【正文】 ，若整體工作成果可衡量性 強，則工作目標(biāo)完成效果評價的總權(quán)重 較低，反之亦然，但這一類權(quán)重一般不 超過 30％ 一 對公司戰(zhàn)略重要性高的指標(biāo)及工作目標(biāo) 權(quán)重高 一 受約人影響直接且顯著的指標(biāo)及工作目 標(biāo)權(quán)重高 一 綜合性強的指標(biāo)權(quán)重高 一 權(quán)重分配在同級別、同類型崗位之間應(yīng) 具有一致性，又兼顧每個崗位的獨特性， 因此具有一定的浮動范圍 設(shè)計指導(dǎo)原則 確定各類關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)中具體 指標(biāo)的權(quán)重 確定三大類關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)與工 作目標(biāo)完成效果評價之間的權(quán) 重 確定步驟 48 權(quán)重在不同崗位類別之間變化趨勢的一般性說明 下 降 上 升 持平 效益類 營運類 組織類 工作目標(biāo)設(shè)定 上級 下級 正職 副職 行政 黨務(wù) 生產(chǎn)經(jīng) 營型 職能性 * * 財務(wù)與計劃部門除外 49 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)權(quán)重設(shè)定的具體政策 設(shè)定通則 ? 負(fù)有損益責(zé)任的正副職經(jīng) 理的效益類指標(biāo)權(quán)重大 ? 越往基層營運類指標(biāo)權(quán)重逐 漸增大 ? 在每類指標(biāo)中分主要及次要 兩級。同級指標(biāo) 的權(quán)重一般相等 考核類別 效益類 營運類 組織類 指標(biāo)的選擇及權(quán)重考慮：充分體現(xiàn) 指標(biāo)對公司價值創(chuàng)造的影響 ? 投資資本回報率（ ROIC） 是最 重要的財務(wù)指標(biāo)占最大權(quán)重，因 為它能綜合反映營運效益及投資 效益 ? 利潤總額（ EBIT)與自由現(xiàn)金流 （ FCF)都是需向資本市場披露的 重要財務(wù)數(shù)據(jù)，但與 ROIC） 相 比，相對片面，所以權(quán)重略低 ? 根據(jù)公司當(dāng)年戰(zhàn)略側(cè)重點確定 權(quán)重 ? 總體內(nèi)容少，權(quán)重小 ? 員工總數(shù)體現(xiàn)企業(yè)的勞動生產(chǎn)效 率是當(dāng)前最重要的議題，權(quán)重較 大 50 設(shè)定各部分權(quán)重時應(yīng)注意的問題 ? 一些典型通用指標(biāo)，如“部門管理費用”、“員工總數(shù)”在各部門及單位所 占權(quán)重均保持統(tǒng)一， 以體現(xiàn)一致性 ? 每一項的權(quán)重一般不要小于 5％，否則對綜合業(yè)績的影響太微弱。 51 中糧運營性管理人員關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)類別間的權(quán)重設(shè)定 職等 效益類 營運類 組織類 權(quán)重分配 (100%) ? 總裁 ? 業(yè)務(wù)群總裁 ? 業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理 ? 產(chǎn)品部總經(jīng)理 ? 廠長級經(jīng)理 60％ 60％ 40％ 30％ 30％ 30％ 55％ 65％ 10％ 10％ 5％ 5％ 52 業(yè)績合同組成部分四：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值 目標(biāo)值確定原則 目標(biāo)值確定方法 ? 足夠的挑戰(zhàn)性，只有少數(shù)人能全 部達標(biāo)，大多數(shù)人只能重點實現(xiàn) 其中部分指標(biāo) ? 上下級目標(biāo)的一致性 ? 保證客觀公正 ? 充分溝通和認(rèn)同是一致性的保證 ? 一經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改變 ? 綜合考察多方面的信息依據(jù) 一 過去三年的業(yè)績效果 一 同行業(yè)國際、國內(nèi)公司的業(yè)績成果 一 對未來合理的預(yù)測 一 監(jiān)管要求 ? 