某電信運營商集團(tuán)預(yù)算管理咨詢報告-閱讀頁
2025-02-05 23:59本頁面
【正文】 對 象 及 信 息 整 合 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F財務(wù)部門作為預(yù)算反饋報表的編制主體，負(fù)責(zé)匯總各專 業(yè)預(yù)算財務(wù)信息情 F其他職能部門負(fù)責(zé)編制本單位的專業(yè)預(yù)算反饋報告，該 預(yù)算反饋報告應(yīng)包括非財務(wù)信息方面的情況 反 饋 報 告 主 體 與 財 務(wù) 部 門 關(guān) 系 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F預(yù)算監(jiān)控體系是一個監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，包括 預(yù)算管理工作組對本單位預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控 上級職能部門對下級專業(yè)職能部門預(yù)算監(jiān)控 上一級 預(yù)算管理委員會對下一級預(yù)算管理委員會的監(jiān)控 F通過 預(yù)算反饋報告 反映預(yù)算 執(zhí)行情況，分析偏差原因，采取修正措施 經(jīng)本單位預(yù)算管理工作組審議后，并經(jīng)該預(yù)算單位第一 負(fù)責(zé)人簽字后，報上一級預(yù)算管理單位，作為預(yù)算考 核的基本依據(jù) 預(yù) 算 監(jiān) 控 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F預(yù)算調(diào)整 預(yù)算前提發(fā)生重大變化，使得某些預(yù)算指標(biāo)需要重新 分配、歸并或修正，從而對預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整的過程 預(yù)算調(diào)整是在已有預(yù)算項目之間的調(diào)整 F預(yù)算追加 公司經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致業(yè)務(wù)量增加或出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)， 從而對已有預(yù)算項目的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行追加或新增預(yù) 算項目和預(yù)算指標(biāo)的過程 預(yù)算調(diào)整、追加實行逐項、逐級審批制度，統(tǒng)一由 預(yù)算管理工作組（小組）負(fù)責(zé)調(diào)整 F預(yù)算追加及重大預(yù)算調(diào)整經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn) 調(diào)整動因的規(guī)范 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F調(diào)整次數(shù)的固化 為強(qiáng)調(diào)預(yù)算調(diào)整的嚴(yán)肅性，每年只能進(jìn)行一到兩次預(yù)算調(diào)整 F調(diào)整程序與安排 預(yù)算 調(diào)整的提出 預(yù)算調(diào)整的審議 預(yù)算批準(zhǔn) F調(diào)整后的預(yù)算目標(biāo) 公司預(yù)算按調(diào)整后的預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行 預(yù) 算 調(diào) 整 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F例外事項包括 ： 市場需求發(fā)生重大變化，如：國家關(guān)于移動通信資費的調(diào) 整政策、國家頒發(fā)新的移動通信牌照等 預(yù)算委員會認(rèn)為應(yīng)該調(diào)整的其他事項，如：各種突發(fā)事件 包括自然災(zāi)害、集團(tuán)公司核心決策層的追加任務(wù)等 F預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整是預(yù)算外調(diào)整，其調(diào)整程序同預(yù)算編制程序 例 外 事 項 與 預(yù) 算 調(diào) 整 七 、關(guān)于預(yù)算考評 考評主體及考評原則 F預(yù)算考評以審計后的財務(wù)數(shù)據(jù)加以確認(rèn) F預(yù)算考評過程包括財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)考核 F在預(yù)算管理體系中 ， 各上一級預(yù)算單位均作為下一 級預(yù)算單位的考評主體 ， 同時強(qiáng)調(diào)各級專業(yè)部門進(jìn) 行層層專業(yè)考核 預(yù)算考評原則設(shè)計 F目標(biāo)原則 F激勵原則 F實效原則 F例外原則 F分級考核原則 F公開 、 公平 、 公正原則 預(yù)算考評 主體 及 考評原則 預(yù)算考評與業(yè)績評價間的關(guān)系 F經(jīng)營業(yè)績評價主要針對責(zé)任主體的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價 F管理業(yè)績主要針對預(yù)算執(zhí)行者可控因素完成情況進(jìn)行評價 F預(yù)算考評重在評價 ， 業(yè)績評價重在考核 ， 并與薪酬體系計 劃掛鉤 F預(yù)算考評應(yīng)成為業(yè)績評價的重要組成部分 ， 但不是全部 XX電信運營商的考評體系應(yīng)以預(yù)算考評為基礎(chǔ) ， 以綜合業(yè)績評價為指導(dǎo)思想 ， 包括： F集團(tuán)公司的業(yè)績評價系統(tǒng) F子公司的業(yè)績評價系統(tǒng) F分公司的業(yè)績評價系統(tǒng) 七 、關(guān)于預(yù)算考評 預(yù)算考評 及 業(yè)績評價 F數(shù)據(jù)來源 通過統(tǒng)一的信息平臺 ， 保證預(yù)算數(shù)據(jù)的可靠和準(zhǔn)確 F技術(shù)支持 （ ERP） 利用企業(yè)資源計劃系統(tǒng) （ ERP系統(tǒng) ） 整合內(nèi)部信息 ， 保證預(yù)算管理的可行性和科學(xué)性 F流程再造和組織再造 通過進(jìn)行流程再造和組織再造 ， 進(jìn)行公司主要業(yè)務(wù)流 程或作業(yè)進(jìn)行分析 ， 充實和完善企業(yè)核心業(yè)務(wù) ， 實現(xiàn) 企業(yè)價值增值 八、關(guān)于預(yù)算管理環(huán)境及其他支持系統(tǒng) 為建立和推行預(yù)算管理，需要的管理環(huán)境
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