票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作實(shí)物及風(fēng)險(xiǎn)提示-閱讀頁
2025-01-17 14:46本頁面
【正文】 讓的匯票背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用的粘單是否按規(guī)定在粘接處簽章。 ? 是否存在抬背不符現(xiàn)象。 ? 背書章出框等現(xiàn)象。 貼現(xiàn)審查要求（續(xù)） 合同審查： ?交易合同的供需雙方應(yīng)是商業(yè)匯票的最后背書人與其直接前手，供需雙方印章清晰； ?合同必須具備合同法規(guī)定的全部合同要素； ?標(biāo)的，即商品名稱應(yīng)與稅務(wù)發(fā)票上的商品名稱一致；記載數(shù)量、單價(jià)等要素一般也應(yīng)與稅務(wù)發(fā)票一致； ?合同簽訂日期一般應(yīng)早于或等于商業(yè)匯票的出票日； ?合同不能重復(fù)使用 ,簽訂的合同金額，一般應(yīng)大于或等于商業(yè)匯票金額； ?如合同載明履約的有效期限，則票據(jù)的出票日、稅務(wù)發(fā)票的開票日一般應(yīng)在其有效期限內(nèi)； ?對水、電、煤、油、燃?xì)獾裙檬聵I(yè)單位持有的商業(yè)匯票，如因特殊原因不能提供其與相關(guān)企事業(yè)的商品交易合同，要求其出具供應(yīng)計(jì)劃（如供電計(jì)劃）或其它能證明有過供應(yīng)的事實(shí)的材料。第一聯(lián)：記賬聯(lián)，是銷貨方的記賬憑證，即是銷貨方作為銷售貨物的原始憑證，在票面上的 “ 稅額 ” 指的是 “ 銷項(xiàng)稅額 ”， “ 金額 ” 指的是銷售貨物的 “ 不含稅金額價(jià)格 ” ；第二聯(lián)是抵扣聯(lián)（購貨方用來扣稅）；第三聯(lián)是發(fā)票聯(lián)（購貨方用來記賬）。 發(fā)票審查的要求： 。 務(wù)專用章，加蓋單位公章或其他印章的增值稅發(fā)票無效；發(fā)票專用章上的號碼應(yīng)與供貨方納稅人識別號一致； “省，市 ,自治區(qū) ”字樣，應(yīng)為“ XX 增值稅專用發(fā)票”。 三、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示 （一）票據(jù)市場風(fēng)險(xiǎn) （二）客戶信用風(fēng)險(xiǎn) （三）經(jīng)辦人員道德風(fēng)險(xiǎn) （四）票據(jù)實(shí)物交接不規(guī)范風(fēng)險(xiǎn) （五）虛假貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料風(fēng)險(xiǎn) （六）貼現(xiàn)后資金流向監(jiān)控 （一）票據(jù)市場風(fēng)險(xiǎn) 隨著金融市場的日益開放，票據(jù)業(yè)務(wù)面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大。例如，直貼買進(jìn)的價(jià)格較低，而轉(zhuǎn)帖現(xiàn)市場價(jià)格在很短時(shí)間內(nèi)變化為較高，則銀行就存在要么賣不出去、要么賣出去就會減少收益的情況。 ，預(yù)判貼現(xiàn)利率走勢。 （二）客戶信用風(fēng)險(xiǎn) 我國當(dāng)前票據(jù)市場參與者眾多，大量的“空殼”公司、“票據(jù)包裝”公司、票據(jù)中介公司擾亂了票據(jù)市場秩序，存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。 ，加強(qiáng)客戶經(jīng)理對擬貼現(xiàn)客戶的風(fēng)險(xiǎn)識別能力。 , （三）經(jīng)辦人員道德風(fēng)險(xiǎn) 辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員與客戶內(nèi)外勾結(jié)作案，騙取銀行信貸資金；或以銀行工作人員名義，私自攜帶客戶資料，非法操作，是當(dāng)前票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案件高發(fā)環(huán)節(jié)。 ，充分發(fā)揮崗位制約和監(jiān)督機(jī)制的作用，禁止出現(xiàn)“一人多崗”、“相互兼崗”的情況。 （四）票據(jù)實(shí)物交接不規(guī)范風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)辦人員對客戶提交的票據(jù)實(shí)物進(jìn)行單人交接、未在監(jiān)控下辦理或未留存相關(guān)資料等，都會對主張我行票據(jù)權(quán)利形成潛在風(fēng)險(xiǎn)，容易造成我行資金損失，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的客戶均須親自到市分行票據(jù)中心辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。其中一份交給客戶，另一份票據(jù)中心留存。 （五）虛假貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料風(fēng)險(xiǎn) 客戶提供的相關(guān)貿(mào)易合同、發(fā)票不合規(guī)，存在仿造、變造或復(fù)復(fù)使用現(xiàn)象，致使貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景不真實(shí)，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。 及時(shí)監(jiān)控企業(yè)貼現(xiàn)后資金流向，進(jìn)一步完善資金流向監(jiān)控方式，建議建立資金流向?qū)徟贫?；對有問題的資金流向，要及時(shí)跟蹤核查，并要求企業(yè)及時(shí)出具說明。 ，營銷支行填寫“貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)出審批表”（一式兩份）貼現(xiàn)申請人簽章后由經(jīng)辦人員及支行行長簽字確認(rèn)，連同貼現(xiàn)相關(guān)資料一并送達(dá)市行票據(jù)中心。 學(xué)習(xí)無止進(jìn) 學(xué)習(xí)是最好的老師 謝 謝！
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