建設(shè)項(xiàng)目可行性研究-閱讀頁
2025-02-05 23:08本頁面
【正文】 9 232 辦公及生活設(shè)施 78 12 4 94 其他工程和費(fèi)用 188 50 運(yùn)輸工具 40 402 無形資產(chǎn) 436 436 土地使用權(quán) 200 200 技術(shù)專利 236 2363 開辦費(fèi) 80 80 咨詢調(diào)查費(fèi) 20 20 籌建費(fèi) 50 50 人員培訓(xùn)費(fèi) 10 104 預(yù)備費(fèi) 168 1685 總計(jì) 558 2184 102 684 352834 附表 2 流動(dòng)資金估算表 單位 : 萬元 年份 序號(hào) 項(xiàng)目 最低周 轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn) 次數(shù) 3 4 5 ～ 10 1 流動(dòng)資產(chǎn) 214 .75 297 .50 297 .50 應(yīng)收賬款 15 24 44. 49 60. 28 60. 28 存 貨 134 .31 195 .49 195 .49 原輔材料 30 12 38. 67 58. 00 58. 00 備品備件 60 6 10. 00 15. 00 15. 00 在 產(chǎn) 品 20 18 45. 66 66. 71 66. 71 產(chǎn) 成 品 15 24 39. 99 55. 78 55. 78 周轉(zhuǎn)現(xiàn)金 30 12 35. 95 41. 72 41. 72 2 流動(dòng)負(fù)債 1 5 17. 50 17. 50 應(yīng)付賬款 30 12 1 5 17. 50 17. 50 3 流動(dòng)資金 203 .00 280 .00 280 .00 4 流動(dòng)資金增加額 203 .00 77. 00 35 附表 3 投資計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬元 年 份 序號(hào) 項(xiàng) 目 1 2 3 4 合 計(jì) 1 投資總額 1300 2228 203 .0 380 建設(shè)投資 1300 2228 352 流動(dòng)資金 203 .0 280 .0 2 資金籌措 1300 2228 203 .0 380 自有資金 1300 628 201 甲方投資（ 40 ％） 520 251 .2 804 .4 乙方投資（ 30 ％） 390 188 .4 603 .3 丙方投資（ 30 ％） 390 188 .4 603 .3 2. 2 長期借款 0 1600 160 2. 3 流動(dòng)資金借款 120 .0 120 .0 2. 4 項(xiàng)目盈余資金 36 1. 借款還本付息 年應(yīng)欠款累計(jì) 本年借款累計(jì)（長期 /流動(dòng)） 本年付息（長期 /流動(dòng)） 本年還本（長期 /流動(dòng)） 2. 還貸資金來源 利潤 折舊與攤銷 自有資金 資金回收 其他 合計(jì) : ： 各年度的借款、還本、付息 37 附表 4 借款還本付息表 單位：萬元年 份 2 3 4 5 6 7 8 9 10借款與還本付息 年初欠長期借款 0 1680 1480 1 1 10 740 370 年初欠流動(dòng)資金 0 120 120 120 120 120 120 120 借長期借款 1600 借流動(dòng)資金借款 0 120 建設(shè)期利息 80 長期借款付息 0 168 148 111 74 37 流動(dòng)資金借款付息 0 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 付息合計(jì) 0 177 . 60 157 . 60 120 . 60 83. 60 46. 60 9. 60 9. 60 9. 60 長期借款還本 200 370 370 370 370 流動(dòng)資金借款還本 120還本資金來源 稅后利潤 折舊費(fèi)與攤銷費(fèi) 200 370 370 370 370 流動(dòng)資金回收 120說明：長期借款利率 10 ％，借款當(dāng)年計(jì)半年利息；流動(dòng)資金借款利率 8 ％，借款當(dāng)年計(jì)全年利息。 42 附表 6 無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算表 單位 : 萬元年 份項(xiàng)目3 4 5 6 7 8 9 10合計(jì)原值 200 200 200 200 200 200 200 200攤銷 6. 67 6. 67 6. 67 6. 67 6. 67 6. 67 6. 67 6. 67 53. 33土地使用權(quán)凈值 193 . 33 186 . 67 180 . 00 173 . 33 166 . 67 160 . 00 153 . 33 146 . 