首先確定公司總部希望達到的關(guān)鍵目標(biāo) （如投資資本回報率），自上而下層層 推進目標(biāo)的確定 ? 對稱使用考核長期和短期利益的關(guān)鍵目標(biāo) 53 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)值是由基本目標(biāo)與挑戰(zhàn)性目標(biāo)共同構(gòu)成 業(yè)績得分 含義 對應(yīng)業(yè)績分值 100 200 0 基本 目標(biāo) 挑戰(zhàn)性 目標(biāo) 基本 目標(biāo) 挑戰(zhàn)性 目標(biāo) ? 正好完成對崗位 所期望的工作水平 ? 考慮可達到性 ? 對完成業(yè)績的最高期 望值 ? 考慮挑戰(zhàn)性 ? 根據(jù)業(yè)績圍繞基本 目標(biāo)的變化彈性而 定 100 200 業(yè)績指標(biāo) 完成情況 ? 基本目標(biāo)越接近零，挑戰(zhàn)性目標(biāo) 與基本目標(biāo)的比例越大 ? 歷史業(yè)績越好，業(yè)績提高的余地 越小，挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的 差距越小 54 挑戰(zhàn)性目標(biāo)的設(shè)定反映業(yè)績在基本目標(biāo)上下變化的彈性 以利潤為例 業(yè)績得分 業(yè)績得分 100 200 100 150 200 100 150 800 業(yè)務(wù)單元 A： 業(yè)績圍繞基本目標(biāo)的變化彈性小 業(yè)務(wù)單元 B： 業(yè)績圍繞基本目標(biāo)的變化彈性大 基本目標(biāo)相同的 A、 B兩個公司，因為挑戰(zhàn)性目標(biāo)設(shè)定不同，相同的業(yè)績表現(xiàn)將獲得截然不同的業(yè)績得分 年終利潤 55 業(yè)績合同流程的設(shè)計原則 目的 原則 業(yè)績合同是管理者與被管理者之間的有效承諾 業(yè)績合同應(yīng)該與公司戰(zhàn)略相符 業(yè)績目標(biāo)應(yīng)該與經(jīng)營計劃相一致 使業(yè)績考核與其管理順利進行 合同是由管理者和被管理者共同商討、認(rèn)同并且簽定的 戰(zhàn)略規(guī)劃部門按照戰(zhàn)略目標(biāo)提供業(yè)績合同樣板 財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營計劃預(yù)算目標(biāo)將具體的額度分解 人事部細條組織業(yè)績合同的協(xié)商簽署工作 56 制定業(yè)績合同樣板 選擇考核指標(biāo) 設(shè)定權(quán)重 業(yè)績合同的制定流程 制定戰(zhàn)略規(guī)劃 確定關(guān)鍵業(yè) 績指標(biāo)目標(biāo)值 協(xié)商簽署 業(yè)績合同 工作日程 主要工作 8月 1日 10月 1日 11月 15日 12月 15日 12月 31日 負(fù)責(zé)單位 ? 制定集團公 司總體發(fā)展 戰(zhàn)略及下一 年經(jīng)營重點 ? 業(yè)務(wù)群和業(yè) 務(wù)單元制定 與集團公司 一致的戰(zhàn)略 規(guī)劃 ? 完成年度預(yù) 算 ? 集團公司 ? 業(yè)務(wù)群 ? 業(yè)務(wù)單元 ? 對公司整體目標(biāo)進 行分解，確定關(guān)鍵 業(yè)績驅(qū)動因素 ? 根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動 因素設(shè)計有效的關(guān) 鍵業(yè)績指標(biāo)選擇最 能反映重點業(yè)績的 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ? 更新個人素質(zhì)指標(biāo) 考核內(nèi)容 ? 確定個人素質(zhì)指標(biāo) 中的考核類別與評 分標(biāo)準(zhǔn) ? 戰(zhàn)略部（制定） ? 業(yè)務(wù)群（確認(rèn)） ? 業(yè)務(wù)單元（確認(rèn)） ? 決定四大 考核類別 之間的權(quán) 重 ? 根據(jù)戰(zhàn)略 重點制定 各四大類 別內(nèi)的關(guān) 鍵業(yè)績指 標(biāo)的權(quán)重 ? 戰(zhàn)略部（制定） ? 