岳華集團質(zhì)量控制專業(yè)標準standard18-質(zhì)量工具-閱讀頁
2025-06-28 15:52本頁面
【正文】 合作等方式進行融資；同時繼續(xù)保持良好的資信，鞏固與原有金融機構(gòu)的良好合作關(guān)系，通過貸款方式進行融資，保證公司持續(xù)發(fā)展對資金的需求。公司還將充分挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，做到規(guī)模生產(chǎn)，集約經(jīng)營，并及時了解國家有關(guān)政策，減少因政策變化而對公司帶來的影響。 加大技術(shù)進步力度，適時培育新項目、新產(chǎn)品，進一步完善質(zhì)量保證體系，開發(fā)具 有良好繼承性和擴展性的新產(chǎn)品，最大程度地保護老用戶的原有投資，取信于客戶，打響青鳥華光品牌，并擴大市場占有率，在激烈的市場競爭中立于不敗之地。同時，加大企業(yè)文化建設力度，從轉(zhuǎn)變員工觀念入手，增強員工對企業(yè)經(jīng)營理念、體制、管理等的認同感，提高企業(yè)凝聚力。近期著重引進信息產(chǎn)業(yè)及機電一體化相關(guān)人才，注重引進有一定學術(shù)造詣的高級人才。 （ 2） 實現(xiàn)經(jīng)營目標的主要制度、方法 A、《資金審批權(quán)限暫行規(guī)定》，公司對貨幣資金收支和保管業(yè)務建立有嚴格的授權(quán)批準程序，辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位必須分離，相關(guān)機構(gòu)和人員應當相互制約，加強款項收付稽核，確保貨幣資金的安全。 C．《采購控制程序》、《采購產(chǎn)品的貯存控制程序》、《產(chǎn)品報廢的控制程序》，公司通過以上三項控制程序，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制，防止各種實物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和流失。 E．《公司為他人提供貸款擔保有關(guān)問題暫行規(guī)定》，公司嚴格控制擔保行為，上述規(guī)定明確了擔保原則、擔保標準和條件、擔保標準和條件、擔保責任等相關(guān)內(nèi)容，加強了對擔保合同訂立的管理，能夠及時了解和掌握被擔保人的經(jīng)營和財務狀況，防范潛在風險，避免和減少可能發(fā)生的損失。公司采用現(xiàn)代管理手段，對公司機構(gòu)進行了改革，將原來的縱向式管理模式改為扁平式的管理模式，成立了網(wǎng)絡產(chǎn)品事業(yè)本部等六個事業(yè) (本 )部，實行事業(yè)部制。 （三）控制系統(tǒng) 內(nèi)部稽核 10 為加強會計核算和會計監(jiān)督，提高會計工作質(zhì)量，保證會計信息的真實性、完整性和合法性，根據(jù)公司的實際情況，制定了內(nèi)部稽核制度，設有會計稽核崗位，負責對原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報 表及收入、成本、利潤等的各項業(yè)務的稽核工作。 人事政策 作為一家高科技上市公司，為了適應當前人才需求日趨激烈的競爭，吸引高層次人才，公司在人才的引進方面，制定了嚴格的標準和政策，在使用上做到人盡其才，才盡其用。 充分調(diào)動了廣大員工特別是公司骨干的積極性。 外部影響 在市場經(jīng)濟條件下，公司不可避免的要受到一系列外界因素的影響，諸如加入 WTO 對公司所處行業(yè)的沖擊，匯率變 動對公司的影響，其他突發(fā)事件等。公司將不斷跟蹤國際先進技術(shù)走向，及時更新?lián)Q代，確保產(chǎn)品技術(shù)的先進性。 二、 會計系統(tǒng) 11 會計系統(tǒng)指用于確認、記錄、計量和報告其交易和事項的財務會計系統(tǒng)。 制度規(guī)范建設方面 公司為控制財務收支、加強內(nèi)部管理的需要，建立了切合實際的財務控制制度，其中有財務管理制度、財務人員崗位責任制等，以及對傳統(tǒng)的賬務處理進行了改進，從而大量地依靠計算機系統(tǒng)來處理公司的財務事項。 三、 控制程序 公司為了保證目標的實現(xiàn)而建立的政策和程序，在經(jīng)營管理中起到至關(guān)重要的作用。 交易授權(quán) 公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用了不同的授權(quán)審批方式。如購銷業(yè)務、費用報銷、員工借款業(yè)務采用各職能部門領(lǐng)導、計財部領(lǐng)導、總裁（或執(zhí)行總裁）審批制度。公司 1997 年年度股東大會審議通過了《關(guān)于授權(quán)公司董事會行使部分投資決策權(quán)和調(diào)整權(quán)的議案》，授予董事會對不超過公司凈 資產(chǎn) 20%規(guī)模的投資進行決策和調(diào)整。 憑證與記錄控制 公司在經(jīng)營管理過程中普遍運用了計算機或網(wǎng)絡技術(shù)，因此在采購、生產(chǎn)、銷售、財務管理等各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的憑證與記錄較為準確，同時各部門在執(zhí)行職能時相互聯(lián)系和制約，使得內(nèi)部憑證的可靠性加 強。會計電算化的應用和規(guī)章制度的有效執(zhí)行保證了會計憑證和會計記錄的準確性和可靠性。在記錄、信息的使用上，相關(guān)權(quán)限與保密制度保證了企業(yè)的各項記錄和商業(yè)秘密不被泄露。 基于以上所述，我們認為：截止 至 20xx 年 12 月 31 日 公司在所有重大方面已建立了健全的、合理的內(nèi)部控制制度，并已得到有效
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