【正文】 福利費(fèi)占工資比例的14％修理費(fèi)10％固定資產(chǎn)折舊為基數(shù)其它費(fèi)用其它制造費(fèi)用其它管理費(fèi)用其它銷售費(fèi)用％（固定資產(chǎn)原值為基數(shù)）5000元/人. 年2%（營業(yè)收入為基數(shù)）指從制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)和工資的其余部分稅收所得稅率25%，增值稅率13%,城維稅率為7%,教育附加稅為3%所得稅以利潤總額為基數(shù)增值稅以營業(yè)額為基數(shù)城維稅及教育附加以增值稅為基數(shù)盈余公積金公益金10%5%所得稅后利潤為基數(shù)所得稅后利潤為基數(shù) 營業(yè)收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)規(guī)模計算而得，假設(shè)產(chǎn)銷相等。詳見附表3：項目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。成本費(fèi)用是指項目生產(chǎn)和運(yùn)營支出的各種費(fèi)用。、燃料及動力費(fèi)用本項目所有原材料、輔助材料及電、柴油等燃料動力價格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。：外購原材料、燃料動力費(fèi)用估算表。：項目工資福利費(fèi)估算表。無形資產(chǎn)10年，其它資產(chǎn)5年。：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)折舊與攤銷估算表。其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用,每年約為427萬元。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年可變成本為4316萬元。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年固定成本為2079萬元。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用約為6325萬元。財務(wù)盈利能力分析的目的是考察項目在項目計算期內(nèi)所能取得利益的大小,分析結(jié)果為:項目財務(wù)內(nèi)部收益率為31％，財務(wù)凈現(xiàn)值19426萬元。詳見附表5: 項目投資現(xiàn)金流量表,附表6:資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表。詳見附表7: 項目利潤和利潤分配表。詳見附表8:項目財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表?？捎糜趦斶€銀行貸款的資金為利潤、折舊和攤銷,項目有足夠的還款資金。 （1）利息備付率:，項目付息的保障程度很高。 根據(jù)項目具體情況,在建設(shè)投資,產(chǎn)品價格,原材料價格等不確定因素變化的情況下,分別對項目財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析,計算結(jié)果表明,產(chǎn)品價格的敏感系數(shù)最大, 原材料價格次之, 建設(shè)投資最小,說明銷售價格和生產(chǎn)負(fù)荷的變化對項目效益的影響較大。綜上分析，項目經(jīng)濟(jì)合理，內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司4萬畝紫花苜?；亟ㄔO(shè)項目財務(wù)效益好，償債能力較強(qiáng)，財務(wù)風(fēng)險較小，項目在財務(wù)上是可行的。第十二章 風(fēng)險評價內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司4萬畝紫花苜?；亟ㄔO(shè)項目以“大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)質(zhì)苜蓿,推動奶牛業(yè)發(fā)展”為主要任務(wù)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，工程、設(shè)備和技術(shù)方案符合項目實際，原材料供應(yīng)有保證，經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益顯著,但是仍存在一定的風(fēng)險。 