四企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)-閱讀頁
2025-03-11 12:50本頁面
【正文】 營(yíng)業(yè)額減少：指正常的標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)額減去賠償期內(nèi)非正常營(yíng)業(yè)額的差額。 公式：營(yíng)業(yè)額減少所致的毛利潤(rùn)損失 ＝ （標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)額－賠償期營(yíng)業(yè)額） X 毛利潤(rùn)率案例：某企業(yè)于 2023年 1月 1日投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和利潤(rùn)損失保險(xiǎn)，2023年該企業(yè)的毛利潤(rùn)率為 30％。保險(xiǎn)人承保上述費(fèi)用的條件：1. 這些費(fèi)用的支出在主觀上是為了避免或減少營(yíng)業(yè)損失，縮短營(yíng)業(yè)中斷時(shí)間；2. 增加的費(fèi)用不能超過一定的 “經(jīng)濟(jì)限度 ”。公式： 經(jīng)濟(jì)限度 ≤ 賠償期營(yíng)業(yè)額 X 毛利潤(rùn)率（三）工資（四）審計(jì)師費(fèi)用四 . 營(yíng)業(yè)中斷險(xiǎn)的賠償期一般企業(yè)受災(zāi)后，要立即進(jìn)行修建或重建重置，使之能在短期內(nèi)恢復(fù)到受災(zāi)前的水平，并能進(jìn)行正常營(yíng)業(yè)，這一段恢復(fù)時(shí)期稱為賠償期。賠償期與保險(xiǎn)期圖示賠償期保險(xiǎn)期受災(zāi)日期 恢復(fù)日期 2. 營(yíng)業(yè)額與標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)額標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)額是指企業(yè)在發(fā)生損失之前 12個(gè)月中與賠償期相對(duì)應(yīng)的營(yíng)業(yè)額。五 . 營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)費(fèi)率（一）保險(xiǎn)金額：按企業(yè)上年度的銷售或營(yíng)業(yè)總額 加上本年度業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)和通貨膨脹因素為 基礎(chǔ)，確定的本年度毛利潤(rùn)額。（二）保險(xiǎn)費(fèi)率營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)的費(fèi)率一般按以下原則和步驟確定：1. 以承保的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的費(fèi)率為基礎(chǔ)費(fèi)率；2. 根據(jù)不同行業(yè)、不同工作的標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率進(jìn)行增減；3. 加上各種附加險(xiǎn)及擴(kuò)展責(zé)任的費(fèi)率；4. 根據(jù)其他影響損失的因素加費(fèi)或減費(fèi)；5. 根據(jù)賠償期的長(zhǎng)短進(jìn)行調(diào)整 賠償期與保險(xiǎn)費(fèi)率關(guān)系表賠償期限（月數(shù)） 費(fèi)率（％）1 502 603 704 805 906 1008 12010 14012 150六 . 營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)的賠償處理（一）確定賠償責(zé)任1. 利潤(rùn)損失保險(xiǎn)必須發(fā)生在被保險(xiǎn)人所占有或指定的場(chǎng)所；2. 營(yíng)業(yè)中斷必須是必要的；3. 損失必須是保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失原因引起的；4. 物質(zhì)損失必須發(fā)生在保險(xiǎn)期內(nèi)，如營(yíng)業(yè)中斷延續(xù)到保險(xiǎn)期滿后，對(duì)于超過保險(xiǎn)期限的利潤(rùn)損失也給予賠償。 （三）其他事項(xiàng)1. 對(duì)不足額保險(xiǎn)；2. 實(shí)際維持費(fèi)用的減少；3. 為縮短實(shí)際賠償期所支付的額外費(fèi)用。案例：某企業(yè)投保財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)附加利潤(rùn)損失險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額240,000元，約定賠償期為 6個(gè)月。