【正文】 不含稅出廠價(jià)計(jì)市場(chǎng)部銷售成本資料來(lái)源：雅戈?duì)? 00年 17月財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)，安盛咨詢分析44涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告0 500 1000 1500 2023 2500 3000位于利潤(rùn)貢獻(xiàn)分析圖第二象限的市場(chǎng)部屬 “ 發(fā)展 ” 板塊， 費(fèi)用率低、利潤(rùn)率高，但銷量不大，需加大市場(chǎng)營(yíng)銷及貨源支持，挖掘市場(chǎng)潛力，努力提高銷量注：以不含稅出廠價(jià)計(jì)市場(chǎng)部銷售成本資料來(lái)源：雅戈?duì)? 00年 17月財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)，安盛咨詢分析“發(fā)展 “板塊n銷量占全國(guó)的 9%n市場(chǎng)部數(shù)占全國(guó)的 22%n平均凈利率 18%n市場(chǎng)部平均銷售 (17月 )187萬(wàn)元n費(fèi)用 /銷售 (率 )18%n促銷和廣告費(fèi)用 /銷售 (率 )%n沖價(jià)金額 /銷售 (率 )%45涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告0 500 1000 1500 2023 2500 3000位于利潤(rùn)貢獻(xiàn)分析圖第四象限的市場(chǎng)部屬 “ 重整 ” 板塊， 費(fèi)用率高、利潤(rùn)率低、沖價(jià)率較高、銷量較大，需加強(qiáng)業(yè)務(wù)費(fèi)用控制，細(xì)化廣告及促銷活動(dòng)的評(píng)估，分公司需提高要貨準(zhǔn)確度，總部需加強(qiáng)物流支持注：以不含稅出廠價(jià)計(jì)市場(chǎng)部銷售成本資料來(lái)源：雅戈?duì)? 00年 17月財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)，安盛咨詢分析“重整 “板塊n銷量占全國(guó) 49%n市場(chǎng)部數(shù)占全國(guó)的 34%n平均凈利率 47%n市場(chǎng)部平均銷售 (17月 )602萬(wàn)元n費(fèi)用 /銷售 (率 )30%n促銷和廣告費(fèi)用 /銷售 (率 )%n沖價(jià)金額 /銷售 (率 )26%46涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告0 500 1000 1500 2023 2500 3000位于利潤(rùn)貢獻(xiàn)分析圖第三象限的市場(chǎng)部屬 “ 問(wèn)題 ” 板塊， 銷量小、沖價(jià)率高、利潤(rùn)率低，需合并或關(guān)閉市場(chǎng)部以精簡(jiǎn)費(fèi)用資料來(lái)源：雅戈?duì)? 00年 17月財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)，安盛咨詢分析“問(wèn)題 “板塊n銷量占全國(guó) 11%n市場(chǎng)部數(shù)占全國(guó)的 22%n平均凈利率 64%n市場(chǎng)部平均銷售 (17月 )215萬(wàn)元n費(fèi)用 /銷售 (率 )19%n促銷和廣告費(fèi)用 /銷售 (率 )%n沖價(jià)金額 /銷售 (率 )44%注：以不含稅出廠價(jià)計(jì)市場(chǎng)部銷售成本47涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告安盛咨詢建議合并 17個(gè)市場(chǎng)部、關(guān)閉 4個(gè)市場(chǎng)部，以降低費(fèi)用資料來(lái)源：雅戈?duì)? 00年 17月財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)，安盛咨詢分析n 與鄰近市場(chǎng)部合并 ,原市場(chǎng)部功能由專賣店代理 被合并市場(chǎng)部 ,鄰近市場(chǎng)部 桂林 ,柳州 鎮(zhèn)江 ,南京 南平 ,三明 鹽城 ,太州 鞍山 ,沈陽(yáng)或本溪 滄州 ,天津 衢州 ,金華 威海 ,煙臺(tái) 寶雞 ,西安 宜昌 ,襄樊 宣州 ,蕪湖 包頭 ,呼和浩特 平頂山 ,漯河 襄樊 ,宜昌 新鄉(xiāng) ,鄭州 常德 ,長(zhǎng)沙 九江 ,南昌 n 由于離鄰近市場(chǎng)部較遠(yuǎn) , 可以考慮關(guān)閉十堰 ,邯鄲 ,衡陽(yáng) ,大同市場(chǎng)部 , 或僅在當(dāng)?shù)卦O(shè)專賣店承擔(dān)貨品中轉(zhuǎn)站功能n 作為省會(huì)城市 , 廣州 , 石家莊 , 貴陽(yáng) , 西寧要繼續(xù)保留 , 但必須以其他窗口城市為參照城市注：以不含稅出廠價(jià)計(jì)市場(chǎng)部銷售成本 。 