾向于城市和工業(yè)，與此同時財(cái)政支援資金也流向城市和工業(yè)。政策短缺?資金匾乏導(dǎo)致我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后。交易的高成本導(dǎo)致包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的眾多金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村金融市場望而卻步。(三)農(nóng)村金融市場缺乏金融主體參與長期以來我國并未形成完整的農(nóng)村金融市場，市場缺乏金融主體的參與。市場的缺陷必然會影響農(nóng)村信用社的改革發(fā)展.(四)農(nóng)村信用社貸款缺乏保障機(jī)制農(nóng)業(yè)具有生產(chǎn)周期長?對自然氣候依賴性強(qiáng)等特點(diǎn)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特點(diǎn)決定農(nóng)業(yè)是一個高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)。農(nóng)村信用社貸款于從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)戶，無疑承擔(dān)了很大的風(fēng)險(xiǎn)。顯然農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)建立在高風(fēng)險(xiǎn)之上，并且缺乏保障機(jī)制。但是信用環(huán)境缺失弱化了農(nóng)村信用社的信用中介職能，降低了資金配置效率，也阻礙了農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。在沒有良好信用環(huán)境作為前提保障的條件下，農(nóng)村信用社和農(nóng)民相互尋找信貸機(jī)會，無形中增加了交易成本，“瓶頸”。我國長期實(shí)行的是隱性存款保險(xiǎn)制度，這種制度的選擇實(shí)際上是政府為金融機(jī)構(gòu)的倒閉清算買單，這不但增加了政府的不必要負(fù)擔(dān)，而且容易誘發(fā)金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)。二?優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，保障農(nóng)村信用社改革(一)出臺農(nóng)村金融法出臺農(nóng)村金融法是確保農(nóng)村信用社第五次改革成功的保障，是填補(bǔ)我國在農(nóng)村金融領(lǐng)域的法律空白。首先，法律對農(nóng)村信用社的規(guī)范要基于農(nóng)村金融資源匱乏的現(xiàn)狀，引導(dǎo)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)真正回歸農(nóng)村?農(nóng)民和農(nóng)業(yè)，防止其對農(nóng)村資金“抽血”的現(xiàn)象繼續(xù)。(二)加大政府支持力度我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀和農(nóng)村信用社發(fā)展水平，決定了農(nóng)村信用社的特殊性，從支持“三農(nóng)”建設(shè)的大局出發(fā)，政府應(yīng)為農(nóng)村信用社提供一個良好穩(wěn)定的政策環(huán)境。但是財(cái)政補(bǔ)貼的方式應(yīng)從以往的直接補(bǔ)貼轉(zhuǎn)為間接補(bǔ)貼，有利于經(jīng)濟(jì)體系的健康發(fā)展，而稅收激勵政策應(yīng)該是最佳的長效激勵政策和保護(hù)政策，例如《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的意見》中明確指出對改革試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社稅收優(yōu)惠政策調(diào)整為:從2004年1月1日起至2006年底，對參與試點(diǎn)的中西部地區(qū)農(nóng)村信用社一律暫免征收企業(yè)所得稅:其他試點(diǎn)地區(qū)的農(nóng)村信用社，一律按其應(yīng)納稅額減半征收企業(yè)所得稅。此外還可以對其服務(wù)的農(nóng)民客戶存款免征利息稅等。(三)建立完整的農(nóng)村金融市場以農(nóng)村信用社改革為契機(jī)，圍繞其業(yè)務(wù)開展需求，推動各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建立發(fā)展，如根據(jù)客觀需要促進(jìn)多種形式的集體金融機(jī)構(gòu)?民間金融機(jī)構(gòu)以及外資金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，建立完整?活躍的農(nóng)村金融市場。同時，通過多種金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，激發(fā)農(nóng)村信用社的企業(yè)活力，進(jìn)一步提高他們?yōu)檗r(nóng)服務(wù)的能力和水平。傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有風(fēng)險(xiǎn)大?私人邊際收益低等特點(diǎn)。因此，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)定義為準(zhǔn)公共產(chǎn)品。我國應(yīng)結(jié)合現(xiàn)階段國情建立農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)?農(nóng)戶社區(qū)共保為基礎(chǔ)，商業(yè)保險(xiǎn)為補(bǔ)充的政策性?互助性?商業(yè)性相結(jié)合的新型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)?！按筠r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)”可以提高商業(yè)保險(xiǎn)公司在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的利潤率，增加商業(yè)性保險(xiǎn)在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的作用。建立農(nóng)村信用社貸款保險(xiǎn)基金，直接為農(nóng)村信用社貸款回收提供保障。農(nóng)村信用社貸款保險(xiǎn)基金應(yīng)以省級為單位成立，由政府財(cái)政和各省所轄農(nóng)村信用社根據(jù)自身營業(yè)能力和風(fēng)險(xiǎn)度認(rèn)繳。(五)優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境對于農(nóng)村信用社改革發(fā)展刻不容緩。最后，加快農(nóng)村信用體系的建立。我國農(nóng)村金融市場?農(nóng)村信用社的發(fā)展也急需有配套的信用體系。此外，還要參考工商?稅務(wù)?金融機(jī)構(gòu)等的記錄把農(nóng)業(yè)企業(yè)的信用情況也納入信用體系當(dāng)中。(六)建立顯性存款保險(xiǎn)制度顯性存款保險(xiǎn)制度不但可以減輕政府穩(wěn)定農(nóng)村金融運(yùn)行的成本，而且還可以使農(nóng)村信用社擺脫長久以來的習(xí)慣性依賴。保險(xiǎn)費(fèi)率的確定也要合理，不但要考慮保障程度，還要考慮農(nóng)村信用社的承受能力，以確保農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營。參考文獻(xiàn):[1]――以農(nóng)村信用社為例。市委副書記、市長姚林榮，市委常委、副市長徐仲高出席會議。蘇州融資需求匯報(bào)會的籌備情況。姚林榮充分肯定了今年以來我市金融工作取得的成績。今年我市金融機(jī)構(gòu)服務(wù)創(chuàng)新不斷，銀企對接活動成效明顯，政府融資平臺作用顯著，但是小型企業(yè)仍然存在融資困難的問題，金融風(fēng)險(xiǎn)防范帶來的壓力越來越大。姚林榮強(qiáng)調(diào)，金融生態(tài)環(huán)境直接影響到區(qū)域經(jīng)濟(jì)的競爭力，良好的金融生態(tài)環(huán)境能增強(qiáng)一個地區(qū)的資金集聚能力，加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)有利于促進(jìn)社會信用體系建設(shè)。