【正文】 　　　　 　　　　　 　　　　　 　　　　　 　　　　　 100,9,6,13,25,154, 100, 7, 5, 11, 15, 140, 董事長(zhǎng)：郭晉普 　　　　　　　 總裁：劉叔肄 　　 　　　　　　 計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理：劉拓旺 　　　 　制表：劉強(qiáng)信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債匯總表編報(bào)單位：山西信托有限責(zé)任公司 金額單位：人民幣萬(wàn)元資產(chǎn)：　　負(fù)債：　　 銀行存款95, 71, 交易性金融負(fù)債　　 結(jié)算備付金17, 82, 衍生金融負(fù)債　　 證券清算款 　 應(yīng)付受托人報(bào)酬3, 拆出資金　　 應(yīng)付受益人款項(xiàng) 交易性金融資產(chǎn)167, 71, 應(yīng)付管理人報(bào)酬　　 衍生金融資產(chǎn)　　 應(yīng)付托管費(fèi) 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)19, 25, 應(yīng)付利息　　 貸款2,500, 1,235, 應(yīng)交稅金　　 可供出售金融資產(chǎn)113, 114, 其他應(yīng)付款 持有至到期投資1,571, 880, 遞延所得稅負(fù)債　　 長(zhǎng)期股權(quán)投資299, 260, 其他負(fù)債 　 投資性房地產(chǎn)　　負(fù)債合計(jì)2, 1, 固定資產(chǎn)　　所有者權(quán)益：　　 應(yīng)收賬款　　 實(shí)收信托4,743, 2,739, 減:壞賬準(zhǔn)備　　 資本公積13, 應(yīng)收股利 　 盈余公積　　 應(yīng)收利息 未分配利潤(rùn)57, 其他應(yīng)收款 　　　 無(wú)形資產(chǎn)　　　　　 遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　 其他資產(chǎn)　　所有者權(quán)益合計(jì)4,787, 2,740, 資產(chǎn)總計(jì)4,785, 2,741, 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)4,785, 2,741, 董事長(zhǎng)：郭晉普 總裁：劉叔肄　　計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理：劉拓旺 　　制表：賀小兵信托項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配匯總表編報(bào)單位：山西信托有限責(zé)任公司 金額單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng) 目2012年度2011年度一、營(yíng)業(yè)收入325, 136, 利息收入133, 99, 投資收益（損失以“－”號(hào)填列）177, 42, 租賃收入　　 公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）14, 4, 匯兌收益（損失以“－”號(hào)填列）　　 其他業(yè)務(wù)收入 二、營(yíng)業(yè)支出55, 23, 業(yè)務(wù)及管理費(fèi)55, 23, 營(yíng)業(yè)稅金及附加　　 資產(chǎn)減值損失　　 其他業(yè)務(wù)支出　　三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）270, 113, 加：營(yíng)業(yè)外收入　　 減：營(yíng)業(yè)外支出　　四、本期利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）270, 113, 加：期初未分配利潤(rùn) 19, 減：本期已分配利潤(rùn)213, 132, 五、期末未分配信托利潤(rùn)57, 董事長(zhǎng)：郭晉普 總裁：劉叔肄　　　計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理：劉拓旺 　制表：賀小兵會(huì)計(jì)報(bào)表附注本公司會(huì)計(jì)報(bào)表按照財(cái)政部2006年2月15日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定編制，無(wú)不符合會(huì)計(jì)核算基本前提的事項(xiàng)。2012年，公司執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按照新準(zhǔn)則的要求，對(duì)公司金融資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，按預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來(lái)信用損失）現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提減值準(zhǔn)備。當(dāng)有客觀證據(jù)表明可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入所有者權(quán)益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，在期后公允價(jià)值上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并直接計(jì)入所有者權(quán)益。本公司根據(jù)貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值或以前年度具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的其他應(yīng)收款的實(shí)際損失率為判斷基礎(chǔ)確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)存在跡象表明應(yīng)收款項(xiàng)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額時(shí)需要確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備。本公司以“出現(xiàn)持續(xù)12個(gè)月較大幅度浮虧或資產(chǎn)負(fù)債表日浮虧50%”，作為篩選需要計(jì)提減值準(zhǔn)備的可供出售金融資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)。如果可供出售金融資產(chǎn)減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)變化，將對(duì)減值損失和資本公積的金額產(chǎn)生影響。⑵長(zhǎng)期股權(quán)投資在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的其他長(zhǎng)期股權(quán)投資發(fā)生減值時(shí)，按其賬面價(jià)值超過(guò)按類(lèi)似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)減值損失，減值損失一旦確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可回收金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可回收金額進(jìn)行估計(jì)，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可回收金額。上述減值準(zhǔn)備一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。當(dāng)存在客觀證據(jù)表明本公司將無(wú)法按應(yīng)收款項(xiàng)的原有條款收回款項(xiàng)時(shí)，根據(jù)其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分為以下四類(lèi)：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括持有目的為短期出售的金融資產(chǎn)，該資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。貸款和應(yīng)收款項(xiàng)指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括發(fā)放貸款和墊款以及委托貸款類(lèi)信托理財(cái)產(chǎn)品投資，當(dāng)本公司直接向債務(wù)人提供資金或服務(wù)而沒(méi)有出售貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的意圖時(shí)，本公司將其確認(rèn)為貸款和應(yīng)收款項(xiàng)。