5商貿(mào)公司管理制度-閱讀頁(yè)
2024-09-11 20:49本頁(yè)面
【正文】 嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)一切貨幣資金收、付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，對(duì)不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒 絕受理或退回要求重制。不得用白條抵庫(kù)，不得挪用資金。遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額的規(guī)定，超過(guò)庫(kù)存限額部分的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票；對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋 “ 作廢 ” 戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時(shí)辦理掛失手 第 6 頁(yè) 共 8 頁(yè) 續(xù)；對(duì)空白收據(jù)要妥善保管，并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。 負(fù)責(zé)收取酒店的各項(xiàng)收入，按實(shí)收金額開出收款收據(jù)，并將收取的款項(xiàng)及時(shí)繳存銀行。 認(rèn)真完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其它事項(xiàng)。要求科目運(yùn)用正確，摘要簡(jiǎn)明扼要并能說(shuō)明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和來(lái)往關(guān)系，憑證內(nèi)容 完整，手續(xù)齊備、填制及時(shí)。同時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作。 對(duì)操作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題、故障應(yīng)隨時(shí)記錄，并及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。 月末終了，根據(jù)總帳科目余額平衡表，與各明細(xì)帳核對(duì)，保證帳帳相符，同 時(shí)，還要根據(jù)帳薄記錄與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行定期核對(duì)，做到帳證、帳實(shí)相符。 對(duì)以前已記帳務(wù)的個(gè)別調(diào)帳、錯(cuò)誤沖正等，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可在計(jì)算機(jī)上執(zhí)行。 對(duì)不符實(shí)、不合法、不完 整、不規(guī)范的憑證退還各有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊，再進(jìn)行重新填制與審核。 根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)核算制度，改進(jìn)會(huì)計(jì)工作的意見和建議。 第 8 頁(yè) 共 8 頁(yè) 六、報(bào)表編制崗位 按照上級(jí)規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)表格式和要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算正確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、編制及時(shí)。 負(fù)責(zé)年終會(huì)計(jì)決算編制工作，撰寫綜合
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