【正文】 本公司對購入能隨時變現(xiàn)，并且持有時間不準備超過一年（含一年）的投資確認為短期投資。在處置時，按所收到收入與帳面價值的差額，作為投資收益。本公司期末持有的短期投資其成本低于市價，故未計提短期投資跌價損失準備。①．長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資包括股票投資和其他股權(quán)投資，按投資取得時實際支付的價款或評估協(xié)商確定的價值核算。長期股權(quán)投資取得時的成本與其在被投資單位股東權(quán)益中所占份額的差額作為股權(quán)投資差額，分十年平均攤銷。本公司本年度未發(fā)生被投資單位可收回金額低于長期股權(quán)投資帳面價值的事項，故未計提長期投資減值準備。長期債券投資實際成本與債券面值的差額作為溢價或折價。（11）．固定資產(chǎn)計價和折舊方法本公司固定資產(chǎn)標準為：境內(nèi)固定資產(chǎn)單位價值在2000元人民幣以上使用期限超過一年的設(shè)備；境外固定資產(chǎn)單位價值在1000美元以上、使用期限超過1年以上的設(shè)備。②．完工結(jié)轉(zhuǎn)方法在建工程完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)以竣工結(jié)算日為準?？⒐そY(jié)算辦理完畢后，按最終結(jié)算價調(diào)整原估價。（14）．長期待攤費用核算方法本公司長期待攤費用主要為按各開發(fā)項目核算的實際發(fā)生的前期開發(fā)費用，開發(fā)項目取得收入時，相應(yīng)將其發(fā)生的前期開發(fā)費轉(zhuǎn)入項目成本。本公司一般在交付工程、提供勞務(wù)和技術(shù)服務(wù)，同時收訖價款或取得收取價款的憑證時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)；采用分期收款方式結(jié)算的，以本期收到的價款確認營業(yè)收入的實現(xiàn)；采用實物支付方式結(jié)算的，以實物銷售并取得價款憑證時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)；承包工程當年開工、當年不能竣工的，按照工程形象進度劃分不同階段進行結(jié)算，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)；對合同規(guī)定以遞延付款方式結(jié)算的工程，其工程價款收入作為遞延營業(yè)收入，相應(yīng)的成本作為遞延營業(yè)成本，期末作為遞延收益反映；對合同規(guī)定以即期方式結(jié)算的工程項目，其工程價款雖已結(jié)算，但期末尚未收到，報經(jīng)主管財政機關(guān)批準，作為遞延營業(yè)收入，相應(yīng)的成本作為遞延成本，期末作為遞延收益反映。（17）．合并會計報表編制方法、范圍及其變化①．本公司合并會計報表系根據(jù)財政部財會字（1995）11號文《關(guān)于印發(fā)＜合并會計報表暫行規(guī)定＞的通知》規(guī)定，以本公司和納入合并范圍的子公司北京市中色安廈物業(yè)管理有限責任公司、北京中色鑫福冶金設(shè)備有限責任公司的會計報表及其他有關(guān)資料為依據(jù)，在抵銷往來款項、重大交易的基礎(chǔ)上，合并各項目數(shù)額予以編制。受此影響，期初合并范圍也予以相應(yīng)調(diào)整。（18）．會計政策變更的影響根據(jù)財政部財會字［1999］35號文《關(guān)于印發(fā)＜股份有限公司會計制度有關(guān)會計處理問題補充規(guī)定＞的通知》的有關(guān)規(guī)定，本公司會計政策變更如下：①．按帳齡分析法計提壞帳準備的計提依據(jù)由應(yīng)收帳款期末余額變更為應(yīng)收款項（應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款）期末余額。②．存貨采用按實際成本計價變更為采用按成本與實際可變現(xiàn)凈值孰低計價，本年度存貨跌價準備會計政策變更已采用了追溯調(diào)整法，調(diào)整了一九九九年度合并會計報表相關(guān)項目的期初數(shù)和上年實際數(shù)。由于會計政策的變更，調(diào)減了1998年凈利潤13，031，767．94元，其中因計提壞帳依據(jù)變更影響8，882，125．08元，因計提存貨跌價準備影響4，149，642．86元，調(diào)減了1999年初留存收益24，489，370．24元，其中：未分配利潤調(diào)減了19，591，496．19元，盈余公積調(diào)減了4，897，874．05元，利潤表及利潤分配表上年數(shù)欄的年初未分配利潤調(diào)減了－9，166，081．84元。上述稅項按國家有關(guān)規(guī)定計繳。控股公司及合營企業(yè)情況子公司名稱注冊資本經(jīng)營范圍公司投資額股權(quán)是否比例合并珠海鑫光集團股份有限公司38093萬元稀土及化合物11953．5萬元39．09％否北京市中色安廈物業(yè)管理有110萬元物業(yè)管理80萬元72．