四企業(yè)財產保險(編輯修改稿)
2025-03-19 12:50 本頁面
【文章內容簡介】 值（一） 固定資產的保險價值與保險金額：保險價值：按出險時的 重置價值 確定。保險金額（ 1）按帳面原值確定 （ 2）按帳面原值加成數確定 （ 3）按重置價值確定 （ 4）按其他方式確定（二） 流動資產的保險價值與保險金額保險價值：按出險時 帳面余額 確定保險金額：由被保險人按最近 12個月任意月份的帳 面余額確定，或由被保險人自行確定。（三） 帳外財產和代保管財產的保險價值與保險金額保險價值：按出險時的 重置價值或帳面余額 確定保險金額：按重置價值或由被保險人自行估價存貨怎么投保為好 ?? 某服裝廠投保了財產保險基本險，其 存貨項下的保險金額為 300萬元 ，是按照其投保前一個月的帳面余額來確定的。在保險期限內發(fā)生了一場大火，經保險公司理賠人員查勘核實，實際損失達 80萬元，損余為 10萬元。之后，保險公司查帳時發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存貨 帳面余額為 560萬元 ， 最后只賠 。對此，服裝廠表示異議， 2023年該廠曾發(fā)生過火災事故，按同樣方式投保得到足額賠償，這次卻不能，怎么回事？?? 保險條款規(guī)定， 流動資產的保險價值是出險時帳面余額 。該服裝廠存貨帳面余額為 560萬元，而只投保 300萬元，投保金額不足，根據條款，要按比例賠付。而 2023年發(fā)生事故時企業(yè)恰好處于淡季，存貨帳面余額略少于投保金額，所以得到足額的賠償。 在確定流動資產保險金額時，要 兼顧淡季和旺季的存貨 ，只有按旺季預計最高庫存金額投保，出險后，才可能得到保險公司足額的賠償，否則，出險時未足額投保要按比例賠付。 ? 五、企業(yè)財產保險的保險費率（ 一） 費率的分類：企業(yè)財產保險的保險費率分為 工業(yè)類、倉儲類和普通類 。（見下表）鋼鐵類一般機械零件如自行車棉紡織、食品、日常生活用品可燃物資為原料一般危險品特別危險品、爆炸? 短期費率? 所謂短期費率，是指保險財產投保期限不足一年時所使用的保險費率。? 企業(yè)財產保險的期限通常為一年，以年費率作為標準費率，若投保的期限不足一年或投保企業(yè)要求中途退保，保險人就應當在年費率的基礎上，按短期費率收費或退費。? 目前，我國財產保險公司承保企業(yè)財產基本險和綜合險采用的短期費率按月計算， 不足一個月的，按一個月計算。? 短期費率可用 年 費 率 乘以按保險期限（投保月數）規(guī)定的比例 求得。不同投保期限規(guī)定其短期費率與年費率的比例如下：例 Ａ 企業(yè)投保 企 業(yè)財產基本險一 年，保 險 金 額 確 定 為 １００ 萬元，保險費率為２ ‰，當投保期到２６０天時，Ａ 企業(yè)提出退保要求。試計算保險人 應該 退 還 保 險 費 多少？1. 確 定 其 實 際 投 保 期 限 的 短 期 費 率 為2. １ .７ ‰＝ （２ ‰ ８５％）2. 退還保險費＝保險金額 （年費率 短期費率）3. ＝１００萬元 （２ ‰ － ‰）＝３００元（二） 影響企業(yè)財產保險費率的主要因素有：1. 投保險種：基本險、綜合險（財產險或財產一切險）、附加險及免賠額的高低；2. 房屋的建筑結構：鋼骨結構、磚石結構、木結構等；3. 占用性質；4. 地理位置；5. 周圍環(huán)境；6. 投保人的安全管理水平；7. 歷史損失記錄；8. 市場競爭因素。六、企業(yè)財產保險的賠償處理（一） 賠償方式1. 保險人向被保險人支付 賠償款 ；2. 保險人承擔 修理、 恢復、置換受損保險財產的 費用 ；3. 其他費用。（二） 賠款計算1. 固定資產的賠償計算（ 1）全部損失保險金額 ＝ 出險時重置價值 不超過出險時重置價值保險金額 ＞出險時重置價值賠償金額 =重置價值 應扣殘值保險金額 ＜ 出險時重置價值 不超過保險金額賠償金額 =保險金額 應扣殘值 標的名稱 保險金額損失狀況出險時重 置價值 賠償計算 賠款額建筑物1000000 全損 1000000機器設備3000000 全損 2023000新增設備202300 全損 400000殘值按固定資產的 10%（ 2）部分損失 a. 如果保險金額 等于或高于 或出險時的重置價值： 賠償金額 ＝ 實際損失 — 應扣殘值 低于 出險時的重置價值： 賠償金額 ＝ 實際損失 — 應扣殘值賠償金額 ＝ 實際損失或修復費用 X保險金額 重置價值 標的名稱保險金額損失狀況出險時重置價值 賠償計算賠款額建筑物
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