若雅戈?duì)柲芙档推鋷?kù)存 , 相應(yīng)降低的庫(kù)存持有成本可用以下公式推算*庫(kù)存持有成本是指投資于存貨資金的機(jī)會(huì)成本 , 以及存貨的損失風(fēng)險(xiǎn)和倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用 Y/**(%+10%+1%)集團(tuán)資產(chǎn)回報(bào)率庫(kù)存跌價(jià)準(zhǔn)備倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)率將以含稅出廠價(jià)計(jì)的庫(kù)存 Y轉(zhuǎn)換成庫(kù)存成本價(jià)若雅戈?duì)柦档偷膸?kù)存為 Y相應(yīng)降低的庫(kù)存持有成本為77涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告通過(guò)提高送貨頻率可以降低平均周轉(zhuǎn)庫(kù)存 ...送貨頻率每增加一倍將使平均周轉(zhuǎn)庫(kù)存降低一半0 1 2 3 4 5送貨周期平均周轉(zhuǎn)庫(kù)存送貨頻率增加后平均周轉(zhuǎn)庫(kù)存示意圖庫(kù)存78涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告… 但同時(shí)會(huì)導(dǎo)致運(yùn)輸成本的上升運(yùn)輸成本庫(kù)存持有成本送貨頻率成本示意圖A B當(dāng)送貨頻率為 A時(shí) , 庫(kù)存持有成本大于運(yùn)輸成本當(dāng)送貨頻率為 B時(shí) , 運(yùn)輸成本大于庫(kù)存持有成本79涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告運(yùn)輸成本和庫(kù)存持有成本構(gòu)成了物流總成本 , 企業(yè)應(yīng)該努力尋找最小總成本點(diǎn)，配送中心由于更加接近目的地可以有效增加送貨頻次，同時(shí)不會(huì)導(dǎo)致運(yùn)輸費(fèi)用大幅上升物流總成本示意圖運(yùn)輸成本庫(kù)存持有成本送貨頻率成本最小總成本點(diǎn) ABCDAD=BD+CD (物流總成本 =運(yùn)輸成本 +庫(kù)存持有成本 )80涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告然而，目前雅戈?duì)柵渌腕w系的運(yùn)營(yíng)模式 :總部 市場(chǎng)部 /分公司 渠道客戶，將無(wú)法滿足供應(yīng)鏈快速反應(yīng)的要求總部 分公司 /市場(chǎng)部 網(wǎng)點(diǎn)送貨平均為 14天 /次 送貨平均為 2天 /次 (旺季 )要貨信息要貨信息 (主要以訂貨會(huì)方式 )貨款回收物流信息流資金流81涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告而配送體系的改進(jìn)應(yīng)該以客戶服務(wù)為導(dǎo)向 . 目前雅戈?duì)柕那揽蛻舴浅？粗刎浽纯傻眯赃@項(xiàng)物流服務(wù)指標(biāo)批發(fā)客戶網(wǎng)點(diǎn)平均統(tǒng)計(jì) 自營(yíng)專賣店 特許 /聯(lián)營(yíng)專賣店 商場(chǎng)服務(wù)水平穩(wěn)定性貨源充足緊急訂單處理訂單的滿足率供貨的準(zhǔn)時(shí)性供貨數(shù)量準(zhǔn)確度要貨的頻率送貨的頻率緊急訂單送貨周期包裝的形式送貨期最少要貨量一般 高 最高一般 高 最高 一般 高 最高 一般 高 最高一般 高 最高一般重要非常重要一般 滿意 非常滿意供貨數(shù)量準(zhǔn)確度通常情況的送貨時(shí)間緊急訂單的滿足能力貨源供貨的準(zhǔn)時(shí)性包裝形式供貨頻率最小要貨量的限制要貨頻率網(wǎng)點(diǎn)對(duì)各項(xiàng)物流服務(wù)的重要性評(píng)判82涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告鑒于目前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài) , 各分公司為了保障客戶服務(wù)水平不得不持有高額庫(kù)存100%50%0雅戈?duì)枮楸３指?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)所需的客戶服務(wù)水平1 ?