主要風(fēng)險因素表 序號風(fēng)險因素風(fēng)險程度說明1市場風(fēng)險產(chǎn)品價格一般按10%的基準(zhǔn)收益率,產(chǎn)品價格的零界點(diǎn)為18%競爭能力較小項目產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)出水平都處于領(lǐng)先地位銷售渠道較小項目單位自用項目全部產(chǎn)品，銷售渠道暢通2種植技術(shù)先進(jìn)性較大 國內(nèi)苜蓿良種水平不高可靠性較小 采取有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化操做規(guī)程,技術(shù)可靠可得性較小項目單位運(yùn)用并完善了有機(jī)種植規(guī)程病蟲害防治一般 有機(jī)牧草生產(chǎn)的病蟲害較小3原料價格一般近年項目區(qū)農(nóng)資價格穩(wěn)中有漲供應(yīng)較小本地市有充足的供應(yīng)4資金來源較大項目受益人是農(nóng)戶,銀行、政府投資是主渠道5農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害較大項目區(qū)主要受冰雹的危害6外部配套條件基外礎(chǔ)設(shè)施配套較小項目區(qū)農(nóng)田基礎(chǔ)配套條件較好水、電、燃供應(yīng)一般項目灌溉水可以保證，燃料用量不大，當(dāng)?shù)乜蓾M足。 ：①依托當(dāng)?shù)氐牟∠x害預(yù)測預(yù)報機(jī)構(gòu)，及時了解本地區(qū)主要病蟲害情況。 ,項目資金主要投向農(nóng)田基本建設(shè),且項目投資較大,見效不顯著，風(fēng)險也較大，應(yīng)當(dāng)通過籌集各方面資金，特別是要抓住政府大力支持牧草產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展機(jī)遇，爭取財政的資金支持。，要圍繞有機(jī)牧草生產(chǎn)、選用優(yōu)良品種、田間管理、病蟲害綜合防治、牧草收獲加工等關(guān)鍵技術(shù)環(huán)節(jié)，強(qiáng)化對員工的科技培訓(xùn)。第十三章 結(jié)論和建議內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司4萬畝紫花苜蓿基地建設(shè)項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，建設(shè)條件優(yōu)越，建設(shè)方案合理，工程、設(shè)備和技術(shù)方案先進(jìn)。項目建成可增加就業(yè)崗位90個，并有力地帶相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,為壯大地方經(jīng)濟(jì)做出一定的貢獻(xiàn)。 紫花苜蓿種子繁育基地建設(shè)項目可行性研究報告目 錄第一章 總 論 1 項目簡介 1 項目概況 2 建設(shè)總體思路和目標(biāo)任務(wù) 3 項目由來 3 項目建設(shè)的必要性 4 實施單位概況 6 編制依據(jù) 7 問題與建議 7第二章 市場預(yù)測 10 甘南州牧草種子生產(chǎn)現(xiàn)狀 10 市場供求預(yù)測 10 市場競爭力及風(fēng)險分析 11第三章 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 13 項目建設(shè)規(guī)模 13 產(chǎn)品方案 13第四章 項目地址選擇 14 項目建設(shè)區(qū)概況 14 項目實施的有利條件 15 項目建設(shè)地點(diǎn)選擇 16第五章 技術(shù)措施、設(shè)備方案和工程方案 17 技術(shù)措施 17 設(shè)備方案 18 工程方案 18第六章 節(jié)能措施與節(jié)約用水 19 節(jié)能措施 