【正文】 稅務(wù)網(wǎng)站圖 317 上海稅務(wù)網(wǎng)站網(wǎng)上報稅登錄頁25 / 73 軟件的卸載 eTaxSH 卸載在 Windows 桌面左下角依次點(diǎn)擊：[開始]? [程序 ]? [eTaxSH]? [ eTaxSH 卸載 ]卸載 eTaxSH。W eKey Driver 明華 USB 驅(qū)動程序天喻智能密碼鑰匙驅(qū)動華大 USB華大智能鑰匙驅(qū)動第 4 章 完成一次電子報稅啟動 eTaxSH 后完成一次網(wǎng)上報稅需要四步：填寫申報表、發(fā)送報表、收取回執(zhí)、下載憑證。 操作步驟簡述完成一次電子報稅需操作如下四步：第一步：填寫申報表點(diǎn)擊工具欄[填寫報表] 按鈕?點(diǎn)擊對應(yīng)申報表旁的 “填寫” ?報表填寫完成后點(diǎn)擊申報表工具欄上的[保存]按鈕和[關(guān)閉] 按鈕。第三步：收取回執(zhí)點(diǎn)擊工具欄[收取回執(zhí)] 按鈕?輸入私鑰密碼后點(diǎn)擊 [確定]。 第一步：填寫報表點(diǎn)擊工具欄[填寫報表] 按鈕，出現(xiàn)圖 41 所示窗口，點(diǎn)擊“填寫”或“修改”即顯示相應(yīng)的申報表錄入窗口。（2） 所屬期是根據(jù)選擇的“報送月份”確定的，月度申報表跨度是一個月，季度申報表跨度是三個月，而年度申報表跨度則為一年。 “報送月份”就是發(fā)送申報數(shù)據(jù)的月份。 第二步：發(fā)送報表（1） 首先確認(rèn) CA 證書 USB 棒已插上，計(jì)算機(jī)已連上互聯(lián)網(wǎng)，然后點(diǎn)擊工具欄上的［發(fā)送報表］按鈕，出現(xiàn)報表選擇提示窗口（圖 42） ，確認(rèn)報送月份，并再次選擇報送月份，在列表左側(cè)的“選中標(biāo)志”上，單擊選中要發(fā)送的申報表，按[ 確定]出現(xiàn) “申報發(fā)送確認(rèn)”窗口（圖 43） 。其中的帶征稅額僅做參考，稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收征管系統(tǒng)會依據(jù)申報表自動計(jì)算出準(zhǔn)確的帶征稅額。（3） 正確輸入私鑰密碼（注意大小寫）后，點(diǎn)擊［確定］按鈕就開始發(fā)送。成功發(fā)送的報表自動轉(zhuǎn)到“已發(fā)件”箱保存。2) 成功發(fā)送的申報表不能再次發(fā)送，如需再次申報需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。首先確認(rèn)計(jì)算機(jī)已連上互聯(lián)網(wǎng)，然后點(diǎn)擊“工具欄”上的［收取回執(zhí)］按鈕收回電 子 報 稅 模 擬 公 司圖 43 申報發(fā)送確認(rèn)29 / 73執(zhí)。一般應(yīng)收到申報回執(zhí)和扣款回執(zhí)。點(diǎn)擊工具欄上[下載憑證] ，即進(jìn)入稅務(wù)網(wǎng)站憑證下載登錄頁面，輸入證書私鑰密碼后，即可登錄。 查看申報情況申報發(fā)送成功后，可點(diǎn)擊左側(cè)帳戶名稱下的“申報情況” ，了解申報的處理情況?！皫魧傩浴卑撕蛶粲嘘P(guān)的所有信息，包括網(wǎng)絡(luò)、CA 證書和核定信息。1) 納稅人因變更了 CA，而造成核定沒有更新，可點(diǎn)擊“帳戶”中的[強(qiáng)制更新圖 51 帳戶屬性帳戶31 / 73核定](圖 51)，下載最新的核定信息。增值稅納稅類型 一般納稅人可填寫“SB001 增值稅納稅申報表及附表（適用一般納稅人） ”；小規(guī)模納稅人可填寫“SB037 增值稅納稅申報表（適用小規(guī)模納稅人） ”；輔導(dǎo)期一般納稅人在“SB001 增值稅納稅申報表及附表（適用一般納稅人） ”的附表 2 中需填寫相關(guān)數(shù)據(jù)。52 帳戶屬性納稅人基本信息53 帳戶屬性征收項(xiàng)目與品目32 / 733) 征收項(xiàng)目與品目信息(圖 53)核定了大部分申報表的填寫內(nèi)容，包括貨物名稱、稅率等。如果申報表不能填寫或填寫有問題，請查看這些信息，如有疑問可與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。5) 圖 55 是用于“SB001 增值稅納稅申報表及附表（適用一般納稅人） ”填寫的一般增值稅期初數(shù)據(jù)，包括上期的本年累計(jì)。