67原值 236 236 236 236 236 236 236 236攤銷 29. 5 29. 5 29. 5 29. 5 29. 5 29. 5 29. 5 29. 5 236 . 0專有技術(shù)凈值 206 . 5 177 . 0 147 . 5 1 18. 0 88. 5 59. 0 29. 5 0. 0原值 80 80 80 80 80 80 80 80攤銷 10 10 10 10 10 10 10 10 80遞延資產(chǎn)凈值 70 60 50 40 30 20 10 0原值 516 516 516 516 516 516 516 516攤銷 46. 17 46. 17 46. 17 46. 17 46. 17 46. 17 46. 17 46. 17 369 . 33無形、遞延資產(chǎn)合計(jì) 凈值 469 . 83 423 . 67 377 . 50 331 . 33 285 . 17 239 . 00 192 . 83 146 . 67攤銷年限： 土地使用權(quán) 30 年；專有技術(shù) 8 年；遞延資產(chǎn) 8 年。 5 P 55 ? 等額攤還法： 0 1 2 3 4 5 A P 56 一次性償付法： ? 氣球法： 0 1 2 3 4 5 P F 0 1 2 3 4 5 P 57 建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析 ? 財(cái)務(wù)盈利性分析 ? 清償能力分析 ? 創(chuàng)匯節(jié)匯能力分析 ? 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 58 1 財(cái)務(wù)盈利性分析 ? 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） ? 投資回收期（ TP） ? 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ NPV）和凈現(xiàn)值率（ NPVI） ? 投資利潤率 ? 投資利稅率 59 2 清償能力分析指標(biāo) ? 借款償還期： 按盡早歸還的原則計(jì)算出的還清項(xiàng)目長期借款所需要的時(shí)間 ? 資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 – 反映企業(yè)總體償債能力 ? 流動(dòng)比率 ＝流動(dòng)資產(chǎn)總額 /流動(dòng)負(fù)債總額 – 反映企業(yè)短期內(nèi)（ ≤1年）償還債務(wù)的能力 ? 速動(dòng)比率 ＝速動(dòng)資產(chǎn)總額 /流動(dòng)負(fù)債總額 – 反映企業(yè)在很短時(shí)間內(nèi)償還債務(wù)的能力 – 速動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)－存貨 60 流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)＝存貨＋應(yīng)收帳款＋周轉(zhuǎn)現(xiàn)金 流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付帳款 61 工業(yè)項(xiàng)目流動(dòng)資金詳細(xì)估算 ? 存貨 : 包括外購材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、備品備件 ? 應(yīng)收帳款： ? 周轉(zhuǎn)現(xiàn)金： ? 應(yīng)付帳款： 年周 轉(zhuǎn) 次 數(shù)年外 購 材料、燃料 費(fèi) 用金外 購 材料、燃料占用 資 ?年周轉(zhuǎn)次數(shù)年生產(chǎn)成本－折舊費(fèi)在產(chǎn)品占用資金 ?年周轉(zhuǎn)次數(shù)－折舊、攤銷費(fèi)年生產(chǎn)成本＋管理費(fèi)用產(chǎn)成品占用資金 ?年周轉(zhuǎn)次數(shù)年經(jīng)營成本應(yīng)收帳款占用資金 ? ??年周轉(zhuǎn)次數(shù)費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)－修理年經(jīng)營成本－外購材料周轉(zhuǎn)現(xiàn)金年周 轉(zhuǎn) 次 數(shù)費(fèi) 用年外 購 材料、燃料 及動(dòng)力應(yīng)付帳款 ?62 3 創(chuàng)匯、節(jié)匯能力分析 (P125) ? 財(cái)務(wù)外匯凈現(xiàn)值（ NPVF） ? 財(cái)務(wù)換匯成本及財(cái)務(wù)節(jié)匯成本 63 4 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 ? 盈虧平衡分析 ? 敏感性分析 64
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