業(yè)務(wù)群（確認(rèn)） ? 業(yè)務(wù)單元（確認(rèn)） ? 以年度經(jīng)營 預(yù)算為根據(jù) 設(shè)定關(guān)鍵業(yè) 績指標(biāo)的目 標(biāo) ? 戰(zhàn)略部 ? 財務(wù)部 ? 發(fā)約人與受約 人之間就合同 進行協(xié)商 ? 達成共識并簽 署合同 ? 人事部（組織） ? 戰(zhàn)略部（協(xié)調(diào)） ? 發(fā)約人 ? 受約人 57 業(yè)績合同制定程序中的上下級業(yè)務(wù)單位間的職責(zé)分配 協(xié)商簽署業(yè)績 合同 確定關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)目標(biāo)值 制定業(yè)績合同樣板 制定戰(zhàn)略規(guī)劃 公司總部 / 總裁 制定集團公 司戰(zhàn)略，設(shè) 定總體目標(biāo) 制定業(yè)務(wù)群 戰(zhàn)略與整體 目標(biāo) 制定業(yè)務(wù)單 元戰(zhàn)略與整 體目標(biāo) 制定工廠 整體目標(biāo) 分解集團公 司整體目標(biāo) 至各個關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo) 對關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)和業(yè)績 合同的初步 意見 對關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)和業(yè)績 合同的初步 意見 對關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)和業(yè)績 合同的初步 意見 制定業(yè)務(wù)單元以上 管理者的關(guān)鍵業(yè)績 合同樣板，并提供 少數(shù)廠長級經(jīng)理的 業(yè)績合同示例 分解業(yè)務(wù)群整體目標(biāo)至各個關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 分解業(yè)務(wù)單元整體目標(biāo)至各個關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 分解工廠整體目標(biāo)至各個關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 年度預(yù)算， 確定關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo) 目標(biāo)值 業(yè)務(wù)群預(yù)算； 確定關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)目標(biāo)值 業(yè)務(wù)單元預(yù)算； 確定關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)目標(biāo)值 工廠預(yù)算； 確定關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)目標(biāo)值 業(yè)務(wù)群經(jīng)理 及總部職能 部門經(jīng)理業(yè) 績合同初稿 （關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)與目標(biāo)值） 反饋意見 制定并與業(yè)務(wù)單 元經(jīng)理及業(yè)務(wù)群 職能部門經(jīng)理簽 署業(yè)績合同 制定并與廠長級 經(jīng)理及業(yè)務(wù)單元 職能部門經(jīng)理簽 署業(yè)績合同 反饋意見 反饋意見 業(yè)務(wù)群 業(yè)務(wù)單元 工廠級 與業(yè)務(wù)群 經(jīng)理及總 部職能部 門經(jīng)理簽 定業(yè)績合同 58 協(xié)商簽署業(yè)績合同 確定關(guān)鍵業(yè)績指 標(biāo)的目標(biāo)值 業(yè)績合同制定流程中職能部門間的職責(zé)分配 制定業(yè)績合同樣板 公司總裁 總部戰(zhàn) 略規(guī)劃 總部財務(wù)部 總部科技信息 總部人事 業(yè)務(wù)單元 總經(jīng)理 ? 審核批準(zhǔn) ? 制定基本模板 ? 提出考核方法 ? 