19 節(jié)水措施 19第七章 環(huán)境保護(hù)與安全生產(chǎn) 20 項目產(chǎn)生的主要污染源以及對環(huán)境的影響 20 環(huán)境保護(hù)與綜合利用措施 20 說明 22 防護(hù)措施 22第八章 項目的組織、管理與運(yùn)行方式 23 健全機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)化管理 23 嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律、強(qiáng)化資金管理 23 實行項目目標(biāo)管理責(zé)任制和監(jiān)理制 23 項目采用群眾參與性管理的辦法 24 狠抓項目內(nèi)容到位 24 實抓科技培訓(xùn)到位 24 加強(qiáng)牧草種子的檢測、檢疫工作 24 運(yùn)行方式 25第九章 項目經(jīng)營管理 27 生產(chǎn)管理 27 工程管理 27 資金管理 27 28第十章 建設(shè)期限和實施進(jìn)度 29 項目實施期限 29 29第十一章 投資估算與資金籌措 30 農(nóng)田建設(shè) 30 土建工程 30 引種 30 設(shè)備購置 3管理、培訓(xùn)等 31第十二章 綜合效益評估 33 33 33 33第十三章 附件 34第一章 總 論 項目簡介紫花苜蓿是多年生豆科牧草，紫花苜蓿抗逆性強(qiáng)，適應(yīng)范圍廣，能生長在多種類型的氣候、土壤環(huán)境下。在海拔2700米以下，無霜期100天以上，全年≥10℃積溫1700℃以上，年平均氣溫4℃以上的地區(qū)都是紫花苜蓿宜植區(qū)。我國紫花苜蓿種子的生產(chǎn)主要集中在甘肅隴東、陜西關(guān)中、寧夏南部、內(nèi)蒙敖漢以及新疆等地，西北灌區(qū)種子產(chǎn)量高，適合于紫花苜蓿的種子生產(chǎn)。甘肅省是國內(nèi)紫花苜蓿種植面積最大的省份，約占全國總種植面積總面積的28%，年產(chǎn)種子約3000噸，除滿足本省需要外，每年約有600～1000噸種子銷往青海、寧夏、內(nèi)蒙古、新疆等省區(qū)。隴中紫花苜?？购敌詮?qiáng)，耐寒，產(chǎn)草量高，尤其是第一茬產(chǎn)量更高，頭茬草占總產(chǎn)量的50%左右，二茬占30%，三茬占20%左右。草地持久性強(qiáng)，使用年限長，是旱作條件下的高產(chǎn)地方牧草品種。2008年11月，州委、州政府提出《關(guān)于深入實施農(nóng)牧互補(bǔ)戰(zhàn)略全力推進(jìn)一特四化促進(jìn)農(nóng)牧民增收的意見》，從2009年起在全州實施退糧還草工程，到2013年全州種植多年生優(yōu)質(zhì)牧草紫花苜蓿留床面積達(dá)到70萬畝。 項目概況 項目名稱：迭部縣紫花苜蓿種子繁育基地建設(shè)項目 項目主管單位：迭部縣農(nóng)牧局 項目實施單位：迭部縣畜牧草原工作站 通渭縣隴中牧草種子公司 項目性質(zhì)：新建 項目建設(shè)期限：2011年—2013年 項目實施地點(diǎn)：迭部縣畜牧草原工作站牧草基地(迭部縣電尕鎮(zhèn)更古村委吉愛那村) 項目建設(shè)規(guī)模在迭部縣畜牧草原工作站牧草種植基地建設(shè)紫花苜蓿種子繁育基地2000畝。使基地牧草種子年生產(chǎn)量達(dá)到20萬公斤以上。 建設(shè)總體思路和目標(biāo)任務(wù)堅持“優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、高效”的原則，總結(jié)以往牧草種子生產(chǎn)和推廣工作經(jīng)驗，通過三年努力，在迭部縣建設(shè)2000畝紫花苜蓿種子繁育基地，同時建成種子庫房、種子質(zhì)檢室、牧草種子試驗室等，屆時將對全州牧業(yè)生產(chǎn)、退糧還草、人工及半人工草地建設(shè)等提供優(yōu)質(zhì)牧草種子保證，并向周邊地區(qū)和全國同類地區(qū)提供服務(wù)，同時發(fā)展具備一定的植物資源開發(fā)，植物種質(zhì)資源保存、牧草引種和有關(guān)科學(xué)研究的綜合能力。境內(nèi)山大溝深、西高東低相差近千米，氣候水平差異大、垂直變化明顯，年平均氣溫在6—11176。