73％是限責任公司北京中色鑫福冶金設(shè)備有限1000萬元冶金設(shè)備、材料800萬元80％是責任公司蒙中合資鑫都礦業(yè)責任有限10萬美元采礦、加工進出口5．1萬美元51％否公司業(yè)務(wù)中美網(wǎng)絡(luò)資訊公司140萬美元網(wǎng)絡(luò)、通訊技98萬美元70％否術(shù)開發(fā)、銷售合并會計報表主要項目注釋（1）．貨幣資金項目期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金2，707，201．401，687，907．97銀行存款339，260，931．30257，370，415．98其他貨幣資金0．00286，875．55合計341，968，132．70259，345，199．50（2）．應(yīng)收款項（應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款）①．應(yīng)收帳款A．本公司及其控股子公司應(yīng)收帳款帳齡分析期初數(shù)期末數(shù)帳齡金額比例％壞帳準備金額比例％壞帳準備1年以內(nèi)126，838，337．8665．737，610，300．27149，984，444．3970．748，999，175．591－2年26，881，754．5613．932，150，540．3620，656，397．109．741，652，511．772－3年31，732，107．6316．443，173，210．766，397，123．453．02639，712．353年以上7，518，770．283．90902，252．4334，985，463．4916．504，198，255．62合計192，970，970．33100．0013，836，303．82212，023，428．43100．0015，489，655．33B．本公司應(yīng)收帳款帳齡分析期初數(shù)期末數(shù)帳齡金額比例％壞帳準備金額比例％壞帳準備1年以內(nèi)126，838，337．8665．737，610，300．27149，947，986．3970．748，996，879．181－2年26，881，754．5613．932，150，540．3620，656，397．109．741，652，511．772－3年31，732，107．6316．443，173，210．766，397，123．453．02639，712．353年以上7，518，770．283．90902，252．4334，985，463．4916．504，198，255．62合計192，970，970．33100．0013，836，303．82211，986，970．43100．0015，487，358．92C．應(yīng)收帳款欠款金額前五名明細項目列示如下欠款單位欠款金額欠款時間欠款原因伊朗銅廠115，428，734．1098年底至99年底結(jié)算往來款約旦鋁廠14，973，800．4096年底結(jié)算往來款自由島陰陽極板廠11，539，417．6996年底結(jié)算往來款香港鷹明公司8，821，482．1998年底至99年底結(jié)算往來款美國B．I．C公司8，171，952．5499年初至99年底結(jié)算往來款截至一九九九年十二月三十一日止，本公司無應(yīng)收持本公司5％以上股份的股東單位款項。②．預付帳款金額前五名明細項目列示如下：供貨單位預付金額預付時間預付原因民生銀行18，000，000．0098年上半年合同預付款光彩項目170，000，000．0097年初至99年底合同預付款杭州通普電器公司81，200，000．0099年下半年合同預付款鄭州夢達實業(yè)公司14，000，000．0098年下半年合同預付款長沙有色設(shè)計院2，665，603．4196年初合同預付款（4）．存貨及存貨跌價準備項目期初數(shù)期末數(shù)金額跌價準備金額跌價準備庫存商品49，108，049．634，149，642．8632，134，030．614，912，039．68低值易耗品0．000．0046，835．050．00泰國房地產(chǎn)10，360，307．360．0010，360，307．360．00香港房地產(chǎn)4，598，063．590．004，598，063．590．00未結(jié)算項目支出132，865．140．003，556，616．530．00合計64，199，285．724，149，642．8650，695，853．144，912，039．68（5）．待攤費用類別期初數(shù)本期增加本期攤銷期末數(shù)保險費14，492，766．6775，325．492，749，738．6911，818，353．47租賃費667，354．00247，842．35678，272．00236，924．35裝修費0．00697，181．160．00697，181．16銅項目傭金0．002，029，830．90667，082．011，362，748．89養(yǎng)路費4，367．000．004，367．000．00合計15，164，487．673，050，179．904，099，459．7014，115，207．87（6）．長期投資①．本公司及其控股子公司長期投資項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)金額減值準備金額減值準備長期股權(quán)投資202，834，148．