【正文】 戶銷售渠道管理客戶市場銷售分析辦公自動化知識管理系統(tǒng)OA/KM文件流轉(zhuǎn)發(fā)布協(xié)同工作知識經(jīng)驗共享發(fā)布數(shù)據(jù)挖掘、在線分析和決策支持系統(tǒng)DM / OLAP / DSS企業(yè)資源計劃系統(tǒng)ERP人力資源財務(wù)制造分銷系統(tǒng)管理企業(yè)信息平臺 Enterprise Information Platform企 業(yè) 信息 總線Enterprise Information Bus　　 企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)對 企業(yè)管理 系統(tǒng)要有科學(xué)的預(yù)期 ；　　　 企業(yè)管理 系統(tǒng)是體現(xiàn)現(xiàn)代管理思想的管理工具 ；　　　　　 企業(yè)管理 系統(tǒng)對企業(yè)的 所發(fā)揮作用 受 企業(yè)管　　　　　　　　　 理系統(tǒng) 軟件 及企業(yè)內(nèi)外部因素的影響，　　　　　　　　　 而不是萬能的 。☆ 　 企業(yè) 管理 系統(tǒng)的實施是對企業(yè)管理觀念的根本轉(zhuǎn)變；☆ 　 信息技術(shù) 人員只是系統(tǒng)的技術(shù)支持 ， 企 業(yè) 最高決策　　 者與 管 理 人 員 才 是實施工作的領(lǐng)導(dǎo)與主要參與者 ；☆ 　 企業(yè)最高決策層對 企業(yè)信息 系統(tǒng)要有深入的了解，　　 對企業(yè)存在的問題有客觀的認識，對新的系統(tǒng)的期　　 望有清晰的描述，對管理的轉(zhuǎn)變要有合理的預(yù)期 。將績效指標再部門及員工業(yè)績進行評估，以推動員工不斷提升行為表現(xiàn)。第一級 企業(yè)整體業(yè)績第二級 分 (子 )公司業(yè)績第三級 車間 /小組業(yè)績企業(yè)戰(zhàn)略企業(yè)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程工作流程 /員工個人分數(shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure部門級別分數(shù)卡PerformanceMeasure PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure PerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程 /員工個人分數(shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程 /員工個人分數(shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure平衡分數(shù)卡設(shè)定績效目標設(shè)定績效目標 短期短期 長期長期克服績效障礙克服績效障礙獎勵與指導(dǎo)獎勵與指導(dǎo)我們?nèi)绾卧O(shè)定方向？我們?nèi)绾卧O(shè)定方向？我們鼓勵了正確我們鼓勵了正確的行為嗎？的行為嗎？我們進步了多少？我們進步了多少？什么是我們的障礙？什么是我們的障礙？我們想要達到什么？我們想要達到什么？ 戰(zhàn)略聲明戰(zhàn)略聲明 客戶客戶 營運營運 服務(wù)服務(wù)需要采取什么行動？需要采取什么行動？監(jiān)控與評估監(jiān)控與評估表現(xiàn)表現(xiàn) 表揚表揚 承認承認167。 異常異常 報告報告167。 績效管理流程績效管理流程167。 工作設(shè)計工作設(shè)計 /職業(yè)道路規(guī)劃職業(yè)道路規(guī)劃167。 缺乏必要的技術(shù)，缺乏必要的技術(shù)，　　 態(tài)度，行為態(tài)度，行為167。 人員人員167。 企業(yè)流程企業(yè)流程績效管理循環(huán)　　 通過建立績效評估體系及相應(yīng)的激勵機制，引導(dǎo)員工積極努力地實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標 ：績效指標 (案例 )Y：： 滿足此特性滿足此特性 N：： 