3關(guān)于作好資金使用計劃、規(guī)范資金支付審批權(quán)限的建議-閱讀頁
2024-08-26 12:58本頁面
【正文】 的準(zhǔn)確性和工作效率。 第二條管理機(jī)構(gòu)： 公司的資金管理機(jī)構(gòu)為財務(wù)部，該部同時具有結(jié)算中心的職能。 第三條存款管理： 各分公司的銀行存款余額不得超過公司下達(dá)的存款限額，超過部分必須及時匯入公司。公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額少于 500 萬元的交易項目和公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額少于 500 萬元的交易項目，由董事長牽頭經(jīng)理層決定；公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在 500 萬元以上，不足 5000 萬的交易項目（公司提供擔(dān)保除外）和公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在 500 萬元以上，不足 5000 萬元的交易項目（公司提供擔(dān)保除外），由 公司董事會決定；公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司提供擔(dān)保、受贈現(xiàn)金資產(chǎn)除外）金額在 5000 萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50％以上的關(guān)聯(lián)交易，由公司股東大會決定。 對外擔(dān)保。公司對外擔(dān)保，嚴(yán)格執(zhí)行公司《擔(dān)保管理辦法》，由財務(wù)部審核、登記，由董事會或股東大會審議決定。 第六條對外投資的審批權(quán)限： 公 司的對外投資： 1000 萬元及以下的，由董事會審議批準(zhǔn)；1000 萬元以上的， 1 由股東大會表決決定。 第七條公司購建、出售資產(chǎn)審批權(quán)限： 公司董事長牽頭經(jīng)理層決定購買、出售資產(chǎn)金額不足公司資產(chǎn)總額 10％的事項，決定金額低于公司最近一期經(jīng)審計的年度財務(wù)報告凈資產(chǎn) 10％的固定資產(chǎn)投資事項；公司購買、出售資產(chǎn)的金額達(dá)到公司資產(chǎn)總額 10%以上不足 50％的事項、金額達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計的年度財務(wù)報告凈資產(chǎn) 10％以上不足 150％的 主營業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)投資事項、金額低于 50％的非主營業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)投資事項，由公司董事會審議；金額達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計的年度財務(wù)報告凈資產(chǎn) 50％以上的主營業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)投資事項、金額達(dá)到 5％以上的非主營業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)投資事項，由公司股東大會審議通過；公司購買、出售資產(chǎn)的總額超過資產(chǎn)總額50%的，須經(jīng)股東大會普通決議通過；公司購買、出售資產(chǎn)的總額達(dá)到資產(chǎn)總額 50％的，須經(jīng)股東大會特別決議通過。 第八條采購材料資金支付的審批權(quán)限： 公司對外采購支出，單筆 100 萬元以下的，由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理簽字支付；單筆 100 萬元 — 500 萬元的，由總經(jīng) 第 14 頁 共 16 頁 理或常務(wù)副總經(jīng)理簽字支付；單筆 500 萬元以上的，由董事長簽字支付。 第十條宣傳廣告費用資金支付。 第十一條差旅費用資金支付。 第十二條對外捐贈、贊助。對 外捐贈、贊助的資金支付，單筆總價值 50 萬元以下的由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批；單筆總價值 50 萬元以上的由董事長審批。公司員工因公的臨時借款，由財務(wù)總監(jiān)或協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理審批。單筆 5000 元以下的由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理審批；單筆 5000 元以上的，由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批。單筆 5000 元以內(nèi)的，由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理審批；單筆 5 萬元以上的，由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批。 由財務(wù)部提交處理報告，金額在 5 萬元以內(nèi)的，由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理審批； 5 萬元 — 30 萬元的，由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批； 30 萬元 — 50 萬元的，由董事長審批； 50 萬元以上的，按照公司《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度》的規(guī)定辦理。第十八條所屬各分公司的財務(wù)開支審批權(quán)限： 固定資產(chǎn)處置非生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)， 5000 元以下的，由分公司審批； 5000 元以上的，由股份公司領(lǐng)導(dǎo)審批；生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)， 2 萬元以下的，由分公司審批； 2 萬元以上的，由股份公司領(lǐng)導(dǎo)審批； 對外捐贈、贊助。 第 16 頁 共 16 頁 各分公司日常的生產(chǎn)經(jīng)營費用支出嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的年度計劃，由各分公司制定具體的資金支付審批管理規(guī)定，報公司備案。第二十條公司以前的有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定 不符的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。
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