全縣有11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)52個村委會。糧食產(chǎn)量低而不穩(wěn)，全縣平均畝產(chǎn)150公斤左右，正常年景只能自給，如遇災(zāi)情自給都困難，直接影響著農(nóng)民收入增加和新農(nóng)村建設(shè)的進(jìn)程，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整事在必行。而目前，迭部縣乃至全甘南州尚無一家具備一定規(guī)模且比較正規(guī)的牧草繁育基地和生產(chǎn)單位，需求與供給的矛盾正是建設(shè)此項目的由來。草畜供求關(guān)系上的季節(jié)不平衡，嚴(yán)重困擾和制約了畜牧業(yè)的正常生產(chǎn)和可持續(xù)發(fā)展。近年來，甘南州多年生牧草種子基本上從外地購進(jìn)，這不僅增加了人工草地和草場改良的成本，而且可供選擇的草種也受到了一定氣候條件的限制，從根本上制約了人工草地的發(fā)展和群眾退糧還草的積極性。 是實施生態(tài)治理和退糧還草工作的保障迭部縣屬半農(nóng)半牧區(qū)，光熱資源充足，環(huán)境無污染，優(yōu)越的氣候條件和豐富的土地資源，非常有利于紫花苜蓿的生長。州委、州政府提出的農(nóng)牧互補(bǔ)“一特四化”將促進(jìn)全州畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，全州大部分耕地實施退糧還草工程，急需大量的當(dāng)?shù)貎?yōu)良牧草種子作保障。因此，通過紫花苜蓿種子繁育基地建設(shè)項目為全州提供優(yōu)質(zhì)牧草種子，將有利于增加農(nóng)牧民群眾的收入。迭部縣草地具有非常豐富的植物種質(zhì)資源，是一座天然的高寒植物種質(zhì)基因庫。該基地的建立將會對這些種質(zhì)資源的開發(fā)提供有力的保障。同時，在高寒植物資源開發(fā)，優(yōu)良植物種質(zhì)資源保護(hù)和有關(guān)實驗研究方面亦具有十分重要和長遠(yuǎn)的意義。技術(shù)人員在牧草單、混播豐產(chǎn)栽培技術(shù)方面做了大量的科學(xué)研究和推廣工作，取得了豐碩的成果，能為進(jìn)行紫花苜蓿種子繁育基地建設(shè)項目提供了全面的、系統(tǒng)的、可靠的技術(shù)服務(wù)和強(qiáng)有力的技術(shù)保障。現(xiàn)有員工14人，其中管理人員2人；專業(yè)技術(shù)人員6人，其中3人持有甘肅省草種檢驗技術(shù)人員資格證；技術(shù)工人2人；后勤服務(wù)人員4人。公司下設(shè)銷售部、財務(wù)部、技術(shù)服務(wù)部及售后服務(wù)中心。公司先后承擔(dān)了定西市退耕還林還草工程、甘肅省飛播種牧草項目、青海省退耕還林還草工程、承德市雙灤區(qū)2005年京津風(fēng)沙源治理工程草地建設(shè)項目、四川省退耕還林還草工程、遼寧省阜新市天然草地治理項目、河北省寬城滿族自治縣及宣化縣草地治理項目等項目的牧草種子供應(yīng)任務(wù)，公司按規(guī)定的數(shù)量、質(zhì)量及時間要求圓滿的完成了任務(wù)，受到了用戶的一致好評。結(jié)合甘南州實際，通過完善農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，發(fā)展以農(nóng)牧互補(bǔ)戰(zhàn)略為主的特色畜牧業(yè)、培育支柱產(chǎn)業(yè)、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)規(guī)?；?、現(xiàn)代化、飼草品種多樣化，通過公司加基地加農(nóng)戶的經(jīng)營模式，以強(qiáng)帶弱，推動項目區(qū)千家萬戶聯(lián)起手來，共同發(fā)展，從而促進(jìn)迭部乃至全州草產(chǎn)業(yè)和草種市場不斷發(fā)展壯大。而且種子在生產(chǎn)程序上也不是很規(guī)范，缺乏對檢驗和檢疫的把關(guān)，使種子流通市場后有一定的隱患。