不同產(chǎn)品的缺貨成本 (銷售丟失 )/存貨過(guò)剩成本客戶服務(wù)水平這一區(qū)域存貨過(guò)剩成本大于缺貨成本 , 需減少庫(kù)存這一區(qū)域缺貨成本大于存貨過(guò)剩成本, 需增加庫(kù)存競(jìng)爭(zhēng)壓力使得 80%的客戶滿意度成為最低限度為了追求潛在的市場(chǎng)份額和銷售利潤(rùn) , 一些公司愿意持有超常規(guī)的庫(kù)存80%示意圖83涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告但是 , 增加庫(kù)存對(duì)提升貨源可得性的作用是有限的 , 庫(kù)存的邊際效用遞減訂單滿足率基于我們對(duì)雅戈?duì)柕姆止敬尕涗N售比和客戶訂單滿足率的分析 , 雅戈?duì)柕膸?kù)存持有成本和客戶服務(wù)水平的曲線關(guān)系如下100%50%0庫(kù)存持有成本80%%%%%%%% 雅戈?duì)柛鞣止居唵螡M足率雅戈?duì)柛鞣止酒骄尕?/銷售邊際庫(kù)存的訂單滿足率在下降如何在保證銷售的情況下降低庫(kù)存水平呢 ?數(shù)點(diǎn)均為雅戈?duì)柺袌?chǎng)部的真實(shí)數(shù)據(jù)84涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告設(shè)立配送中心，使貨源的相對(duì)集中可以 減小系統(tǒng)對(duì)安全庫(kù)存的需求 , 從而提升庫(kù)存的利用效率1號(hào) 2號(hào) 3號(hào) 4號(hào) 5號(hào) 6號(hào) 7號(hào) 8號(hào) 9號(hào) 10號(hào) 11號(hào) 12號(hào)12 7 9 6 10 10 8 11 7 5 7 9 49 6 7 8 2 10 7 7 5 9 8 12 50 3 5 4 4 5 6 7 6 6 4 2 313 9 12 8 11 14 8 12 7 10 11 9 434 25 33 26 27 39 29 37 25 30 30 32 9平均日銷量 超平均值銷量分公司 A分公司 B分公司 C分公司 D四個(gè)市場(chǎng)部總量假設(shè)某貨號(hào)某規(guī)格襯衫銷售如下以上例子表明若該規(guī)格襯衫的庫(kù)存分散在四個(gè)分公司 , 整個(gè)區(qū)域?qū)⑿枰?16件的安全庫(kù)存以防止銷售丟失 . 而庫(kù)存集中后整個(gè)系統(tǒng)的只需 9件的安全庫(kù)存 . 通過(guò)分析表明 , 雅戈?duì)柈a(chǎn)品的銷售即便在一個(gè)分公司的各網(wǎng)點(diǎn)間峰值銷售也存在很大的時(shí)間差異 . 因此設(shè)立配送中心將使整個(gè)地區(qū)的存貨得到更高效的運(yùn)用 .16件9件示意圖85涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告演示模型 : 目前 (總公司直接向分公司送貨 )雅戈?duì)柨偛糠止?A 分公司 B 分公司 C 分公司 D 分公司 E 總計(jì)第一次送貨量 10 10 10 10 10 50周一至周三銷售 3 2 6 1 4 16存貨余量 7 8 4 9 6 34第二次送貨量 0 0 0 0 0 0周四至周五銷售 3 4 4 4 1 16存貨余量 4 4 0 5 5 18第三次送貨量 0 0 0 0 0 0周六至周日銷售 4 0 0* 2 2 8存貨余量 0 4 0 3 3 10總銷售 10 6 10 7 7 40存貨未利用量 0 4 0 3 3 10存貨未利用率 % 0 40 0 30 30 20%* 顯示處于缺貨狀態(tài) , 因而可能導(dǎo)致銷售丟失 .示意圖同時(shí)設(shè)立配送中心有能力延遲或加快送貨 , 使送貨更加貼近客戶 ...86涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告演示模型 : 將來(lái) (配送中心向分公司送貨 )第一次送貨量 6 6 6 6 6 30周一至周三銷售 3 2 6 1 4 16存貨余量 3 4 0 5 2 14第二次送貨量 2 1 4 0 3 10周四至周五銷售 3 4 4 4 1 16存貨余量 2 1 0 1 4 8第三次送貨量 2 2 4 1 1 10周六至周日銷售 4 0 4 2 2 12存貨余量 0 3 0 0 3 6總銷售 10 6 14 7 7 44存貨未利用量 0 3 0 0 3 6存貨未利用率 % 0 33 0 0 30 12%雅戈?duì)柨偛颗渌椭行姆止?A 分公司 B 分公司 C 分公司 D 分公司 E 總計(jì)示意圖… 更加便于調(diào)劑的及時(shí)進(jìn)行 , 提高存貨的利用率87涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告目前的送貨庫(kù)存銷售今后配送中心的送貨庫(kù)存銷售兩種模型的圖形比較可更直觀的顯示 , 配送中心的設(shè)立將可幫助減少庫(kù)存 , 