只有輔導(dǎo)期一般納稅人才顯示這些數(shù)據(jù)。只有被選擇的申報表才能出現(xiàn)在“填寫報表”選擇窗口中。也可以點(diǎn)擊工具欄[帳戶屬性]按鈕，在帳戶屬性的“申報項(xiàng)目”中進(jìn)行設(shè)置。起用該功能后，用戶每次打開帳戶，都需要將 CA 證書 USB 棒插到計(jì)算上，提示輸入密碼時輸入證書的私鑰密碼。 查看證書 USB 棒狀態(tài)用戶可點(diǎn)擊 Windows 開始菜單[開始][程序][eTaxSH][ UniTrust 證書介質(zhì)圖 5－7 申報項(xiàng)目設(shè)置35 / 73(USB)狀態(tài)查看器]，可運(yùn)行上海 CA 中心提供的查看程序，了解證書的狀態(tài)。 網(wǎng)絡(luò)設(shè)置點(diǎn)擊菜單[工具][網(wǎng)絡(luò)設(shè)置]進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)設(shè)置窗口(如圖 59 所示)。圖 5－8 證書介質(zhì)(USB)狀態(tài)查看器圖 5－9 網(wǎng)絡(luò)設(shè)置36 / 73 確認(rèn)申報結(jié)果納稅人通過 Inter 把申報表發(fā)出以后，應(yīng)及時了解本次發(fā)送的結(jié)果：（1） 報表填完發(fā)送以后，系統(tǒng)就自動把發(fā)送的申報表存放在“已發(fā)件”中，用戶可以打開已發(fā)件箱，查詢已發(fā)送的報表。報表發(fā)送成功以后，稅務(wù)機(jī)關(guān)會對接收到的申報表進(jìn)行申報處理和扣款處理，然后將處理的結(jié)果以電子回執(zhí)的形式返回給納稅人，因此納稅人要及時收取回執(zhí)，查看申報扣款結(jié)果。 下載憑證 設(shè)置與安裝 IE 瀏覽器的安全設(shè)定在 IE 瀏覽器中下載憑證需要更改瀏覽器的安全設(shè)置，具體操作如下：在 IE 瀏覽器中點(diǎn)擊菜單 [工具] ?[Inter 選項(xiàng)]出現(xiàn)“Inter 選項(xiàng)”窗口，然后選擇“安全”卡片，點(diǎn)擊按鈕[自定義級別]進(jìn)入“安全設(shè)置”窗口(圖 510)。圖 510 IE 瀏覽器的安全設(shè)定37 / 73 憑證瀏覽打印組件的安裝這些組件是系統(tǒng)自動提示用戶安裝的。 （1）在訪問 時將提示安裝 包（圖 511） 。點(diǎn)擊圖中的“是” ，結(jié)束 軟件包的安裝， 等待到圖示中2狀態(tài)欄里全部下載完畢后，再選擇 CA 證書文件和輸入密碼。 操作方法 在訪問 時完成上節(jié)所述的組件安裝后，則可進(jìn)入登錄頁面。圖 512 提示安裝打印控件圖 513 登錄39 / 73登錄進(jìn)入系統(tǒng)以后，將看到屬于本 CA 證書的全部完稅憑證列表 (圖 514)。點(diǎn)擊 “查看電子憑證” ，打開一張憑證（圖 515） ，點(diǎn)擊“打印” ，完成打印。 獲得幫助納稅人在使用軟件的過程中遇到問題，一般都可以查看軟件的幫助文檔獲得解答。 查看帶征信息在“SB001 增值稅納稅申報表”和“SB004 營業(yè)稅申報表”等申報表中按 F12可查看帶征項(xiàng)目的信息。 安裝 MDAC個人所得稅申報模塊中導(dǎo)入 Excel 文件的數(shù)據(jù)需要 以上版本軟件的支持。升級 MDAC 的安裝步驟為：(1) 將 eTaxSH 安裝光盤放入光盤驅(qū)動器。圖 516 已發(fā)件41 / 73(3) 雙擊目錄“工具軟件”下的“ ”文件即開始安裝。(5) 按照窗口中的提示完成安裝。 修改證書私鑰密碼修改 CA 證書私鑰密碼必須特別慎重，修改后將新的密碼保存好，密碼丟失將造成證書不可用。修改 CA 證書私鑰密碼必須借助上海 CA 提供的證書管理器，使用方法如下：（1） 將 CA 證書 USB 棒插在計(jì)算機(jī)上。（3） 點(diǎn)擊工具欄[導(dǎo)入] 按鈕，出現(xiàn)圖 517 的窗口。（5） 成功導(dǎo)入證書后，在左側(cè)“USA ROOT”“SHECA”下選中證書，然后點(diǎn)擊菜單[編輯][修改私鑰密碼]，出現(xiàn)圖 518 的窗口，輸入舊的和新的密碼后，點(diǎn)擊[修改密碼]按鈕即可完成密碼修改。Windows 98 下的設(shè)置方法（1） 從［開始］［程序］ ［附件］ ［通訊］［撥號網(wǎng)絡(luò)］進(jìn)入，點(diǎn)擊［新建連接］ ，出現(xiàn)圖 519 窗口。