【正文】 Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 重估示例 5 月 31 日， 先前（ 5 月 17 日）已折換的咨詢服務(wù)應(yīng)收帳款尚未收到，而此機構(gòu)希望能將這筆應(yīng)收帳款反映在其財務(wù)狀況報表上。 ? 應(yīng)收帳款仍然是 10,000 元（外幣單位），但目前已價值 8,100 元（本位幣）。 外幣 本位幣 事務(wù)處理 90 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 與子分類帳集成 許多以外幣為主的事務(wù)處理最初被輸入到 Oracle 應(yīng)付款管理系統(tǒng)和 Oracle 應(yīng)收款管理系統(tǒng)這樣的源系統(tǒng)中，然后在該源系統(tǒng)中結(jié)算。 應(yīng)付款日記帳分錄記錄在 Oracle 總帳管理系統(tǒng)中。 外幣債務(wù)在 Oracle 應(yīng)付款管理系統(tǒng)中結(jié)清。 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 定義外幣和折換率 92 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 概述 在可以輸入外幣事務(wù)處理之前，必須完成一系列步驟。 2. 對于 EMU 幣種，建立與現(xiàn)有幣種的 EMU 關(guān)系。 4. 定義帳套。 6. 定義每日折換率類型。 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 創(chuàng)建外幣日記帳 94 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 輸入外幣日記帳 Oracle 總帳管理系統(tǒng)使用每日折換率把用外幣輸入的日記帳金額折換為等值本位幣金額。 ? 日記帳被折換為每個報表幣種。 GL_BALANCES TABLE CC_ID CURRENCY PERIOD_ NET_DR PERIOD_ NET_CR PERIOD_ NET_DR_BEQ PERIOD_ NET_CR_BEQ 41357 FOREIGN 10,000 8,000 39872 FOREIGN 10,000 8,000 41357 FUNCTIONAL 8,000 39872 FUNCTIONAL 8,000 注： BEQ 指等值（本位幣）基準(zhǔn)額。 期間匯率列表 列出為各個會計期定義的匯率，期間平均匯率、期末匯率和重估匯率。 外幣列表 名稱 說明 每日折換率列表 列出為一特定外幣和會計期定義的每日折換率。 歷史匯率列表 列出所定義的歷史折算率和金額。 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 重估外幣余額 99 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 概述 重估帳戶余額，以反映在事務(wù)處理輸入的日期和報表日期間外幣匯率的變化。 原始美國應(yīng)收款 1000 法國法郎 550 美元 芝加哥 巴黎 重估后的美國應(yīng)收款 1000 法國法郎 600 美元 未實現(xiàn)的美元收益 50 美元 100 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 繼續(xù)重估周期 重估外幣余額。 是否外幣應(yīng)收款 尚未支付？ 已經(jīng)支付 過帳到 未實現(xiàn) 損益帳戶 尚未支付 收取外幣應(yīng)收款。 ? Oracle 總帳管理系統(tǒng)將本位幣帳戶余額與您定義的平均匯率、期間匯率或歷史匯率相乘。 ? 運行折算在 GL_BALANCES 表中添加行以使用期望的幣種存儲余額，使您能夠用任意外幣查看帳戶余額和生成報表。 ? 折算的實際金額 ? 折算的預(yù)算金額 外幣 ? 實際余額 ? 預(yù)算余額 本位幣 美元 歐元 匯率 = 104 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 選擇標(biāo)準(zhǔn)折算或多報表幣種 標(biāo)準(zhǔn)折算 ? 金額在帳戶余額層進行折算 ? 用于一年一度的合并 ? 使用期間匯率或歷史匯率折算余額 MRC 折算 ? 金額在事務(wù)處理層即自動完成折算 ? 用于每月的外幣報表 ? 使用當(dāng)日匯率折算金額 ? 允許從子分類帳中直接對查詢報表幣種進行查詢和幣種 105 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 需要了解的術(shù)語 期末匯率： 期間最后一天的當(dāng)日匯率 （用于資產(chǎn)帳戶和負(fù)債帳戶） 期間平均匯率： 整個期間所有當(dāng)日匯率的平均值 （用于收入帳戶和費用帳戶） 歷史匯率： 對在不同時間發(fā)生的事務(wù)處理求得的加權(quán)平均匯率 （用于權(quán)益帳戶） 106 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 折算規(guī)則 帳戶類型 折算規(guī)則收入和費用 期初至今 ( P T D ) 規(guī)則P T D ( x l t ) = 匯率 x P T D ( f u n c )資產(chǎn)和負(fù)債 年初至今 ( Y T D ) 規(guī)則Y T D ( x l t ) = 匯率 X Y T D ( f u n c )(xlt) = 折算幣種 (func) = 本位幣 107 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 復(fù)核折算余額 ? 對帳套中任意帳戶的折算余額執(zhí)行聯(lián)機查詢。 ? 運行折算試算余額報表以列出折算后的帳戶余額和期間活動。 子帳套 1： 公司 A 公司 B 子帳套 2： 公司 C 子帳套 3： 公司 D 公司 E 公司 F 父帳套： 公司 A 公司 B 公司 C 公司 D 公司 E 公司 F 進行合并 110 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. CENTRA CENTRA 為相關(guān)的實體提供了交換和審批人工公司間事務(wù)處理的中心控制點。 ? 確保公司間事務(wù)處理的雙方均對事務(wù)處理的明細(xì)進行復(fù)核。 ? 確認(rèn)雙方的公司間帳戶下所記錄的事務(wù)處理金額相同，以簡化公司間調(diào)節(jié)過程。 GCS 包括： ? 復(fù)雜的合并映射規(guī)則 ? 對子公司余額的多級下鉆能力 ? 強大的報表發(fā)布能力 ? 綜合的多維分析 123 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 合 并 帳 套 在您定義合并之前，必須先為子公司和母公司定義合并帳套。 帳 套 組 件 日 歷 幣 種 科目表 124 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 細(xì) 查 125 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 共享一個帳套的子公司 一個帳套 子公司 1 子公司 2 子公司 3 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 設(shè)置時的注意事項 127 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 管理多家公司 母公司 公司 ?成本中心 ?帳戶 ?產(chǎn)品 子公司 1 子公司 2 子公司 3 128 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 是否需要多個帳套 結(jié)構(gòu)： Co CC Acct Prd 日歷： 每月 幣種： 美元 CoCCAcct 每季度 美元 CoAcctPrd 每月 法國法郎 結(jié)構(gòu)： 日歷： 幣種： AcctCCPrd 每周 澳元 129 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 總結(jié) 本課程介紹了以下主題： ? 通過定義科目表、會計日歷和幣種創(chuàng)建帳套 ? 用不同的方式輸入日記帳以及進行日記帳過帳 ? 定義和維護預(yù)算 ? 生成標(biāo)準(zhǔn)報表和財務(wù)報表生成器 (FSG) 報表 ? 處理外幣事務(wù)和多幣種事務(wù) ? 執(zhí)行公司間會計和合并多個公司 130 Copyright Oracle Corporation, 1999. All rights reserved. 演講完畢，謝謝觀看！