反饋意見和認(rèn)同 ? 分解和決定下屬 的業(yè)績考核指標(biāo) 及權(quán)重 ? 審核批準(zhǔn) ? 協(xié)助各級確 定目標(biāo)值 ? 提供和督促下級財 務(wù)部門提供確定目 標(biāo)所需的數(shù)據(jù) ? 收集、匯總業(yè)績合同 ? 參與討論并認(rèn)同 ? 分解和決定下屬的業(yè) 績考核目標(biāo)值 ? 發(fā)起 ? 協(xié)調(diào)推動簽定過程 ? 簽定 初步建議 59 業(yè)績合同制定流程圖 協(xié)商簽署業(yè)績合同 確定關(guān)鍵業(yè)績指 標(biāo)的目標(biāo)值 制定業(yè)績合同樣板 公司總裁 總部計劃 總部財務(wù) 總部人事 業(yè)務(wù)群 總經(jīng)理 量化指標(biāo) 質(zhì)化指標(biāo) 權(quán)重 業(yè)績合同 初步樣板 合同樣板 合同初稿 審核 發(fā)起 經(jīng)營預(yù)算 反饋意見 組織協(xié)調(diào) 簽署合同 反饋意見 簽定合同 簽定合同 業(yè) 績 評 估 60 業(yè)績合同的簽定是按層級進行的 董事長 總裁 業(yè)務(wù)群總經(jīng)理 業(yè)務(wù)單元經(jīng)理 廠長級經(jīng)理 總部職能部門經(jīng)理 業(yè)務(wù)群職能部門經(jīng)理 業(yè)務(wù)單元職能部門經(jīng)理 工廠職能部門經(jīng)理 業(yè)績 合同 業(yè)績 合同 業(yè)績 合同 業(yè)績 合同 業(yè)績 合同 業(yè)績 合同 業(yè)績 合同 業(yè)績 合同 合同簽定 提供建議 61 發(fā)約人應(yīng)選擇受約人的直接領(lǐng)導(dǎo)和有密切業(yè)務(wù)關(guān)系的上級領(lǐng)導(dǎo) 發(fā)約人選擇的原則 ? 主發(fā)約人應(yīng)是受約人的直接 領(lǐng)導(dǎo) ? 對職能部門，可增設(shè)副發(fā)約 人。集團公司首批業(yè)績合同的有效期可以 4. 設(shè)為二零零零十月一日至二零零一年十二月三十一日。如 7. 遇到對集團公司影響重大的、人力不可控制的極特殊情況（如自然災(zāi)害或外部環(huán)境的巨大 8. 改變），董事會有權(quán)酌情予以調(diào)整 9. 業(yè)績合同的目標(biāo)設(shè)定 ：業(yè)績合同中目標(biāo)的設(shè)定需全面考慮各地區(qū)在資源和市場環(huán)境各方面 10. 的差別，充分建立公平的衡量基礎(chǔ)，例如使用歷史數(shù)據(jù)或可比較的行業(yè)數(shù)據(jù)。當(dāng)雙方在關(guān)于目標(biāo) 設(shè)定無法達成一致時， 發(fā)約人（如總裁）具有最終的決定權(quán) 13. 業(yè)績考核 ：集團公司統(tǒng)一采用符合國際會計準(zhǔn)則的財務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)董事會批準(zhǔn)的計算方法 14. 對受約人業(yè)績進行評估，每年末要比較受約人的實際業(yè)績與業(yè)績合同的目標(biāo)，兩者的差 15. 異將作為決定受約人浮動薪酬與非物質(zhì)性獎懲的依據(jù)。但不能防止經(jīng)理 層片面追求短期效益 ? 創(chuàng)造的經(jīng)濟價值 ? 投資資本回報率 ? 凈現(xiàn)值 68 業(yè)績合同的完成直接決定受約人的薪酬總額和增幅 ? 效益類指標(biāo) ? 營運類指標(biāo) ? 組織類指標(biāo) 實際完成 業(yè)績合同目標(biāo) ? 效益類指標(biāo) ? 營運類指標(biāo) ? 組織類指標(biāo) 合同完成率 ? 效益類指標(biāo) XX% ? 營運類指標(biāo) XX% ? 組織類指標(biāo) XX% ? 效益類 XX XX% ? 營運類 XX XX% ? 組織類 XX XX% 得分 權(quán)重 ? 總積分 XX ? 基本工資增幅 ? 獎金和股票期 權(quán)數(shù)額 非物質(zhì)流獎懲 薪酬 業(yè)績平分 247。各業(yè)務(wù) 群總裁，及業(yè)務(wù)群下屬業(yè) 務(wù)單元總經(jīng)理（只在質(zhì) 詢中心計劃時列席） 時間： 季度考核：四、七、十月下旬， 六 — 八小時 年度考核：一月下旬，一天半 會議議程：