保險(xiǎn)賠款的計(jì)算 ：營(yíng)業(yè)額減少所致的毛利潤(rùn)損失營(yíng)業(yè)費(fèi)用增加所致的毛利潤(rùn)損失固定費(fèi)用的節(jié)余：毛利潤(rùn)損失 ＝ 不足額投保：七 . 營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)的其他問題（一） 免賠額：按貨幣量或按時(shí)間計(jì)算。（二）附加條款1. 通道堵塞條款2. 謀殺條款3. 遺失債權(quán)證明文件條款4. 公共事業(yè)擴(kuò)展條款5. 恢復(fù)保險(xiǎn)金額條款6. 調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)條款 四、最大賠償期和保險(xiǎn)期限 賠償期： 從受災(zāi)之日起到恢復(fù)正常生產(chǎn)的一段時(shí)間賠償期 在投保時(shí)，投保人根據(jù)發(fā)生一次最大可能損失預(yù)計(jì)從受災(zāi)到恢復(fù)正常的一段時(shí)間作為保單賠償期，一般用多少個(gè)月表示，是保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)毛利潤(rùn)的最長(zhǎng)期限 五、毛利潤(rùn)損失賠款計(jì)算 毛利潤(rùn)損失為分別按照營(yíng)業(yè)收入的減少和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的增加計(jì)算的損失之和，扣除在賠償期間內(nèi)被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故的發(fā)生而從毛利潤(rùn)中減少或停止支付的費(fèi)用 =營(yíng)業(yè)收入減少數(shù) 毛利潤(rùn)率 =(標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)收入－實(shí)際營(yíng)業(yè)收入 ) 毛利潤(rùn) /營(yíng)業(yè)收入說明： 營(yíng)業(yè)收入： 指被保險(xiǎn)人在營(yíng)業(yè)過程中，因銷售商品、提供勞務(wù)或者讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等實(shí)現(xiàn)的收入金額。 ： 被保險(xiǎn)人或他人代其在保險(xiǎn)合同載明的營(yíng)業(yè)處所以外的地點(diǎn)從事保險(xiǎn)合同載明的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)而取得的營(yíng)業(yè)收入。216。216。 一般主要通過對(duì)標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)收入調(diào)整來進(jìn)行，由于標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)收入是上年同期數(shù)據(jù)，與被保險(xiǎn)人損失發(fā)生時(shí)實(shí)際水平有一定差異，因此 ， 需要做一些調(diào)整，使?fàn)I業(yè)收入減少的數(shù)據(jù)更加接近實(shí)際的損失。如果不予支出，則賠償期間內(nèi)的營(yíng)業(yè)收入就會(huì)因保險(xiǎn)事故的發(fā)生而降低 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用在經(jīng)濟(jì)限度范圍內(nèi)按實(shí)際發(fā)生數(shù)負(fù)責(zé)216。例：一家飲品公司投保了利損險(xiǎn)，注坯機(jī)因電氣原因損壞，導(dǎo)致部分規(guī)格產(chǎn)品生產(chǎn)中斷，營(yíng)業(yè)額減少，同時(shí)用水量減少，礦產(chǎn)資源使用費(fèi)用也隨之減少，期間少支出費(fèi)用 1萬元，在賠款計(jì)算時(shí)應(yīng)予扣除。例：某企業(yè)發(fā)生火災(zāi)，由于營(yíng)業(yè)額減少致使毛利潤(rùn)損失200000000若最大賠償期大于十二個(gè)月，且保險(xiǎn)金額低于毛利潤(rùn)率與年度營(yíng)業(yè)收入及最大賠償期與十二個(gè)月的比例的乘積，則保險(xiǎn)人對(duì)毛利潤(rùn)損失的賠償金額應(yīng)按保險(xiǎn)金額和前述乘積的比例計(jì)算確定，即：若保險(xiǎn)合同約定了免賠期，則免賠額為免賠期和賠償期間的比例與毛利潤(rùn)損失的乘
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