150．0087，338，566．54324，633．36289，848，081．330．00合計202，834，148．150．0087，338，566．54324，633．36289，848，081．330．00②．本公司及其控股子公司長期股權(quán)投資其他股權(quán)投資項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)金額減值準備金額減值準備長期股權(quán)投資：聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所1，962，958．440．000．00194，725．821，768，232．620．00中色高科耐火材料有限公司4，909，406．080．00626．42129，907．544，780，124．960．00民生銀行0．000．0027，646，000．000．0027，646，000．000．00廣州冶煉廠0．000．00300，000．000．00300，000．000．00廈門盛炯貿(mào)易有限公司0．000．002，000，000．000．002，000，000．000．00中美網(wǎng)絡(luò)資訊公司0．000．0010，833，540．200．0010，833，540．200．00菲律賓建金發(fā)展公司19，756，386．000．000．000．0019，756，386．000．00蒙中合資鑫都礦業(yè)責任有限公司422，280．000．000．000．00422，280．000．00珠海鑫光集團股份有限公司175，783，117．630．0046，558，399．920．00222，341，517．550．00合計202，834，148．150．0087，338，566．54324，633．36289，848，081．330．00③．本公司長期投資項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)金額減值準備金額減值準備長期股權(quán)投資：聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所1，962，958．440．000．00194，725．821，768，232．620．00中色高科耐火材料有限公司4，909，406．080．00626．42129，907．544，780，124．960．00中國民生銀行0．000．0027，646，000．000．0027，646，000．000．00廣州冶煉廠0．000．00300，000．000．00300，000．000．00廈門盛炯貿(mào)易有限公司0．000．002，000，000．000．002，000，000．000．00中美網(wǎng)絡(luò)資訊公司0．000．0010，833，540．200．0010，833，540．200．00北京市中色安廈物業(yè)管理有671，291．640．00－27，118．910．00644，172．730．00限責任公司北京中色鑫福冶金設(shè)備有限8，016，552．950．0034，248．340．008，050，801．290．00公司菲律賓建金發(fā)展公司19，756，386．000．000．000．0019，756，386．000．00蒙中合資鑫都礦業(yè)責任有限422，280．000．000．000．00422，280．000．00公司珠海鑫光集團股份有限公司175，783，117．630．0046，558，399．920．00222，341，517．550．00合計211，521，992．740．0087，372，814．88351，752．27298，543，055．350．00（7）．固定資產(chǎn)及其累計折舊項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)固定資產(chǎn)原價：房屋及建筑物0．00166，635，297．390．00166，635，297．39運輸工具10，110，973．801，400，004．49768，144．5410，742，833．75電子設(shè)備及其他3，209，258．48553，462．17276，541．793，486，178．86合計：13，320，232．28168，588，764．051，044，686．33180，864，310．00累計折舊：房屋及建筑物0．001，830，896．450．001，830，896．45運輸工具4，726，525．971，213，330．87552，872．085，386，984．76電子設(shè)備及其他1，286，461．01602，995．04175，213．251，714，242．80合計：6，012，986．983，647，222．36728，085．338，932，124．01固定資產(chǎn)凈值7，307，245．30164，941，541．69316，601．00171，932，185．99本期由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額為160，632，639．75元。1