銀行管理論文-商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好初探-閱讀頁(yè)
2024-08-29 18:33本頁(yè)面
【正文】 ，保證銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是適當(dāng)?shù)暮瓦m量的。如果銀行能夠?qū)⒗麧?rùn)更多的轉(zhuǎn)化的資本，則銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力就越強(qiáng)，反之，如果銀行的將所有的利潤(rùn)都作為分紅分給股東，則隨著資產(chǎn)的增加，如果沒(méi)有額外的渠道來(lái)補(bǔ)充資本，則銀行的資本充足率將下降。[2]在新資本協(xié)議的概述中，委員會(huì)認(rèn)為完善的資本充足率框架，旨在促進(jìn)鼓勵(lì)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平。 在第二支柱中的監(jiān)督檢查原則一中明確提出，銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)輪廓相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。戰(zhàn)略計(jì)劃應(yīng)該清楚闡明銀行的資本需求、預(yù)計(jì)的資本性支出、期望的資本水平和外部資本來(lái)源。 。信孚銀行(Bank Trust)使用99%的置信水平，大通——%的置信度，%的置信度，美洲銀行和JP摩根銀行確定95%的置信度，不同的置信度意味著需要準(zhǔn)備較多的資本。畢馬威全球風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查結(jié)果顯示：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)所要求的風(fēng)險(xiǎn)資本占資本總額的比例，過(guò)去為55%、35%、5%和5%，現(xiàn)階段為40%、35%、20%和5%，將來(lái)可能演變成30%、25%、40%和5%。 (三)先進(jìn)銀行確定風(fēng)險(xiǎn)偏好的共同點(diǎn) 規(guī)律總是具有一定的普遍性，歸納起來(lái)，各銀行確定風(fēng)險(xiǎn)偏好也存在一些共同點(diǎn)： 。 。在90年，%，沒(méi)在達(dá)到1988年資本協(xié)議的要求，為了達(dá)到協(xié)議的要求，花旗銀行在9294年不斷增加資本，%，資本充足率12%，而且董事長(zhǎng)表示希望繼續(xù)提高充足率。[4]這也從反例證明確定資本政策、風(fēng)險(xiǎn)偏好要符合戰(zhàn)略定位。數(shù)據(jù)是決策的前提，正確的數(shù)據(jù)是做出正確決策的前提。 。 。 四、我國(guó)商業(yè)銀行研究風(fēng)險(xiǎn)偏好的漸進(jìn)化路徑 (一)商業(yè)銀行需進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu) 所謂公司治理就是董事會(huì)及管理層為領(lǐng)導(dǎo)和管理銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作而設(shè)定的架構(gòu)和制度，目的是要為銀行設(shè)定目標(biāo)和制定達(dá)標(biāo)的策略，以及監(jiān)控銀行的表現(xiàn)。 因此，有效的公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)該明確以下內(nèi)容：董事會(huì)及高層管理人員的組成、職務(wù)與權(quán)力；各層的匯報(bào)制度；定期的監(jiān)控和評(píng)估制度及程序。根據(jù)公司治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)化趨勢(shì)，國(guó)際先進(jìn)銀行的都分別在董事會(huì)和高級(jí)管理層設(shè)置了專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。 (二)明確目標(biāo)，建立一個(gè)包含不同層次目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)體系 從目前而言，這個(gè)目標(biāo)體系大致可以包括以下層次分別為合規(guī)性指標(biāo)、預(yù)期性指標(biāo)、遠(yuǎn)景指標(biāo)。這類指標(biāo)是銀行監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管指標(biāo)，是和商業(yè)銀行必須要達(dá)到的，而且也有能力達(dá)到。經(jīng)營(yíng)績(jī)效類指標(biāo)包括總資產(chǎn)凈回報(bào)率、股本凈回報(bào)率、成本收入比；資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)指不良貸款比例；審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款撥備覆蓋率。 。目前基本可以借用合規(guī)性的指標(biāo)體系，但對(duì)某些指標(biāo)的要求應(yīng)該有所提高。這類指標(biāo)通常而言既要反映國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)、國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管預(yù)期、又要充分反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理偏好及總體發(fā)展戰(zhàn)略，是銀行發(fā)展能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、經(jīng)營(yíng)能力等發(fā)展水平的量化指標(biāo)，是一個(gè)銀行目前還達(dá)不到，但經(jīng)過(guò)努力有望在一個(gè)不太長(zhǎng)的時(shí)期(510年)可以實(shí)現(xiàn)的指標(biāo)體系。風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)指標(biāo)；各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)及其經(jīng)濟(jì)資本分配；各類風(fēng)險(xiǎn)的VAR測(cè)算；風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性指標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告要求等。新資本協(xié)議建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、信息披露”。 在新資本協(xié)議框架下，商業(yè)銀行必須對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本。目前國(guó)內(nèi)多家大銀行正在全力開(kāi)發(fā)相關(guān)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，并在此基礎(chǔ)上不斷積累數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、控制的過(guò)程將不斷加強(qiáng)，為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好的確定提供了定量的參考依據(jù)。馬騰著，王洪，—資本配置和績(jī)效測(cè)評(píng)[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2005. [4] [M].上海：上海人民出版社，2004. 16
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