采購(gòu)與付款——采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制調(diào)查表-閱讀頁(yè)
2024-09-12 15:27本頁(yè)面
【正文】 4．會(huì)計(jì)部門是否保存當(dāng)前有權(quán)批準(zhǔn)支出的人員名單？ 5．是否對(duì)收到的貨物進(jìn)行了恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理？ 6．對(duì)于打捆采購(gòu)的貨物，項(xiàng)目辦或項(xiàng)目執(zhí)行單位記賬時(shí)： （1）是否僅根據(jù)有關(guān)收貨記錄和上級(jí)項(xiàng)目辦轉(zhuǎn)來(lái)的債務(wù)分割單登記賬簿？（2）是否將收貨記錄及債務(wù)分割單與上報(bào)的采購(gòu)清單加以比較？◆調(diào)查結(jié)論（只能由審計(jì)人員填寫）： 經(jīng)調(diào)查和簡(jiǎn)易測(cè)試后，認(rèn)為該循環(huán)內(nèi)部控制可信賴程度為：高（ ） 中（ ） 低 （ ） 該循環(huán)是否需要進(jìn)一步作符合性測(cè)試：是（） 否（） 審計(jì)人員： 調(diào)查日期： 被調(diào)查人員： 被調(diào)查日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：
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