可供出售金融資產(chǎn)指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)以及未被劃分為其他類(lèi)的金融資產(chǎn)。后續(xù)計(jì)量按公允價(jià)值進(jìn)行。終止確認(rèn)時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。后續(xù)計(jì)量按公允價(jià)值進(jìn)行。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入所有者權(quán)益。取得時(shí)按公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。長(zhǎng)期股權(quán)投資包括本公司對(duì)合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資；以及本公司被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資。本公司對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，以初始投資成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，并相應(yīng)調(diào)增長(zhǎng)期股權(quán)投資成本。采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，本公司按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位的凈損益份額確認(rèn)當(dāng)期投資損益。被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，在本公司持股比例不變的情況下，按照持股比例計(jì)算應(yīng)享有或承擔(dān)的部分直接計(jì)入資本公積。本公司與被投資單位之間未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本公司的部分，予以抵銷(xiāo)，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。⑶確定對(duì)被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據(jù)控制是指有權(quán)決定被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。共同控制是指按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所享有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在。投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)和以出租為目的的建筑物，以成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計(jì)量時(shí)，計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本；否則，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率及年折舊(攤銷(xiāo))率列示如下：類(lèi)型預(yù)計(jì)使用壽命預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊(攤銷(xiāo))率房屋及建筑物30年0%至3%%%土地使用權(quán)10年無(wú)10%投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r(shí)，自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，以轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。當(dāng)投資性房地產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。購(gòu)置或新建的固定資產(chǎn)按取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計(jì)量時(shí)，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)計(jì)提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來(lái)期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。軟件費(fèi)采用直線法按預(yù)計(jì)使用壽命平均攤銷(xiāo)，于每年年度終了時(shí)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開(kāi)始計(jì)提折舊。公司暫無(wú)通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算的業(yè)務(wù)。收入的金額按照本公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷(xiāo)售商品和提供勞務(wù)時(shí)，已收或應(yīng)收合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定。⑵利息收入利息收入以時(shí)間比例為基礎(chǔ)，采用實(shí)際利率計(jì)算確定。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應(yīng)納稅所得額為限。在本公司作為信托業(yè)務(wù)受托人提供的相關(guān)服務(wù)已經(jīng)完成或信托終止時(shí)，根據(jù)信托合同或協(xié)議約定的受托人報(bào)酬率（額）及期限確認(rèn)信托報(bào)酬。2 重要會(huì)計(jì)核算方法變更內(nèi)容：2012年度與上年相比，無(wú)重要會(huì)計(jì)核算方法的變更。本公司報(bào)告期沒(méi)有發(fā)生重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的情況。，為掛賬多年的逾期貸款和應(yīng)收款，預(yù)計(jì)收回可能性很小，該部分資產(chǎn)年末已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備，對(duì)公司的正常經(jīng)營(yíng)影響很小。 金額單位：人民幣萬(wàn)元收入結(jié)構(gòu)金額占比手續(xù)費(fèi)及傭金收入30,% 其中：信托手續(xù)費(fèi)收入30,%投資銀行業(yè)務(wù)收入　利息收入3,%其他業(yè)務(wù)收入% 其中：計(jì)入信托業(yè)務(wù)收入部分　投資收益6,% 其中：股權(quán)投資收益% 證券投資收益6,%匯兌損益%公允價(jià)值變動(dòng)收益%營(yíng)業(yè)外收入%收入合計(jì)41,100%注：手續(xù)費(fèi)及傭金收入、利息收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入均應(yīng)為損益表中的一級(jí)科目，其中手續(xù)費(fèi)及傭金收入、利息收入、營(yíng)業(yè)外收入為未抵減掉相應(yīng)支出的全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入數(shù)。　　　　　　　　　　　　　　　金額單位：人民幣萬(wàn)元主動(dòng)管理型信托資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)證券投資類(lèi)294, 318, 股權(quán)投資類(lèi)130, 225, 融資類(lèi)1,048, 1,315, 事務(wù)管理類(lèi)65, 31, 其他類(lèi)　76, 合計(jì)1,538, 1,967, 　　　　　　　　　　　　　　　金額單位：人民幣萬(wàn)元 被動(dòng)管理型信托資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)證券投資類(lèi)18, 18, 股權(quán)投資類(lèi)76, 融資類(lèi)424, 2,552, 事務(wù)管理類(lèi)430, 246, 其他類(lèi)254, 合計(jì)1,203, 2,817, 、單一類(lèi)資金信托項(xiàng)目和財(cái)產(chǎn)管理類(lèi)信托項(xiàng)目的情況 金額單位：人民幣萬(wàn)元已清算結(jié)束信托項(xiàng)目項(xiàng)目個(gè)數(shù)實(shí)收信托合計(jì)金額加權(quán)平均實(shí)際年化收益率集合類(lèi)47333, %單一類(lèi)58962, %財(cái)產(chǎn)管理類(lèi)1343, %注：收益率是指信托項(xiàng)目清算后，給受益人賺取的實(shí)際收