四企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)(編輯修改稿)
2025-03-19 12:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 值（一） 固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額：保險(xiǎn)價(jià)值：按出險(xiǎn)時(shí)的 重置價(jià)值 確定。保險(xiǎn)金額（ 1）按帳面原值確定 （ 2）按帳面原值加成數(shù)確定 （ 3）按重置價(jià)值確定 （ 4）按其他方式確定（二） 流動(dòng)資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)價(jià)值：按出險(xiǎn)時(shí) 帳面余額 確定保險(xiǎn)金額：由被保險(xiǎn)人按最近 12個(gè)月任意月份的帳 面余額確定，或由被保險(xiǎn)人自行確定。（三） 帳外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)價(jià)值：按出險(xiǎn)時(shí)的 重置價(jià)值或帳面余額 確定保險(xiǎn)金額：按重置價(jià)值或由被保險(xiǎn)人自行估價(jià)存貨怎么投保為好 ?? 某服裝廠投保了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)，其 存貨項(xiàng)下的保險(xiǎn)金額為 300萬元 ，是按照其投保前一個(gè)月的帳面余額來確定的。在保險(xiǎn)期限內(nèi)發(fā)生了一場(chǎng)大火，經(jīng)保險(xiǎn)公司理賠人員查勘核實(shí)，實(shí)際損失達(dá) 80萬元，損余為 10萬元。之后，保險(xiǎn)公司查帳時(shí)發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存貨 帳面余額為 560萬元 ， 最后只賠 。對(duì)此，服裝廠表示異議， 2023年該廠曾發(fā)生過火災(zāi)事故，按同樣方式投保得到足額賠償，這次卻不能，怎么回事？?? 保險(xiǎn)條款規(guī)定， 流動(dòng)資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值是出險(xiǎn)時(shí)帳面余額 。該服裝廠存貨帳面余額為 560萬元，而只投保 300萬元，投保金額不足，根據(jù)條款，要按比例賠付。而 2023年發(fā)生事故時(shí)企業(yè)恰好處于淡季，存貨帳面余額略少于投保金額，所以得到足額的賠償。 在確定流動(dòng)資產(chǎn)保險(xiǎn)金額時(shí)，要 兼顧淡季和旺季的存貨 ，只有按旺季預(yù)計(jì)最高庫存金額投保，出險(xiǎn)后，才可能得到保險(xiǎn)公司足額的賠償，否則，出險(xiǎn)時(shí)未足額投保要按比例賠付。 ? 五、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率（ 一） 費(fèi)率的分類：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率分為 工業(yè)類、倉儲(chǔ)類和普通類 。（見下表）鋼鐵類一般機(jī)械零件如自行車棉紡織、食品、日常生活用品可燃物資為原料一般危險(xiǎn)品特別危險(xiǎn)品、爆炸? 短期費(fèi)率? 所謂短期費(fèi)率，是指保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)投保期限不足一年時(shí)所使用的保險(xiǎn)費(fèi)率。? 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的期限通常為一年，以年費(fèi)率作為標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率，若投保的期限不足一年或投保企業(yè)要求中途退保，保險(xiǎn)人就應(yīng)當(dāng)在年費(fèi)率的基礎(chǔ)上，按短期費(fèi)率收費(fèi)或退費(fèi)。? 目前，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保企業(yè)財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)采用的短期費(fèi)率按月計(jì)算， 不足一個(gè)月的，按一個(gè)月計(jì)算。? 短期費(fèi)率可用 年 費(fèi) 率 乘以按保險(xiǎn)期限（投保月數(shù)）規(guī)定的比例 求得。不同投保期限規(guī)定其短期費(fèi)率與年費(fèi)率的比例如下：例 Ａ 企業(yè)投保 企 業(yè)財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)一 年，保 險(xiǎn) 金 額 確 定 為 １００ 萬元，保險(xiǎn)費(fèi)率為２ ‰，當(dāng)投保期到２６０天時(shí)，Ａ 企業(yè)提出退保要求。試計(jì)算保險(xiǎn)人 應(yīng)該 退 還 保 險(xiǎn) 費(fèi) 多少？1. 確 定 其 實(shí) 際 投 保 期 限 的 短 期 費(fèi) 率 為2. １ .７ ‰＝ （２ ‰ ８５％）2. 退還保險(xiǎn)費(fèi)＝保險(xiǎn)金額 （年費(fèi)率 短期費(fèi)率）3. ＝１００萬元 （２ ‰ － ‰）＝３００元（二） 影響企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的主要因素有：1. 投保險(xiǎn)種：基本險(xiǎn)、綜合險(xiǎn)（財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)或財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)）、附加險(xiǎn)及免賠額的高低；2. 房屋的建筑結(jié)構(gòu)：鋼骨結(jié)構(gòu)、磚石結(jié)構(gòu)、木結(jié)構(gòu)等；3. 占用性質(zhì)；4. 地理位置；5. 周圍環(huán)境；6. 投保人的安全管理水平；7. 歷史損失記錄；8. 市場(chǎng)競爭因素。六、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償處理（一） 賠償方式1. 保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人支付 賠償款 ；2. 保險(xiǎn)人承擔(dān) 修理、 恢復(fù)、置換受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的 費(fèi)用 ；3. 其他費(fèi)用。（二） 賠款計(jì)算1. 固定資產(chǎn)的賠償計(jì)算（ 1）全部損失保險(xiǎn)金額 ＝ 出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值 不超過出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值保險(xiǎn)金額 ＞出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值賠償金額 =重置價(jià)值 應(yīng)扣殘值保險(xiǎn)金額 ＜ 出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值 不超過保險(xiǎn)金額賠償金額 =保險(xiǎn)金額 應(yīng)扣殘值 標(biāo)的名稱 保險(xiǎn)金額損失狀況出險(xiǎn)時(shí)重 置價(jià)值 賠償計(jì)算 賠款額建筑物1000000 全損 1000000機(jī)器設(shè)備3000000 全損 2023000新增設(shè)備202300 全損 400000殘值按固定資產(chǎn)的 10%（ 2）部分損失 a. 如果保險(xiǎn)金額 等于或高于 或出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值： 賠償金額 ＝ 實(shí)際損失 — 應(yīng)扣殘值 低于 出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值： 賠償金額 ＝ 實(shí)際損失 — 應(yīng)扣殘值賠償金額 ＝ 實(shí)際損失或修復(fù)費(fèi)用 X保險(xiǎn)金額 重置價(jià)值 標(biāo)的名稱保險(xiǎn)金額損失狀況出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值 賠償計(jì)算賠款額建筑物
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