如果調(diào)制解調(diào)器已成功安裝，在“選擇設(shè)備”的下拉框中會顯示該設(shè)備。518 修改私鑰密碼圖 519 連接名稱 圖 520 電話號碼43 / 73（3） 區(qū)號輸入“021” ，電話號碼輸入“16300” ，按［下一步］ ，出現(xiàn)一個確認(rèn)窗口，再按［下一步］完成，則在撥號網(wǎng)絡(luò)中顯示新建連接的圖標(biāo)“16300” （如圖 521） 。如果自己的電話是分機(jī)，電話號可輸入“0,16300” （“0”為撥外線的號碼） 。從［開始］［連接到］［顯示所有連接］進(jìn)入圖 523 所示窗口，單擊［創(chuàng)建一個新的連接］ ，然后選擇“連接到 Inter”， “手動設(shè)置我的連接” ， “用撥號調(diào)制解調(diào)器連接” ，接著 ISP 名稱、電話號碼、用戶名、密碼、確認(rèn)密碼都輸入“16300” ，最后按［完成］結(jié)束設(shè)置，出現(xiàn)撥號窗口，即可以撥號上網(wǎng)了。從［開始］［連接到］［16300］撥號上網(wǎng)?？?錄 入 單 元計(jì) 算 單 元 稅 額 單 元自 動 填 入 的 信 息工 具 欄提 示 欄圖 61 申報表填寫界面圖 62 填寫申報表45 / 73（2） 在帳戶主界面中點(diǎn)擊報表名稱打開申報表。將鼠標(biāo)箭頭放在按鈕上，在按鈕的下方會出現(xiàn)該按鈕功能的提示（如圖 63） 。審核報表與附件的數(shù)據(jù)關(guān)系添加由國家稅務(wù)總局的《通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件》輸入的發(fā)票清單圖 63 工具欄按鈕提示圖 64 頁面設(shè)置46 / 73顯示帶征信息，點(diǎn)擊[帶征]按鈕可查看帶征信息（見圖 65） 。填寫申報表過程中可借助提示欄中提供的提示信息。申報表的填寫嚴(yán)格依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人核定，沒有相應(yīng)申報表的核定，不能填寫該申報表。所不同的是新的增值稅納稅申報信息更加詳細(xì)，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都有單獨(dú)的附表進(jìn)行申報。主表、表一和表二的結(jié)果說明如下：一、主表（1） 主表分三部分：銷售額、稅款計(jì)算和稅款繳納。（3） 主表的“銷售額”部分和“銷項(xiàng)稅額”數(shù)據(jù)來自表一（本期銷售情況明細(xì)） 。二、表一（本期銷售情況明細(xì)）（1） 表一分四部分：適用稅率貨物或勞務(wù)（13%,17%） 、簡易征收貨物（6%,4%） 、出口免征貨物或勞務(wù)、免征貨物或勞務(wù)。三、表二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）（1） 表二分四部分：申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 、其他。 填寫操作方法增值稅納稅申報表及附表的填寫窗口如圖 72 所示。填寫的步驟為：? 第 1 步 填寫 FB011 本期銷售情況明細(xì)；? 第 2 步 填寫 FB012 本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)；? 第 3 步 填寫 SB001 增值稅納稅申報表；主表中有很多數(shù)據(jù)直接由附表自動計(jì)算得到，不需填寫。增值稅納稅申報表及附表填寫窗口的工具欄見圖 73 和表 71 介紹。點(diǎn)擊該按鈕后窗口下部會顯示一個審核信息窗。b) 份數(shù)不允許輸入負(fù)數(shù)。 SB001 主表（增值稅納稅申報表）1．主表的大部分?jǐn)?shù)據(jù)是根據(jù)表一、表二數(shù)據(jù)自動生成的，所以請先填附表再填主表。3．主表第 121 欄的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)等于附表一中對應(yīng)數(shù)據(jù)減去主表同欄次的“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)，因此需注意，當(dāng)“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)填了數(shù)據(jù)后， “一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)會變小?！