不滿足此特性不滿足此特性制定人力資源規(guī)劃制定人力資源規(guī)劃完善人力資源組織體系完善人力資源組織體系規(guī)范各項管理制度與流程規(guī)范各項管理制度與流程完成人才儲備的網(wǎng)絡(luò)設(shè)立完成人才儲備的網(wǎng)絡(luò)設(shè)立推行績效管理推行績效管理優(yōu)化薪酬體系優(yōu)化薪酬體系提供發(fā)展所需的人力配置提供發(fā)展所需的人力配置人力資源現(xiàn)狀分析、盤活現(xiàn)有資源人力資源現(xiàn)狀分析、盤活現(xiàn)有資源籌建人力資源委員會籌建人力資源委員會建立共享的信息資源網(wǎng)絡(luò)建立共享的信息資源網(wǎng)絡(luò)初點素質(zhì)模型、進行職位分析初點素質(zhì)模型、進行職位分析高、精、尖人才的吸引與培養(yǎng)高、精、尖人才的吸引與培養(yǎng)費用支出控制在財務(wù)預(yù)算內(nèi)費用支出控制在財務(wù)預(yù)算內(nèi)備備 注注績效評價指標績效評價指標與戰(zhàn)與戰(zhàn)略目略目標的標的聯(lián)系聯(lián)系可可控控性性可可實實施施性性簡簡明明性性可可信信性性整整合合性性可可衡衡量量性性指標指標分類分類人人力力資資源源部部圍繞圍繞公司公司年度年度生產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)營目標目標的主的主要工要工作作本年本年度重度重大專大專項工項工作作Y Y Y Y Y Y NY Y Y N N Y NY Y Y Y Y NY Y Y N Y Y NY Y Y Y Y Y NY Y Y N Y Y NY Y Y N Y Y NY N N N Y Y NY Y Y Y Y Y NY Y Y Y Y Y NY Y Y N Y Y NY N Y Y Y Y NY Y Y Y Y Y Y難以量化難以量化對于企業(yè)的運作結(jié)果沒有實際意義對于企業(yè)的運作結(jié)果沒有實際意義缺乏衡量標準，難以量化缺乏衡量標準，難以量化定義不購明確，無法量化定義不購明確，無法量化缺乏衡量標準，難以量化缺乏衡量標準，難以量化定義不購明確，無法量化定義不購明確，無法量化定義不購明確，無法量化定義不購明確，無法量化缺乏衡量標準，難以量化缺乏衡量標準，難以量化定義不購明確，無法量化定義不購明確，無法量化非被考核部門可以控制非被考核部門可以控制缺乏衡量標準，無法量化缺乏衡量標準，無法量化缺乏衡量標準，難以量化缺乏衡量標準，難以量化KPI體系的設(shè)計目標 通過 KPI的設(shè)計和執(zhí)行 ： ☆ 把部門的利益捆綁在一起，從而促進部門間的合作； ☆ 最大程度地發(fā)揮各相關(guān)部門的監(jiān)控職能 ； ☆ 提高管理支持部門的服務(wù)意識 ； ☆ 推動部門改善經(jīng)營和日常業(yè)務(wù)上所面對的問題 ； ☆ 鼓勵部門節(jié)省開支 ； ☆ 引導(dǎo)所有部門關(guān)注管理方面的基本問題 。 它是會因應(yīng)經(jīng)營戰(zhàn)略、流程、信息技術(shù)及業(yè)績考核的變化而轉(zhuǎn)變的 ?？涂蛻魬魴C構(gòu)設(shè)置的原則☆ ☆ 組織結(jié)構(gòu)應(yīng)由企業(yè)的戰(zhàn)略目標決定組織結(jié)構(gòu)應(yīng)由企業(yè)的戰(zhàn)略目標決定 ；；☆ ☆ 從業(yè)務(wù)流程出發(fā)，運用信息技術(shù)，進行績效考核，從業(yè)務(wù)流程出發(fā)，運用信息技術(shù)，進行績效考核， 最終達到企業(yè)戰(zhàn)略目標最終達到企業(yè)戰(zhàn)略目標 ；；☆ ☆ 組織架構(gòu)需要考慮外部環(huán)境的變遷組織架構(gòu)需要考慮外部環(huán)境的變遷 ；；☆ ☆ 機構(gòu)設(shè)置是一個持續(xù)性過程機構(gòu)設(shè)置是一個持續(xù)性過程 。 企業(yè)管理架構(gòu)處于不斷變動中中介中介 媒體媒體制作制作增值增值 財務(wù)財務(wù)網(wǎng)站網(wǎng)站產(chǎn)品產(chǎn)品 1 產(chǎn)品產(chǎn)品 2產(chǎn)品產(chǎn)品 2杭州杭州 北京北京上海上海1 價值鏈價值鏈6 資產(chǎn)小組資產(chǎn)小組5 矩陣式矩陣式4 產(chǎn)品劃分產(chǎn)品劃分3 功能劃分功能劃分2 地區(qū)劃分地區(qū)劃分業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位 1業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位 2業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位 3上海上海 北京北京 杭州杭州北京北京 上海上海 北京北京五、內(nèi)部控制實務(wù)（一）如何防范常見的舞弊☆ 虛報冒領(lǐng)： 采取弄虛作假的手法、虛報費用、冒領(lǐng)物資?！?無中生有： 憑空捏造收、付款項目，進行貪污作弊的行為。