提升庫(kù)存周轉(zhuǎn)率示意圖1/2周綜上所述，配送中心的建立勢(shì)在必行88涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告根據(jù)物流路線的不同，安盛咨詢初步選擇了四種配送體系模式總部虛擬大區(qū)大區(qū)級(jí)管理實(shí)體大區(qū)大區(qū)級(jí)配送中心(省級(jí)或多省設(shè)為一個(gè)大區(qū) )省級(jí)配送中心經(jīng)中轉(zhuǎn)站送網(wǎng)點(diǎn)或直接送網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)分公司或?qū)Ｙu店送網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)中轉(zhuǎn)站送網(wǎng)點(diǎn)或直接送網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)分公司或?qū)Ｙu店送網(wǎng)點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)模式一模式二模式三模式四89涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告模式一：總部 (虛擬大區(qū) )省級(jí)配送中心 中轉(zhuǎn)站 /無(wú)中轉(zhuǎn) 網(wǎng)點(diǎn)總部 網(wǎng)點(diǎn)虛擬大區(qū) 省級(jí)配送 中心 中轉(zhuǎn)站或無(wú)中轉(zhuǎn) 分公司 /專賣店物資流 (物資運(yùn)輸 )信息流 (要貨信息 /庫(kù)存信息 )資金流 (回款 )優(yōu)點(diǎn) : ? 使貨源在大區(qū)內(nèi)充分調(diào)劑? 充分優(yōu)化現(xiàn)有的分公司 /市場(chǎng)部 , 減少開支缺點(diǎn) : ? 中轉(zhuǎn)站距離某些網(wǎng)點(diǎn)較遠(yuǎn)? 市場(chǎng)信息反應(yīng)不及時(shí)90涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告模式二：總部 (虛擬大區(qū) )省級(jí)配送中心 分公司 /專賣店 網(wǎng)點(diǎn)總部 網(wǎng)點(diǎn)虛擬大區(qū) 省級(jí)配送 中心 中轉(zhuǎn)站或無(wú)中轉(zhuǎn) 分公司 /專賣店物資流 (物資運(yùn)輸 )信息流 (要貨信息 /庫(kù)存信息 )資金流 (回款 )優(yōu)點(diǎn) : ? 使貨源在大區(qū)內(nèi)充分調(diào)劑? 省配送中心與市場(chǎng)部/分公司緊密配合 , 迅速滿足客戶的要貨需求? 及時(shí)獲取市場(chǎng)信息缺點(diǎn) :? 分公司的資源不夠精簡(jiǎn)91涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告模式三：總部 大區(qū)級(jí)配送中心 中轉(zhuǎn)站或無(wú)中轉(zhuǎn) 網(wǎng)點(diǎn)總部 網(wǎng)點(diǎn)虛擬大區(qū) 大區(qū)級(jí)配送中心 中轉(zhuǎn)站或無(wú)中轉(zhuǎn) 分公司 /專賣店物資流 (物資運(yùn)輸 )信息流 (要貨信息 /庫(kù)存信息 )資金流 (回款 )優(yōu)點(diǎn) : ? 充分優(yōu)化現(xiàn)有的分公司 /市場(chǎng)部 , 減少開支? 存貨能在大區(qū)內(nèi)充分及時(shí)的調(diào)劑缺點(diǎn) : ? 市場(chǎng)信息的及時(shí)反饋受到影響? 由于中轉(zhuǎn)站的數(shù)量限制 , 送網(wǎng)點(diǎn)的速度和頻率可能受到影響92涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告模式四：總部 大區(qū)級(jí)配送中心 分公司 /專賣店 網(wǎng)點(diǎn)總部 網(wǎng)點(diǎn)虛擬大區(qū) 大區(qū)級(jí)配送中心 中轉(zhuǎn)站或無(wú)中轉(zhuǎn) 分公司 /專賣店物資流 (物資運(yùn)輸 )信息流 (要貨信息 /庫(kù)存信息 )資金流 (回款 )優(yōu)點(diǎn) : ? 存貨能在大區(qū)內(nèi)充分及時(shí)的調(diào)劑? 市場(chǎng)部幫助及時(shí)獲取市場(chǎng)信息缺點(diǎn) : ? 大區(qū)級(jí)配送中心會(huì)距離某些市場(chǎng)部較遠(yuǎn) , 送貨速度會(huì)受影響? 距離較遠(yuǎn)的市場(chǎng)部仍需保留相當(dāng)數(shù)量的庫(kù)存? 分公司資源不夠精簡(jiǎn)93涉及安盛咨詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)與客戶信息，嚴(yán)格保密終期報(bào)告我們還對(duì)配送中心對(duì)分公司的可能送貨方式進(jìn)行了比較分公司