岳華集團(tuán)質(zhì)量控制專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)standard18-質(zhì)量工具(存儲(chǔ)版)
【正文】 思想和方法，并結(jié)合企業(yè)自身的情況，大膽論證、謹(jǐn)慎決策，根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要隨時(shí)對(duì)公司的管理體制進(jìn)行必要的調(diào)整。 D．《 營(yíng)銷管理制度》、《銷售合同管理規(guī)定》，公司制定以上銷售政策， 明確定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容，強(qiáng)化了對(duì)商品發(fā)出和帳款回收的管理，避免或減少壞帳損失。公司在勞動(dòng)人事管理方面進(jìn)行了改革，完善了以崗定薪、崗變薪異、優(yōu)勝劣汰、能上能下的企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和人事考評(píng)制度。公司認(rèn)為良好、有效的會(huì)計(jì)系統(tǒng)能夠確保資產(chǎn)的安全、完整，可以規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理行為，強(qiáng)化財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算，因此在制度規(guī)范建設(shè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員、各主要會(huì)計(jì)處理程序 等方面做了大量工作。 B：特別授權(quán) 12 根據(jù)《公司法》、公司《章程》，以及相關(guān)法律規(guī)定，對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)方針和重大投資活動(dòng)等，需由董事會(huì)審議，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。 獨(dú)立稽核 公司對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及其 產(chǎn)生的信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核，不僅包括通常在企業(yè)采用的憑證審核、賬目的核對(duì)、實(shí)物的盤點(diǎn)等，還包括委派內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)總部和分公司的審計(jì)監(jiān)督，以及公司總裁（或執(zhí)行總裁）、總部職能部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所屬分公司進(jìn)行的巡回檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。 資產(chǎn)接觸與記錄使用 公司制訂了設(shè)備管理、物資管理制度，對(duì)于生產(chǎn)資料、商品等建立了定期財(cái)產(chǎn)清查制度，并且在公司總部設(shè)置專職固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位，從購(gòu)建的審批權(quán)限到入賬、維護(hù)、保養(yǎng)、盤點(diǎn)、內(nèi)部調(diào)撥、報(bào)廢清理等全過程實(shí)施監(jiān)控。 A：一般授權(quán) 公司制訂了人事管理、行政管理、生產(chǎn)管理、物資管理、技術(shù)管理、質(zhì)量管理、設(shè)備管 理、成本管理、工程管理、安全衛(wèi)生管理、營(yíng)銷管理等制度，并匯編成冊(cè)，明確人事、行政、生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售各個(gè)環(huán)節(jié)的授權(quán)； 費(fèi)用開支方面，以財(cái)務(wù)管理制度為基礎(chǔ)，制訂了費(fèi)用核銷程序。加強(qiáng)內(nèi)部控制，強(qiáng)化內(nèi)部管理，把外界不確定性因素對(duì)公司的影響盡可能地降到最低。 內(nèi)部審計(jì) 為確保公司財(cái)產(chǎn)安全、保證公司利益不受侵犯，公司專門成立了審計(jì)部，負(fù)責(zé)對(duì)公司單獨(dú)核算部門進(jìn)行合規(guī)審計(jì)，實(shí)施過程控制，專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)及對(duì)公司分支機(jī)構(gòu)、下屬子公司的審計(jì)工作。 B．《固定資產(chǎn)采購(gòu)管理 規(guī)定》、《生產(chǎn)物資采購(gòu)管理規(guī)定》、《采購(gòu)訂證管理規(guī)定》，公司制定了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，建立和完善了采購(gòu)與付款的控制程序，強(qiáng)化了對(duì)請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的控制，做到比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)、采購(gòu)決策透明，盡可能堵塞采購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞。 F、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 公司在積極進(jìn)取、尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的同時(shí)，還將本著審慎的原則，認(rèn)真篩選項(xiàng)目，廣泛與大專院校、科研院所合作，努力把握國(guó)內(nèi)外技術(shù)發(fā)展動(dòng)向，謹(jǐn)慎投資，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，減少投資風(fēng)險(xiǎn)。 B、 對(duì)產(chǎn)品價(jià)格限制方面的風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)策 公司將發(fā)揮技術(shù)和人才優(yōu)勢(shì)，不斷開發(fā)和生產(chǎn)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)且國(guó)產(chǎn)化率高的產(chǎn)品； 充分利用先進(jìn)的生產(chǎn)手段，提高產(chǎn)品質(zhì)量與生產(chǎn)效率；挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，搞好企業(yè)管理，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。 北京 二 OO 一年四月二十二日 6 XX 股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告 公司根據(jù)自身的實(shí)際情況，為保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行、保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，制定了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，并隨著 公司業(yè)務(wù)的發(fā)展努力使之不斷完善。我們的責(zé)任是對(duì) 貴公司的內(nèi)部控制及自我評(píng)估報(bào)告發(fā)表意見。即僅供發(fā)行人本次發(fā)行新股使用，不得用于其他目的。 第二十二條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)法對(duì)其他會(huì)計(jì)師的工作進(jìn)行復(fù)核或其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作不能滿足要求，并且無(wú)法直接實(shí)施必要的評(píng)價(jià)程序，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以考慮在報(bào)告中體積其他會(huì)計(jì)師的工作，但不應(yīng)被視為責(zé)任的分?jǐn)偂? 第五章 意見段 第十五條 意見段應(yīng)說(shuō)明： （一）發(fā)行人截止 XX 年 X 月 X 日與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制的自我評(píng)估在所有重大方面是否公允； （二）發(fā)行人的內(nèi)部控制是否體現(xiàn)了完整性、合理性及 有效性的原則。 第九條 發(fā)行人的責(zé)任是根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)法律和法規(guī) 2 的要求，建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制，使之得到有效運(yùn) 行，對(duì)內(nèi)部控
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