企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理教材-閱讀頁(yè)
2025-02-04 20:07本頁(yè)面
【正文】 合規(guī)性原則 企業(yè)經(jīng)營(yíng)要合法、合規(guī)。 則審批層次可為 : 采購(gòu) 審批 采購(gòu)員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 采購(gòu)總監(jiān) 供應(yīng)科科長(zhǎng) 采購(gòu)員 采購(gòu) 審批 審批 審批 A B C D E F 采購(gòu)訂單的分層審批權(quán)限 公司經(jīng)理可以審批任何金額的訂單 部門總監(jiān)可以審批100000元以下的訂單 供應(yīng)科科長(zhǎng)可以審批50000元以下的訂單 付款審批 客戶信息管理 客戶類 客戶信息層次 客戶公司名稱 地址 業(yè)務(wù)目的地 信用額度 付款表現(xiàn) 業(yè)務(wù)量 Site A Site B Site C 業(yè)務(wù) 目的地 銷售收款流程 客戶 訂單錄入 物流部 發(fā)運(yùn) 需貨計(jì)劃 訂單預(yù)訂 標(biāo)準(zhǔn)訂單 處理流程 關(guān)閉訂單 應(yīng)收 訂單 信用額度檢查 訂單處理 3. 應(yīng)收款管理 雙鏈條全過(guò)程控制方案 開發(fā)客戶 爭(zhēng)取訂單 簽訂合同 按時(shí)發(fā)貨 到期收款 收回欠款 初選客戶 資信調(diào)查 信用政策 貨款監(jiān)控 早期催收 特殊處理 信息開發(fā) 信息更新 合同評(píng)審 指標(biāo)控制 收帳程序 特殊程序 數(shù)據(jù)庫(kù)和信 用管理軟件 信用分析 模型 監(jiān)控指標(biāo) 系統(tǒng) 債務(wù)分析 模型 資信管理制度 （簽約前風(fēng)險(xiǎn)控制） 客戶授信制度 （簽約風(fēng)險(xiǎn)控制） 帳款監(jiān)控制度 （履約風(fēng)險(xiǎn)控制） 技術(shù)支持 系統(tǒng) 客戶風(fēng)險(xiǎn) 控制鏈 賒銷 流程 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 控制鏈 制度保障 體系 信用管理組織體系和信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門 小結(jié) : 1. 業(yè)務(wù)流程控制的四個(gè)步驟 2. 采購(gòu)付款流程關(guān)鍵點(diǎn) 3. 銷售收款流程關(guān)鍵點(diǎn) 財(cái)務(wù)預(yù)算控制 對(duì)預(yù)算的重新定位 ?預(yù)算是一種戰(zhàn)略思考的方式與過(guò)程，預(yù)算的目的是為企業(yè)下一步的運(yùn)營(yíng)繪制一張戰(zhàn)略地圖 ?預(yù)算編制過(guò)程也是一個(gè)預(yù)測(cè) /評(píng)估經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化企業(yè)資源配置和業(yè)務(wù)流程的過(guò)程 ?預(yù)算是一種動(dòng)態(tài)管理工具，利用它可以對(duì)公司戰(zhàn)略計(jì)劃在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的偏差隨時(shí)予以修正和調(diào)整 ?預(yù)算為企業(yè)績(jī)效考核提供了一個(gè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，也是對(duì)管理人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲的基本依據(jù) 預(yù)算編制四個(gè)步驟 戰(zhàn)略 計(jì)劃 預(yù)算 目標(biāo)績(jī)效考核系統(tǒng) 預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)控 差異分析 損益表差異分析 (舉例 ) 資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量差異分析 (舉例 ) 為什么要做差異分析？ 通過(guò)差異分析找出問(wèn)題所在，與業(yè)務(wù)部門一起做出行動(dòng)計(jì)劃，改善財(cái)務(wù)表現(xiàn) 小結(jié) : 1. 預(yù)算的重新定位 2. 預(yù)算編制的四個(gè)步驟 3. 預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)控 ? 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 2023/2/132023/2/132023/2/132/13/2023 12:21:54 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 2023/2/132023/2/132023/2/13Monday, February 13, 2023 ? 1乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 2023年 2月 13日星期一 2023/2/132023/2/132023/2/13 ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023/2/132023/2/13February 13, 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 2023/2/132023/2/13Monday, February 13, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023/2/132023/2/132023/2/13Feb2313Feb23 ? 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無(wú)限完美。 2023/2/132023/2/132023/2/132023/2/132/13/2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 2023/2/132023/2/132023/2/132/13/2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023/2/132023/2/132023/2/132023/2/13 ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023/2/132023/2/132023/2/132/13/2023 12:21:54 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 2023/2/132023/2/132023/2/13Monday, February 13, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 2023/2/132023/2/132023/2/132023/2/132/13/2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 2023/2/132023/2/132023/2/132/13/2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023/2/132023/2/132023/2/132023/2/13 MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴
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