☆ 模仿簽字： 模仿有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的簽字以達到蒙混過關(guān)、竊取公有財 產(chǎn)物資的目的?！?瞞天過海： 將舞弊的事實真相隱藏在日常的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中，使人 不易懷疑和發(fā)現(xiàn)，甚至產(chǎn)生錯覺，以達到貪污的目的?！?暗渡陳倉： 采取迂回、變相的方式竊取企業(yè)資財?shù)男袨椤！?偷梁換柱： 暗中玩弄手法，以假的代替真的?！?監(jiān)守自盜： 利用自己經(jīng)管有關(guān)財產(chǎn)物資的職務(wù)之便進行貪污盜 竊的行為。（二）內(nèi)控制度的實例演示采購和付款控制流程圖采購和付款控制流程圖總經(jīng)理總經(jīng)理 配送中心配送中心主主 管管 采購員采購員 采購政策 采購政策 選擇供應(yīng)商 供應(yīng)商檔案修改權(quán)建立供應(yīng)商檔案質(zhì)檢員參與（二）內(nèi)控制度的實例 演示請購人請購人 配送中心配送中心主主 管管 采購員采購員 填制采購申請單事業(yè)部事業(yè)部經(jīng)理經(jīng)理 總經(jīng)理總經(jīng)理 簽訂合同的要求 合同審批的權(quán)限簽訂合同的要求合同審批的權(quán)限 簽訂的合同 批準采購申請單 核準采購申請單 存檔 登記 選定供應(yīng)商 取消或修改訂單未完成訂單 未完成訂單 審核采購控制說明采購政策控制目標：明確采購的職責和范圍控制要求：編號 操作人 業(yè)務(wù)操作 控制措施 總經(jīng)理 制定采購政策 制定和修訂書面的采購政策規(guī)定：? 采購責任人和具體責任。?各級有權(quán)審批的業(yè)務(wù)范圍和金額制度。? 進行價格趨勢分析。 配送中心主管選擇供應(yīng)商 制定并核準選擇供應(yīng)商的標準，包括：? 供貨歷史。? 產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平。 質(zhì)檢員 選擇供應(yīng)商的質(zhì)量保證參與質(zhì)檢員與供應(yīng)商的選擇。定期審查主要供應(yīng)商的表現(xiàn)和交易情況，以幫助價格洽談。將所有比價證據(jù)和價格審核的結(jié)果存檔?？刂埔螅壕幪?操作人 業(yè)務(wù)操作 控制措施 總經(jīng)理 必須簽訂書面合同的要求制定政策規(guī)定何種情況下需要正式簽訂書面代理和供應(yīng)合同。? 按公司審批權(quán)限的規(guī)定，不同額度的供貨合同應(yīng)經(jīng)不同管理層的批準。控制要求：編號 操作人 業(yè)務(wù)操作 控制措施 請購人 預(yù)備采購申請單填制標準格式的采購申請單一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，兩聯(lián)交配送中心，配送中心采購貨物后將其中一聯(lián)連同發(fā)票交財務(wù)中心。 采購員 選定合適的供應(yīng)商在合格的供應(yīng)商清單內(nèi)找出合適的供應(yīng)商。 配送中心主管核準采購訂單應(yīng)由提出商品或服務(wù)需求以外的人員獨立地核準采購訂單。 財務(wù)中心主管采購價格審核應(yīng)由采購訂單核準以外的主管人員來執(zhí)行審核。 配送中心主管訂單取消和修改審核每周匯總所有被取消和修改過的訂單，并編制報表。（二）內(nèi)控制度的實例演示（三）內(nèi)部 審計 工作☆ 什么是內(nèi)部審計 ☆ 內(nèi)部審計與外部審計的比較 ☆ 內(nèi)部審計的幾大發(fā)展階段 ☆ 內(nèi)部審計在現(xiàn)代企業(yè)中的角色 ☆ 內(nèi)部審計的工作簡介企業(yè)內(nèi)部的一個獨立機構(gòu) ：內(nèi)部審計的目的 ?通過檢查、評估組織內(nèi)部的各項活動，評估其效果和效率； 進行原因分析、提供咨詢建議。作為內(nèi)部員工，由管理層選派指定 。由管理層決定需要 。只有作為內(nèi)部職工的權(quán)利 由相關(guān)法律規(guī)定 。對財務(wù)報表發(fā)表真實公允的審計意見 。對審計委員會、董事會或其他內(nèi)部機構(gòu) , 不具鑒證作用對董事會或股東大會報告 , 所出具報告具有鑒證作用 。內(nèi)部審計與外部審計的比較比較對象 內(nèi)部審計 外部審計選派指定所需資格獨立性權(quán) 利主要目的工作范圍報告責任第一代（ 1980之前）第二代（ 80年代）第三代（ 90年代）第四代（ 21世紀）控 制 企業(yè)風(fēng)險 企業(yè)風(fēng)險管理流