5企業(yè)內(nèi)部控制制度-閱讀頁(yè)
2024-09-11 18:05本頁(yè)面
【正文】 大投資、收購(gòu)或出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、簽訂重大合同等行為。對(duì)控股子公司重要部門(mén)、關(guān)鍵崗位的管理人員實(shí)行委派制并定期輪換。 公 司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度 1 銷(xiāo)貨及收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制。公司還制定了與銷(xiāo)售模式相適應(yīng)的訂單處理、信用管理、銷(xiāo)售合同管理、成品入庫(kù)、放行及交付管理、運(yùn)送貨物、開(kāi)出銷(xiāo)貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收帳款、收到現(xiàn)款及其記錄等管理 第 10 頁(yè) 共 20 頁(yè) 制度，規(guī)范了公司營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中各環(huán)節(jié)流程 ，避免或減少壞帳發(fā)生。 對(duì)于大宗原材料采購(gòu)一律統(tǒng)一采用招標(biāo)或議標(biāo)方法進(jìn)行，為此公司制定了《公司招標(biāo)議標(biāo)采購(gòu)管理辦法》，由各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加招評(píng)標(biāo)，整個(gè)招評(píng)標(biāo)過(guò)程本著公開(kāi)、公平、公證的原則進(jìn)行，從 而拓寬公司原輔材料采購(gòu)渠道，降低原輔材料采購(gòu)成本，提高公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。采購(gòu)及付款內(nèi)控制度的制定，規(guī)范了采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)行為，使公司的原輔材料流轉(zhuǎn)有序、付款有度。 3 生產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：針對(duì)公司產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)，為合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，降低庫(kù)存、提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，公司根據(jù)各分廠生產(chǎn)實(shí)際情況制定了對(duì)應(yīng)的《生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃 制度》、《生產(chǎn)調(diào)度 工作制度》、《生產(chǎn)協(xié)作管理制度》、《在制品管理制度》、《倉(cāng) 第 11 頁(yè) 共 20 頁(yè) 庫(kù)管理規(guī)定》等制度。包括擬定生產(chǎn)計(jì)劃、開(kāi)出用料清單、儲(chǔ)存原材料、投入生產(chǎn)、計(jì)算存貨生產(chǎn)成本、計(jì)算銷(xiāo)售成本、質(zhì)量控制等一系列的操作流程。根據(jù)化工生產(chǎn)的特點(diǎn)，公司專(zhuān)門(mén)制定了《安全生產(chǎn)管理制度》、《環(huán)境保護(hù)管理制度》、《消防安全管理制度》，將防火、防災(zāi)作為安全生產(chǎn) 的重中之重。同時(shí)公司還針對(duì)各分廠和部門(mén)特點(diǎn)，制定了一套詳盡的《突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急救援預(yù)案》，并將每年 1 月 24 日和 7 月 24 日作為安全宣傳日，強(qiáng)化員工對(duì)應(yīng)急事故的演練和防范，強(qiáng)化職工安全意識(shí)，提高職工安全保護(hù)的能力。公司根據(jù)行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，設(shè)置了設(shè)備采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，健全和完善了采購(gòu)與付款的控制程序，強(qiáng)化了對(duì)采購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的控制。制定了《固定資產(chǎn)規(guī)章制度》，對(duì)設(shè)備保養(yǎng)、維修進(jìn)行了規(guī)范，以確保設(shè)備壽命周期費(fèi)用最經(jīng)濟(jì)、設(shè)備綜合效能最高，達(dá)到降低消耗和延長(zhǎng)設(shè)備使用壽命的目的。 5 貨幣資金管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制。同時(shí)對(duì)貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員相互制約，加強(qiáng)款項(xiàng)收付稽核，確保貨幣資金的安全。對(duì)關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的含義、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露做了明確的規(guī)定，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開(kāi)、公正的原則。涉及對(duì)外擔(dān)保行為，嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)銀行業(yè) 監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā) [2024]120 號(hào)文《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》的規(guī)定。對(duì)委托理財(cái)、對(duì)外投資、收購(gòu)與兼并、短期投資、金融衍生品交易、募集資金使用的決策、執(zhí)行等權(quán)限和程序作出詳細(xì)規(guī)定。 9 研 發(fā)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制： 為確保公司產(chǎn)品能滿足顧客的需求，并符合有關(guān)法律、法規(guī)要求，對(duì)設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)的全過(guò)程進(jìn)行控制，公司制定了《公司設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)控制程序》，對(duì)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)部門(mén)基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品測(cè)試、研發(fā)記錄及文件保管等工作作出規(guī)定。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)政策，結(jié)合 第 14 頁(yè) 共 20 頁(yè) 公司自身的特點(diǎn)，制定和完善了一系列相關(guān)人事管理內(nèi)控制度，使公司勞動(dòng)人事管理得到進(jìn)一步完善。同時(shí)為規(guī)范人事檔案管理，制定了《人事檔案管理暫行辦法》。通過(guò)多種形式公開(kāi)招聘，從錄用形式，程序以及新錄用 人員管理等方面進(jìn)行了規(guī)范，增強(qiáng)了對(duì)人才的吸引力度。保證公司正常的工作秩序，嚴(yán)格勞動(dòng)紀(jì)律，公司還根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)，制定了《員工請(qǐng)休假管理規(guī)定》、《員工考勤獎(jiǎng)懲試行辦法》。對(duì)信息處理部門(mén)與使用部門(mén)權(quán)責(zé)的功能及職責(zé)、程序修改控制、資料存取的權(quán)限、數(shù)據(jù)處理的控制、設(shè)備和信息的安全控制進(jìn)行 第 15 頁(yè) 共 20 頁(yè) 明確劃分。 12 其他各項(xiàng)管理制度。 公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度 公司根據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》，結(jié)合公司具體情況制定了，主要包括：《安徽皖維高新材料股份 有限公司信息批露制度》、《應(yīng)由帳款管理辦法》、《物資管理制度》、《財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)點(diǎn)制度》、《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理管理辦法》、《應(yīng)收帳款管理辦法》和《財(cái)務(wù)檔案、財(cái)務(wù)信息保密管理辦法》等，其對(duì)公司財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)職能和 人員設(shè)置、流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、無(wú)形資產(chǎn)、資金籌集、營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)分配等事項(xiàng)的管理以及支付結(jié)算、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、貨幣資金管理、發(fā)票管理等主要方面做出了明確的規(guī)定。從源頭上保證了公司基礎(chǔ)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整、清晰和一致，使公司財(cái)務(wù)狀況得到真實(shí)
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