銀行會(huì)計(jì)學(xué)之中間業(yè)務(wù)概述-閱讀頁(yè)
2025-03-05 13:11本頁(yè)面
【正文】 —— 戶 其他收入 —— 戶 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 基金托管業(yè)務(wù) 2．證券交易的處理 基金管理公司的證券交易市場(chǎng)有兩個(gè)，一個(gè)是證券交易所，即上交所和深交所，另一個(gè)是銀行間市場(chǎng)。 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 基金托管業(yè)務(wù) （ 1）基金管理公司通過(guò)證券交易所買(mǎi)賣(mài)股票、債券的交易，通過(guò)其在證券交易所的清算備付金辦理資金交割清算。會(huì)計(jì)分錄為： 借：證券清算款一機(jī)構(gòu)戶 貸：清算備付金 —— 機(jī)構(gòu)戶 ● 賣(mài)出證券成交日，會(huì)計(jì)分錄為： 借：證券清算款 —— 機(jī)構(gòu)戶 借（或貸）：股票差價(jià)收入 —— 戶 貸：股票投資 —— 股票戶、 或：債券投資 —— 債券戶 或：買(mǎi)入返售證券 —— 證券戶 貸：應(yīng)付傭金 —— 機(jī)構(gòu)戶 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 基金托管業(yè)務(wù) ● 資金交收日，按實(shí)際收到的款項(xiàng)，辦理資金交割清算。 ※ 當(dāng)買(mǎi)入證券成交時(shí)，基金管理公司（基金托管部）向銀行發(fā)出支付指令，通知銀行辦理資金清算，同時(shí)按實(shí)際支付的價(jià)款確認(rèn)投資成本。 ● 基金管理公司（基金托管部）會(huì)計(jì)分錄為： 借：銀行存款 —— 銀行戶 借或貸：債券差價(jià)收入 —— 戶 貸：股票投資 —— 股票戶 或：債券投資 —— 債券戶 或：買(mǎi)入返售證券 —— 證券戶 貸：應(yīng)收利息 —— 戶 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 基金托管業(yè)務(wù) ● 銀行會(huì)計(jì)分錄為： 借：清算資金往來(lái) —— 電子匯劃戶 或：科目 —— 戶 貸：基金存款 —— 基金管理公司戶 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 基金托管業(yè)務(wù) 3．托管業(yè)務(wù)收益處理 基金管理公司（基金托管部）應(yīng)按基金契約和招募說(shuō)明書(shū)中載明的相關(guān)事項(xiàng)，逐日計(jì)提基金托管費(fèi)，定期支付給基金托管人。 會(huì)計(jì)分錄為： 借：基金存款 —— 基金管理公司戶 貸：手續(xù)費(fèi)及傭金收入 —— 基金托管收入 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 基金托管業(yè)務(wù) 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 基金托管業(yè)務(wù) 復(fù)習(xí)思考題 ，我國(guó)商業(yè)銀行目前開(kāi)展的中間業(yè)務(wù)有哪些？ ？ ？租用保管箱時(shí)應(yīng)怎樣進(jìn)行核算？ ？銀行開(kāi)辦的保函業(yè)務(wù)有哪幾種？ ，為什么？ 第八章 中間業(yè)務(wù) ？為什么？ ？它們之間有什么區(qū)別？ ？為什么？ ？其可以采取何種擔(dān)保形式？ 。 第八章 中間業(yè)務(wù) 謝謝！ 謝 謝 :17:0216:1716::17 16:1716:17::17:02 2023年 3月 13日星期一 4時(shí) 17分 2秒 ? 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 16:17:0216:17:0216:173/13/2023 4:17:02 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)頻。 16:17:0216:17:0216:17Monday, March 13, 2023 ? 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 2023年 3月 13日星期一 下午 4時(shí) 17分 2秒 16:17: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 3月 下午 4時(shí) 17分 :17March 13, 2023 ? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 下午 4時(shí) 17分 2秒 下午 4時(shí) 17分 16:17: ? 沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 16:17:0216:17:0216:173/13/2023 4:17:02 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 16:17:0216:17:0216:17Monday, March 13, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023年 3月 13日星期一 下午 4時(shí) 17分 2秒 16:17: ? 1楚塞三湘接，荊門(mén)九派通。 2023年 3月 下午 4時(shí) 17分 :17March 13, 2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 下午 4時(shí) 17分 2秒 下午 4時(shí) 17分 16:17: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 16:17:0216:17:0216:173/13/2023 4:17:02 PM ? 1越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 16:17:0216:17:0216:17Monday, March 13, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 :17:0216:17:02March 13, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 下午 4時(shí) 17分 :17March 13, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 下午 4時(shí) 17分 2秒 下午 4時(shí) 17分 16:17: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴
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