【正文】 收后的投資回報款進行結(jié)算支付的活動。（2）投資回報款以 “年”為時間周期計算, 建設(shè)期發(fā)生的建設(shè)資金從當年12月起開始計算投資回報款, 每半年辦理一次,由商務合同部根據(jù)特許經(jīng)營協(xié)議約定的計算原則按年對投資回報款進行計算并報送政府授權(quán)機構(gòu)審核確認。項目公司定期向政府授權(quán)機構(gòu)報送完整的建設(shè)資金確認文件及投資回報款結(jié)算支付文件，負責完成建設(shè)資金確認、投資回報款結(jié)算支付工作。（3）政府授權(quán)機構(gòu)行使授權(quán)范圍內(nèi)的職責，對項目公司的建設(shè)資金確認單、投資回報款結(jié)算支付表及附件進行審查和簽證，并就所報送的建設(shè)期內(nèi)的增量部分建設(shè)資金向項目公司下發(fā)正式書面確認文件，對項目公司申報的投資回報款結(jié)算支付表進行審批并支付。 （1）項目公司按合同約定的日期提交書面《建設(shè)資金確認表》（一式6份）以及相關(guān)證明材料,同時附相應電子版。（3）項目公司根據(jù)第三方造價咨詢單位所確認的建設(shè)資金編制《建設(shè)資金確認單》，并向政府授權(quán)機構(gòu)提交關(guān)于對建設(shè)資金進行確認的函。（1）項目公司申報，按時向政府授權(quán)機構(gòu)報送《投資回報款確認表》（一式6份）及相關(guān)證明材料，同時附相應電子版。根據(jù)項目公司提交的《投資回報款確認表》，復核本期和累計投資回報款及相關(guān)支撐材料，并就《投資回報款確認表》簽署審批意見。商務合同部根據(jù)項目情況制定《建設(shè)資金確認及投資回報款結(jié)算支付辦法》，明確各方職責和工作程序，確定工作流程，安排專人負責跟蹤辦理建設(shè)資金確認與投資回報相關(guān)事宜。（2）第三方造價咨詢單位、政府授權(quán)機構(gòu)同意變更項目相關(guān)費用計入項目建設(shè)資金，項目公司按照《工程價款結(jié)算支付辦法》規(guī)定，向總承包單位辦理結(jié)算支付?？偝邪椖坎?、勘察設(shè)計單位、監(jiān)理單位、項目公司、政府授權(quán)機構(gòu)均有權(quán)提出變更。（2）總承包項目部總承包項目部負責變更項目的實施，同時在收到變更文件后的14天內(nèi)，向監(jiān)理單位提交變更項目報價。（4）項目公司項目公司商務合同部負責對監(jiān)理單位提交的變更報價書在3天內(nèi)完成審核并報送第三方造價咨詢單位，協(xié)調(diào)推動政府授權(quán)機構(gòu)與第三方造價咨詢單位對變更項目費用的審批。（6）政府授權(quán)機構(gòu)政府授權(quán)機構(gòu)在收到第三方造價咨詢單位報送的變更報價書后3天內(nèi)完成審批?？偝邪椖坎课丛谇笆?8天內(nèi)發(fā)出索賠意向通知書的，可以理解為總承包項目部放棄索賠；（3）總承包項目部應在發(fā)出索賠意向通知書后28天內(nèi)，向監(jiān)理單位正式遞交索賠通知書。（1）監(jiān)理單位收到總承包項目部提交的索賠通知書后，應及時審查索賠通知書的內(nèi)容、查驗總承包項目部的記錄和證明材料，必要時監(jiān)理單位可要求總承包項目部提交全部原始記錄副本。（3）項目公司應在收到監(jiān)理報送的審查結(jié)果后14天內(nèi)完成對索賠資料的審核并報送第三方造價咨詢單位。