【正文】 系。，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定并結合公司的實際情況，設置總分類和明細賬科目。，以反映公司的經營成果。，其后，如果財產發(fā)生減值，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定計提相應的減值準備。第四章財務預算管理，對公司的經營業(yè)績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算，并依據其實施管理。，對財務預算執(zhí)行情況進行分階段的控制和監(jiān)督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經理報告。`主營收入和其他業(yè)務收入。，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。，降低財務費用等資本成本。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。公司采用余額百分比法估計壞賬損失，并計提壞賬準備，計提的比例為期末應收款項的5‰。如數額較大者須通過董事會批準后處理。存貨按照實際成本計價，領用或發(fā)出存貨，采用先進先出法確認其實際成本。公司的固定資產按分類確定折舊率，采用直線法折舊。公司對固定資產的購建、清理、報廢等，都應當辦理會計手續(xù)，設置固定資產明細賬，建立固定資產卡片，進行會計核算。第七章負債及所有者權益管理，依據《公司法》等相關法規(guī)和《公司章程》進行。公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取?；I資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全、有序，并取得最佳效益。籌資時考慮以下因素：以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。結合公司實際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內容，在公司的發(fā)展階段，應盡量爭取各專業(yè)銀行的支持。公司不從事證券信用交易，避免從事承擔無限責任的投資。、投資收益時必須重點考慮投資的風險，包括項目特有風險、公司風險、市場風險。短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認投資收益。公司對外進行股權投資，根據對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權益法核算。,對長期投資逐項進行檢查,如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值的,應當計提長期投資減值準備.《公司法》，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實施對外投資，并嚴格履行立項、可行性分析、審批、運作、監(jiān)督管理和核算等程序，對外投資必須經董事會審議通過。，未經董事會批準的財務報表一律不得外流。月報在次月的十日內送各股東，季報在每一季度結束后的二十日內送各股東，年報在每一會計年度結束后的三十日內送各股東?！稌嫏n案管理辦法》妥善保管各種財務會計文本（電子）資料。第十一章附則。，由公司總經理審批通過后，頒發(fā)施行。最新關于公司財務管理制度范本精選篇8第一章財務管理目的第一條維護企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產進行管理，達到企業(yè)資產保值增值的目的。第四條每年初搜集公司的生產經營計劃，分季度對照計劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經理。第六條規(guī)范企業(yè)財務行為。第八條執(zhí)行公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作，解決問題。第三章資產管理第十條流動資產的管理第十一條固定資產管理、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經董事長審批通過，方可執(zhí)行。第十四條報表種類、損益表、報表分析（根據公司的不同行業(yè)性質制定的內部報表）第十五條上報時間：每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況，2日報告上月財務收支情況。、損益表、報表分析：每月10日前上報。第十六條報表要求、完整。、不常有的財務收支情況，并詳細附于文字說明。第十七條對各條塊執(zhí)行制度情況的管理，并由董事長決定處理措施，一經發(fā)現，應由當事人少交書面檢查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任。一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經理報告。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。八、記賬方法采用借貸記賬法。九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：房屋及其他建筑物；機器設備；電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；運輸工具；其他設備。固定資產以不計留殘值提取折舊。十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。資金、現金、費用管理十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬。十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）?，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。第二條 公司任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執(zhí)行本制度的相關規(guī)定。第四條 本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。第二章 現金收入管理第六條 公司各部門的現金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門、貨場、門市截留收入或坐支現金。第八條 出納人員從銀行中提取現金，當填寫“現金支票領用單”，并寫明用途和金額，由財務負責人簽字批準后提取。第三章 現金支出管理第十條 公司大額款項及重要的經濟事項的支出，原則由部門主管、分管副總同意、總經理批準、經財務審核方可支付現金。第十二條 下列業(yè)務可以支付現金：公司業(yè)務相關的運輸費、廣告費。差旅費、培訓費、業(yè)務招待費。員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。第十三條 因公外出人員攜帶必要的現金要填寫借款單，并由總公司機關領導審批簽字后方可支付外出人員。財務會計在報銷時必須按規(guī)定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷，另對參加培訓和開會的人員，要有培訓和開會通知的證明文件。第十五條 通過銀行轉賬支付的嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。第十七條 公司財務代收款出納每人實行500020000元備用金，客服部的備用金1000020000 元。超過限額的部分應及時存入銀行，并對每周二、周三適當增加現金庫存。第二十條 庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納人員保管，銀行預留印鑒應由財務部經理負責保管。對保險柜的鑰匙和密碼公司應指定兩個專人分別保管。第二十三條 財務經理不定期對庫存現金進行抽查確?，F金賬面余額與實際庫存現金是否相符。主管會計應經常與出納核對庫存現金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀行為。第二十五條 嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。第二十七條 財務室金庫實行晚上值班制。第六章 銀行賬戶管理第二十九條 財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負責管理。第三十一條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務。第七章 賬目管理第三十三條 財務部應按照國家財政部規(guī)定建立日記賬。第三十四條 出納在根據業(yè)務票據，編制逐筆登記現金日記賬時，做到賬目日清月結，確保賬款相符。第三十六條 記賬時應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務制度規(guī)定的憑證登記入賬。第八章 處罰第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關人員行政處罰和經濟賠償。第九章 附則第四十條 本制度由財務部制定，本制度由財務科負責解釋。