啤酒業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理流程-閱讀頁(yè)
2025-02-04 15:27本頁(yè)面
【正文】 財(cái)務(wù)預(yù)算 公司財(cái)務(wù)預(yù)算 11 事業(yè)部 /控股公 司 /子公司 /進(jìn) 出口公司 /各職 能部門 預(yù)算目標(biāo)分解：將已批復(fù)的年度目標(biāo)分解至 12個(gè)月 12 事業(yè)部 /控股公司 / 子公司 /進(jìn)出口公司 /各職能部門 月度滾動(dòng)預(yù)算：并于每月 23日前將下月預(yù)算編報(bào)完成并報(bào)公司財(cái)務(wù)管理總部 月度財(cái)務(wù)預(yù)算 13 財(cái)務(wù)管理總部 匯總形成下月預(yù)算草案 月度預(yù)算草案 14 事業(yè)部 /控股公司 / 子公司 /進(jìn)出口公司 /各職能部門 執(zhí)行月度預(yù)算，并將預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)管理總部 預(yù)算完成情況分析 15 財(cái)務(wù)管理總部 進(jìn)行月度、季度、年度預(yù)算執(zhí)行情況分析，上報(bào)總裁辦公會(huì)，并采取相應(yīng)措施 分析報(bào)告 16 相關(guān)職能部門 對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)采取對(duì)策，分析原因，協(xié)助有關(guān)事業(yè)部、子公司制定應(yīng)對(duì)措施 17 公司目標(biāo)責(zé)任小組 按照公司績(jī)效考核規(guī)定考核預(yù)算執(zhí)行情況 年度清算 七、信息集成職責(zé)規(guī)定： 財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)整個(gè)流程的信息收集和歸檔 八、相關(guān)制度文件 《全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則》、《全面預(yù)算管理辦法》 九、流程控制點(diǎn) 控制點(diǎn)一 預(yù)算編制 控制目的：規(guī)范、完善預(yù)算編制 控制手段：按照預(yù)算編制程序、方法 控制依據(jù)：《全面預(yù)算管理辦法》、《全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則》 控制點(diǎn)二 預(yù)算實(shí)施和控制 控制目的：嚴(yán)格預(yù)算管理、完成預(yù)算目標(biāo) 控制手段：預(yù)算執(zhí)行分析、發(fā)現(xiàn)問題采取措施 控制依據(jù)： 《全面預(yù)算管理辦法》、《全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則》
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