奥毠ば畔ⅰ笔怯糜诰S護(hù)代扣代繳單位需要繳納個人所得稅職工的個人基本信息。 “納稅信息”是代扣代繳單位申報個人所得稅的詳細(xì)數(shù)據(jù)。另外，申報的納稅數(shù)據(jù)有“含稅”與“不含稅”兩項(xiàng)選擇。職工信息中的年薪制和月薪制表示兩種薪金制度。個人所得稅的所得項(xiàng)目采用的是超額累進(jìn)稅率，如月工資、數(shù)月獎金、勞務(wù)報酬所得等。通常的算法是把應(yīng)納所得稅額乘上適用的最高等級稅率后再扣除對應(yīng)速算扣除數(shù)，計(jì)算結(jié)果與每級分開計(jì)算時相同。操作方法如下：圖 81 職工信息維護(hù)53 / 73（1） 點(diǎn)擊工具欄上[新增]按鈕，顯示“增加職工信息”窗口，如圖 82 所示。每錄入一個就按[Enter]鍵，最后輸入焦點(diǎn)會移到[應(yīng)用] 按鈕。（3） 錄入過程中，證件號碼需錄入兩次，以保證其正確性。（4） 工號和證件號碼不能重復(fù)。（6） 如要查找某職工，可在“職工信息維護(hù)”窗口的表格之上的輸入框中輸入工號或職工姓名。（8） 若要刪除職工信息，可選中一條職工信息，然后點(diǎn)擊工具欄[刪除]按鈕。 “納稅信息窗口”中的左側(cè)為職工工號和姓名的列表。納稅信息的錄入方法還有如下幾種：（1） 在左側(cè)列表中選擇中一個職工，然后點(diǎn)擊[新增]，即可錄入該職工的納稅信息。（3） 如果有若干職工的納稅信息完全一樣，可在左側(cè)列表中按住“Ctrl”鍵，用鼠標(biāo)選擇中多個職工，然后點(diǎn)擊[新增]，即可錄入這些職工的納稅信息，見圖 84。2) 修改納稅信息 選中一行要修改的納稅信息，點(diǎn)擊工具欄上[修改]按鈕，或雙擊該行，即可修改。 數(shù)據(jù)導(dǎo)入職工信息和納稅信息都可導(dǎo)入。一、職工信息導(dǎo)入準(zhǔn)備好要導(dǎo)入數(shù)據(jù)文件后，在“職工信息維護(hù)”中點(diǎn)擊工具欄上的[導(dǎo)入]按鈕，即進(jìn)入職工信息導(dǎo)入向?qū)Т翱冢▓D 85） 。 此外在 Windows98 中，可采用“粘貼復(fù)制”方法將 Excel 表格中的職工信息復(fù)制圖 84 批量增加納稅信息56 / 73到“職工信息”窗口中。? 第二步：用 Excel 打開職工信息 Excel 文件（該文件必須符合導(dǎo)入的格式要求）。二、納稅信息導(dǎo)入 準(zhǔn)備好要導(dǎo)入數(shù)據(jù)文件后，在“納稅信息”中點(diǎn)擊工具欄上的[導(dǎo)入]按鈕，即進(jìn)入納稅信息導(dǎo)入向?qū)Т翱冢▓D 86） 。 此外在 Windows98 中，可采用“粘貼復(fù)制”方法將 Excel 表格中的納稅信息復(fù)制到“納稅信息”窗口中。? 第二步：用 Excel 打開職工信息 Excel 文件（該文件必須符合導(dǎo)入的格式要求）。 操作技巧連續(xù)快速錄入 按 F5 鍵顯示輸入窗用 Enter 鍵移動光標(biāo)和提交錄入信息職工分組(1)在[職工信息維護(hù)]窗口中點(diǎn)擊菜單 [編輯][新增組]增加組。(2)可在不同組間拖動移動職工(3)職工很多時，使用分組功能可方便職工信息的管理和納稅信息的維護(hù)，一般將納稅信息可能相同的職工放在一個組中。拖落操作在“職工信息維護(hù)”中，可在不同組之間拖動職工進(jìn)行移動；在“納稅信息”窗口，可將職工拖至表格中。應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率速扣數(shù)輸入值：收入額=當(dāng)月工薪收入額的合計(jì)；扣除額=費(fèi)用扣除[1600 元（中華人民共和國公民）或 4800 元（外籍）]及其他法定扣除項(xiàng)目金額合計(jì)。應(yīng)納稅額=(數(shù)月獎金應(yīng)納稅所得額+當(dāng)月工資薪金應(yīng)納稅所得額)*適用稅率－速扣數(shù)(5)不分?jǐn)偅阂詳?shù)月獎金的應(yīng)納稅所得額直接匹配九級超額累進(jìn)稅率表，確定適用的稅率和速扣數(shù)。(6)2．全年一次性