（5）政府授權(quán)機構(gòu)應在收到第三方造價咨詢單位報送的審批結(jié)果后14天內(nèi)完成對索賠資料的審批，并將索賠處理結(jié)果答復總承包項目部。（五）貨物/服務采購、要求工程建設(shè)過程中的咨詢服務由項目公司采購，項目公司商務合同部辦理招標采購事宜，成立招標采購管理委員會對招標采購工作進行管理。（2）商務合同部編制招標文件，項目公司對招標文件進行審核。（4）項目公司將審核過的合同初稿報投資公司和PPP項目管理部進行合同評審。（6）合同談判、簽訂合同。（六）竣工結(jié)（決）算（決）算原則（1）由總承包項目部編制竣工結(jié)（決）算，經(jīng)項目公司、第三方造價咨詢單位和政府授權(quán)機構(gòu)、政府審計機關(guān)等審核確認后執(zhí)行。（決）算流程（1）竣工結(jié)（決）算申請：工程完工并驗收合格后，總承包項目部根據(jù)合同約定進行竣工結(jié)（決）算書的編制，編制完成后，報送竣工結(jié)（決）算申請書、竣工結(jié)（決）算書、相關(guān)證明材料及相應電子版。（3）項目公司審查：項目公司各部門按職責分工對經(jīng)監(jiān)理單位審核的竣工結(jié)（決）算資料進行審查，審查完成后報跟蹤審計單位。（5）政府授權(quán)機構(gòu)審批：政府授權(quán)機構(gòu)在收到跟蹤審計機構(gòu)審核后的竣工結(jié)（決）算資料之日起7個工作日內(nèi)完成審核并報政府審計機關(guān)進行二審。（6）政府審計機關(guān)審計：在收到經(jīng)政府授權(quán)機構(gòu)審核后的竣工結(jié)算資料之日起兩個月內(nèi)完成二審；竣工決算審計時間最長不遲于按照政府審計機關(guān)要求提供的決算資料準備齊全后三個月。三、預算造價管理（一）概預算編制依據(jù)與原則，概算項目費用包括但不限于建筑安裝工程費、設(shè)備及工器具購置費、工程建設(shè)其他費、預備費等，具體按照浙江省現(xiàn)行最新的相關(guān)定額、計價辦法及相關(guān)取費標準和相關(guān)計價文件、規(guī)定進行編制（沒有取費依據(jù)的，①參照現(xiàn)行市場價或類似項目價并由政府方或政府授權(quán)機構(gòu)確認；②項目公司與政府方或政府授權(quán)機構(gòu)協(xié)商確定）。，按相關(guān)配套文件及相關(guān)標準取費編制。、浙江省及xx市相關(guān)最新計價文件、計價辦法、規(guī)定及有關(guān)工程建設(shè)其他費用定額等資料，以編制的概、預算及工程量清單為計價基礎(chǔ)，按照上述計價依據(jù)計算各單項工程工程建設(shè)其他費。設(shè)計單位、造價咨詢單位根據(jù)階段性設(shè)計文件及相關(guān)資料完成相應單項工程概、預算及工程量清單編制，總承包項目部詳細審核，設(shè)計單位、造價咨詢單位、總承包項目部根據(jù)各單位職責在計劃的時間內(nèi)向項目公司提交成果文件。復核內(nèi)容主要包括：（1）審查概算編制是否符合國家、行業(yè)或有關(guān)部門的文件規(guī)定。（3）審查概預算及工程量清單編制是否與設(shè)計文件相符，是否符合相關(guān)工程量清單計算及計價規(guī)范。（5）審查概算編制依據(jù)的合法性、時效性、適用性。也不能強調(diào)特殊情況，擅自提高概算定額、指標或費用標準。地方材料的預算價格區(qū)域性很強，應特別注意。（7）審核定額的套用情況及定額子目選用是否正確，工程項目的實際計量單位是否與定額單位一致，定額換算是否正確。（9）對工程量大，造價高的子項應重點檢查，有工程量指標的項目，必須對比分析，查明差距大的原因后校對，避免重大的計算失誤。