年加工三萬噸淡水魚可行性報告-閱讀頁
2024-08-20 20:57本頁面
【正文】 資料由技術(shù)提供方編寫，公司負責(zé)印刷，理論培訓(xùn)30小時。投產(chǎn)期為2年（其中第二年生產(chǎn)負荷為60%，第三年為80%）達產(chǎn)期為13年（第四至第十六年生產(chǎn)負荷為100%）。1） 固定資產(chǎn)投資：主要生產(chǎn)工程項目，輔助生產(chǎn)工程項目，公用工程項目，服務(wù)性工程項目及廠外工程項目的工程費用（含建筑工程、設(shè)備購置和安裝工程等費用）及預(yù)備費等。預(yù)備費（12%）包括基本預(yù)備費（8%）和漲價預(yù)備費（4%），固定資產(chǎn)投資總額為2050萬元。2） 無形資產(chǎn)投資考慮了土地費和技術(shù)性費用（240+100）=340萬元。4） 建設(shè)期利息是指項目投資的借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計入固定資產(chǎn)投資的借款利息。為了簡化投資計算，暫按10%的利率提取，且在借款第一年按半年計算。5） 本項目的建設(shè)投資估算額為：2130萬元。（二）流動資金估算本項目的流動資金按照擴大指標法估算，流動資金投資額為200萬元，%，和固定資產(chǎn)投資額的10%。（三）項目總投資估算項目總投資包括建設(shè)投資和流動資金（2130+200=2330萬元）（四）資金籌措計劃 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本項目資本金暫按建設(shè)投資和鋪底流動資金之和的10%計，本項目的資本金總額為219萬元，其中建設(shè)投資所需資本金為159萬元，流動資金所需資本金為60萬元。年利率按8%計，項目投資資金籌措計劃見下表和輔助報表2。 單位：萬元序號項目生產(chǎn)負荷%產(chǎn)量（平均值）單價投產(chǎn)期達產(chǎn)期260%3 80%4~16 100%1鮮魚72009600120002酶21/噸60080010003其他添加劑（輔料）60801004包裝6080100合計13200：采用現(xiàn)行市場價格為預(yù)測價格，再根據(jù)消耗定額和產(chǎn)品年產(chǎn)量計算。：職工平均年工資及福利費按24080元計取，其中福利費是年工資總額的14%，勞動定員100人。 無形資產(chǎn)攤銷費按無形資產(chǎn)總額340萬元計算（其中包括土地費240萬元和技術(shù)費100萬元），按10年攤銷，每年攤銷34萬元。（各年攤銷費詳見輔助報表3）：按固定資產(chǎn)基本折舊費的3%計算。 按照當年銷售收入的3%計取，當生產(chǎn)負荷達到100%時為546萬元。：從總生產(chǎn)成本費用中扣除折舊費、攤銷費和借款利息支出后即為經(jīng)營成本。（二）銷售收入與銷售稅金附加估算1）銷售收入估算本項目的設(shè)計生產(chǎn)能力十年處理30000噸鮮魚（每年工作300天，日處理100噸鮮魚），生產(chǎn)出魚膠原蛋白600噸，魚肉7500噸，飼料蛋白10000噸。上述三種價格均不包含增值稅在內(nèi)。2）銷售稅金及附加本項目的銷售稅金僅為增值稅，其他稅及附加是指城市維護建設(shè)稅和教育費附加。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定城市維護建設(shè)稅按增值稅的7%，教育費附加費按增值稅的3%，兩者之和的其他稅及附加即按增值稅的10%計算。產(chǎn)品銷售收入與銷售稅金及附加的計算詳見輔表5。本項目達產(chǎn)100%，年平均利潤總額為1876萬元。利潤總額的形成與分配計算詳見基本報表2。資本金利潤率=年利潤總額/資本金總額*100%，達產(chǎn)100%時：資本金利潤率=1888/219*100%=%此數(shù)據(jù)說明企業(yè)能獲得非常豐厚的利潤，基本上不存在投資風(fēng)險。（2） 稅后財務(wù)投資內(nèi)部收益率（FIRR）%，大于行業(yè)基準收益率16%。從上述動態(tài)指標說明，本項目的稅后財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項目除了滿足本行業(yè)的平均利潤水平后，還能活得超額利潤4515萬元；%，大于行業(yè)基準收益率16%，%的投資收益率；稅后的靜態(tài)投資回收期（）亦小于行業(yè)基準投資回收期（），表明項目可以提前5年回收全部投資。（五）清償能力分析按照本項目資金籌措計劃，固定資產(chǎn)投資借款總額為1971萬元，年利率暫按8%計算，期限8年（見輔助報表6），平均每年償還本金300萬，本項目采用等額還本方式計算每年利息，第八年末（從建設(shè)期年算起）全部償清。表明本項目盈利能力和償還能力都很強，因此，本項目完全能滿足貸款償還期8年的要求。見下圖（盈虧平衡圖）：（金額 萬元）稅稅后銷售收入總總成本固定成本生產(chǎn)能力BEP考慮到項目實施過程中一些不定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、產(chǎn)品銷售收入作了提高5%和降低5%的單因素變化對內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，見下表：（敏感性分析表）項 目基本方案投 資經(jīng) 營 成 本銷 售 收 入+5%5%+5%5%+5%5%內(nèi)部收益率505426768122較基本方案增減（%）++從上表可以看出，各因素的變化都不同程度的影響項目的內(nèi)部收益率，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。這說明本項目是能夠承擔一定風(fēng)險的。由于項目盈利能力和償還能力很強，企業(yè)經(jīng)濟效益良好，一般情況下，不存在任何投資風(fēng)險。本項目實施后，引進的技術(shù)可達到國內(nèi)先進水平，可使我省淡水魚深加工生產(chǎn)上一個新臺階，順應(yīng)了我省當前三農(nóng)經(jīng)濟大發(fā)展的趨勢。建議公司抓緊對生產(chǎn)原料（四大家魚）的養(yǎng)殖，水質(zhì)改善，廠址定位，技術(shù)人員培訓(xùn)以及工藝技術(shù)和設(shè)備等方面的準備工作的積極開展，以利于項目順利實施，盡快發(fā)揮項目應(yīng)有的效益
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