公司理財08--營運資本管理(ppt52)-閱讀頁
2025-03-19 14:44本頁面
【正文】 達(dá)要求的 200臺來獲得價格折扣 ？ ? 每次訂貨 200臺的總成本是： dSQCQSF ??? 2總成本元8202340010 000360022023002001800400??????????《公司理財》第八章 不確定條件下的存貨管理 ROP SS 《公司理財》第八章 ? 再訂貨點 =安全儲備 + 預(yù)期的交貨期內(nèi)的需求 ? 年存貨成本 =訂貨成本 +存儲成本 +缺貨成本 當(dāng)公司存貨消耗到再訂貨點，公司按EOQ訂貨 。每次向出版商訂貨的固定成本是 60元，平均每本書的儲存成本是 15元。 )(202300 000 4015 00 000 56022 本?????? CFSEOQ《公司理財》第八章 續(xù) ? 公司必須比較幾種安全儲備水平，尋找使總成本最小的安全儲備水平 。 《公司理財》第八章 四、應(yīng)收帳款管理 《公司理財》第八章 應(yīng)收帳款的作用與成本 ? 成本： –機會成本 –壞帳費用 –管理費用 （ 收帳成本 ） ? 作用：增加銷售；減少存貨 ? 實質(zhì)：商業(yè)信用 《公司理財》第八章 商業(yè)信用 ? 是一個公司對另一個公司的借款，但是和購買聯(lián)系在一起。恒信公司估計該客戶在 3個月內(nèi)支付 1 000元的概率為 90%， 完全拖欠 （ 根本不付款 ） 的概率為 10%。則由公式 ， 給予信用的 NPV是 ? CrpSNPV t ??? )1( %)201()000 1( ??????《公司理財》第八章 敏感性分析 《公司理財》第八章 應(yīng)收帳款政策 ? 信用條件的選擇 ? 信用標(biāo)準(zhǔn) ? 收帳政策和程序：違反條件后的對策 ? 公司的信用職能 《公司理財》第八章 信用條件 ? 是供應(yīng)商與顧客之間規(guī)定如何償還信用的合同 ? 要求客戶遵守的條件 （ a/b, n/c） + 季節(jié)性優(yōu)惠： –c：信用期； b：現(xiàn)金折扣期； a：現(xiàn)金折扣率 –（ 2/10， n/30） 《公司理財》第八章 信用信息的來源 ? 內(nèi)部 資信調(diào)查；信用歷史；銷售代理 ? 外部 財務(wù)報表；信用評級機構(gòu) ? 信用調(diào)查：信用評分模型； 5C法 《公司理財》第八章 最佳的信用政策 最佳的信用政策 總成本 置存成本 機會成本 成本 信用水平 《公司理財》第八章 信用客觀評分法：信用 5C法。 ? （ 2） Capacity（ 能力 ） ：目前的收入滿足信用義務(wù)的能力 ， 它可以通過客戶獲利能力和現(xiàn)金流量狀況來反映 。 ? （ 4） Collateral（ 抵押品 ） ：不付款的情況下能夠取回的抵押品 ，它可以用客戶所提供抵押品的價值及變現(xiàn)能力來反映 。 《公司理財》第八章
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