工程前期費包括但不限于：建設(shè)用地費（本項目不涉及）、建設(shè)單位管理費、工程監(jiān)理費、工程勘察設(shè)計費、建設(shè)項目前期工作咨詢費、招標代理服務費、造價咨詢費、環(huán)境影響咨詢服務費、場地準備及臨時設(shè)施費（含建設(shè)場地準備費和建設(shè)單位臨時設(shè)施費）、工程保險費、生產(chǎn)準備及開辦費（含辦公及生活家居購置費和人員培訓費）、研究試驗費、施工機構(gòu)遷移費、工程交易中心服務收費、研究實驗費、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、人防地下室易地建設(shè)費、施工圖審查費、新型墻體材料專項基金、地質(zhì)災害評估費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、勞動安全衛(wèi)生評審費、專業(yè)及專有技術(shù)使用費、測量測繪費、外國技術(shù)人員來華費用、出國人員費、進口設(shè)備檢驗鑒定費、其他費用等。、預算及工程量清單報政府授權(quán)機構(gòu)審批。（四）概預算執(zhí)行及調(diào)整變更本項目概算以發(fā)改部門正式批復的金額為準，項目公司根據(jù)政府方批準的單項工程概、預算及工程量清單，以正式文件下發(fā)至監(jiān)理單位、勘察、設(shè)計單位、造價咨詢單位、總承包項目部，相關(guān)單位按政府最終審批的工程量清單辦理相關(guān)結(jié)算。四、采購管理（一）根據(jù)單項工程合同及概算文件資料，項目公司組織專題會議，討論確定該單項工程采購任務，擬定單項工程采購清單，按照工程進展制定采購計劃。五、成本管理（一）成本構(gòu)成建設(shè)投資成本由工程費用、工程建設(shè)其他費、基本預備費組成。（三）分階段成本控制措施本項目不涉及征地拆遷費用。（1）優(yōu)化設(shè)計方案，有效控制項目投資。搞好工程設(shè)計階段的造價控制是有效控制建設(shè)成本的關(guān)鍵，控制工程費用應從設(shè)計抓起。（2）對工程項目實行限額設(shè)計控制建設(shè)成本。項目公司的造價人員應與設(shè)計人員積極配合，從項目開始就要對建設(shè)標準、功能定位、設(shè)備選型等建立比選程序，反復推敲，不斷的優(yōu)化設(shè)計方案，盡可能的節(jié)約成本。根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》，本項目的招標采購均需委托代理機構(gòu)以公開招標的方式進行。通過公開招標方式選擇合作單位，合理降低工程成本。（1）要求承包單位配備滿足工程進展需要的人員和設(shè)備，制定技術(shù)可行、經(jīng)濟有效的施工方案。不管是施工合同還是服務合同，不管是中間過程結(jié)算還是是竣（完）工結(jié)算，都必須要有完善的驗收資料、計量簽證資料，資料不完善的不予辦理工程結(jié)算。（1）在施工合同中約定審計條款，明確審計相關(guān)事項。（3）審計單位遵循嚴格、合理、公平、公正的原則開展審核工作。第七章 計劃管理一、計劃管理流程計劃管理包括：項目開發(fā)計劃、項目投資計劃、施工進度計劃、月資金需求計劃和季度融資計劃等。（二）開發(fā)計劃編制依據(jù)。（三）開發(fā)計劃管理措施：與xx市水環(huán)境治理中心充分協(xié)商，獲取xx市污水處理二期及中東部污水處理工程PPP項目整體規(guī)劃和分批實施計劃。