為了提高紫花苜蓿種子的合格率及市場占有率，必須完善加工機(jī)械設(shè)備，使牧草種子數(shù)量上規(guī)模、技術(shù)上檔次、質(zhì)量達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)，贏得最佳的經(jīng)濟(jì)效益與社會生態(tài)效益，種子加工才能步入標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；?、現(xiàn)代化。草地退化是各縣普遍存在的嚴(yán)重問題，控制載畜量是保護(hù)和合理利用草場的基本保證。實踐證明：每羊單位占有草場10畝以下時，則大災(zāi)大死亡，小災(zāi)小死亡。逐步實現(xiàn)以草定畜、草畜平衡，對退化嚴(yán)重的草場要圍欄封育，禁牧、休牧，舍飼養(yǎng)畜。 加強(qiáng)草原建設(shè),使草地畜牧業(yè)向集約化、科學(xué)化方向發(fā)展從近幾年的情況分析，棚圈、圍欄、飲水、防疫等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)嚴(yán)重滯后，影響牧業(yè)經(jīng)濟(jì)向前發(fā)展。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，現(xiàn)有科技人員知識老化，不適應(yīng)科技發(fā)展的需求，應(yīng)加強(qiáng)對科技人員的技術(shù)培訓(xùn)，更進(jìn)一步提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，為畜牧業(yè)建設(shè)培養(yǎng)急需的應(yīng)用型專用技術(shù)人才。第二章 市場預(yù)測 甘南州牧草種子生產(chǎn)現(xiàn)狀甘南州生產(chǎn)的甘南垂穗披堿草等野生優(yōu)良禾本科草種，早在20世紀(jì)60年代初我州就已開始組織馴化，但由于資金和技術(shù)等方面的限制，種子生產(chǎn)一直沒有形成規(guī)模，僅局限于少量實驗性生產(chǎn)。因此，甘南州在總結(jié)以前生產(chǎn)經(jīng)驗的同時，開始了較大規(guī)模的收購、加工、貯藏和銷售工作，并且每年成功地收購、加工、貯藏和銷售近13萬公斤甘南垂穗披堿草種子，但是由于基礎(chǔ)設(shè)施落后，生產(chǎn)加工技術(shù)不規(guī)范，機(jī)械化程度低等因素的影響，嚴(yán)重制約著草種子生產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量的進(jìn)一步提升。 市場競爭力及風(fēng)險分析 市場競爭力分析迭部縣地處甘南州東南部，境內(nèi)具有獨(dú)特的光、熱、水資源。由于當(dāng)?shù)刈援a(chǎn)種子的本土適應(yīng)性優(yōu)勢，在諸如退糧還草、建設(shè)半人工草場，治理黑土灘和防治水土流失等生態(tài)功能用種選擇上具有其它草種不可替代的地位和作用。 風(fēng)險分析對于本項目產(chǎn)生的風(fēng)險主要有自然風(fēng)險以及外地的價廉質(zhì)優(yōu)草種子大量涌入項目目標(biāo)市場等情況。在迭部縣主要有干旱、霜凍和病蟲害等災(zāi)害，一旦發(fā)生將使種子產(chǎn)量受到直接的影響，因此，存在著一定的自然風(fēng)險。要防范和降低風(fēng)險還應(yīng)做到：一是加強(qiáng)對項目建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，項目的資金投入需要相關(guān)單位充分理解和大力支持協(xié)作，保證資金的按時、足額到位；二是要加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)工作，把好技術(shù)應(yīng)用的各個關(guān)口，保證技術(shù)應(yīng)用的規(guī)范性；三是要建立健全組織機(jī)構(gòu)，保證管理到位，使第一線的技術(shù)人員、管理人員、服務(wù)人員各司其職，獎罰分明，以確保項目管理執(zhí)行成功，確保甘南草種業(yè)的健康發(fā)展。平整土地2000畝。配套牧草種子運(yùn)輸設(shè)備：種子運(yùn)輸車輛等。種子選育：。 產(chǎn)品方案產(chǎn)品方案選擇年生產(chǎn)適宜于機(jī)播的紫花苜蓿一級種子8萬公斤，二級種子8萬公斤，三級種子