，結(jié)合收集的資料及考察情況，考慮總承包項目部意見，與PPP項目管理部及投資公司溝通和協(xié)商，確定總體開發(fā)進度計劃、單項工程開發(fā)進度計劃。、單項工程開發(fā)計劃，按照時間節(jié)點督促參建各方完成己方開發(fā)計劃職責。（四）實施過程中可能存在的主要問題及相應措施（評價內(nèi)容包括：政府履約能力評估、征地拆遷情況、財政承受能力等），分析對開發(fā)計劃是否存在影響，確定開發(fā)進度計劃的執(zhí)行進度。三、投資計劃管理（一）投資計劃編制依據(jù)項目公司根據(jù)項目開發(fā)計劃編制具體項目投資計劃，報政府方審批。（二）投資計劃管理措施、技術(shù)標準、設(shè)計概算組織建設(shè)。，施工圖設(shè)計優(yōu)化以方案合理、投資經(jīng)濟為原則。，本項目單項補充協(xié)議簽訂前進行合同審查并報投資公司和PPP項目管理部審批，合同一經(jīng)簽訂，必須嚴格履行，不得隨意變更合同條款。變更設(shè)計須堅持“先批準、后變更，先設(shè)計、后施工”的原則，嚴格實行分類管理、分級審批制度、會勘會審制度、集體決策制度和變更設(shè)計問責制。其他費用中的咨詢費、檢驗檢測費等必須在項目批準概算的內(nèi)容和費用額度內(nèi)嚴格控制使用。建設(shè)項目管理費實行分年度預算管理。四、進度計劃管理（一）進度計劃編制依據(jù)。（二）進度計劃管理措施：總承包項目部依據(jù)批復的項目開發(fā)計劃編制總體、季度、月度進度計劃，總體進度計劃報經(jīng)項目公司審核后呈報投資公司和PPP 項目管理部批準。、分析及糾偏落實：通過定期巡查、不定期專項檢查等方式，檢查工程建設(shè)的進度、資源配置、安全質(zhì)量環(huán)保、文明施工等情況，結(jié)合總承包項目部上報的文件資料信息進行進度執(zhí)行情況分析，如關(guān)鍵工作未滯后，督促總承包項目部加快進度，如關(guān)鍵工作滯后引起總體進度無法滿足進度計劃要求，項目公司提出整改意見，督促總承包項目部及時上報原因分析及應對措施。：基礎(chǔ)處理完成進度節(jié)點、設(shè)備制造進度及安裝進度節(jié)點、環(huán)保驗收節(jié)點、試運行節(jié)點。必須加強對設(shè)計資料的審查工作，做好設(shè)計技術(shù)交底，對復雜的工程邀請專家對設(shè)計方案進行評審。嚴格執(zhí)行施工組織設(shè)計、施工方案報送及審核程序，對于難度大、復雜的技術(shù)方案邀請專家進行評審；分析工程規(guī)模、施工復雜程度、施工工藝條件、氣候及地質(zhì)條件等情況，從平衡生產(chǎn)、均衡資源投入的角度出發(fā)，制定合理的、可執(zhí)行的施工進度計劃。采取措施督促施工單位調(diào)配懂管理、有經(jīng)驗、責任心強、數(shù)量滿足要求的管理人員從事施工管理工作。對總進度計劃中的施工設(shè)備及人員等施工資源進行審核確認，施工過程中加強施工設(shè)備及人員等施工資源的核查工作。加強材料、永久設(shè)備供貨計劃的審核、過程管理、質(zhì)量驗收等工作，確保材料、永久設(shè)備供貨的及時性、符合性。對于考核結(jié)果中未完成的主要工作量，原則上要求累計至下月的施工任務中，以確保總體及年度進度目標的實現(xiàn)。對商務合同部、總承包項目部上報的資金需求計劃按其重要性進行篩選、排序，確保編制的資金需求計劃切合實際，準確合理；對其實際完成情況進行考核，納入項目管理公司及總承包項目部履約考核評價體系。二、融資管理（一）融資方案落實項目公司根據(jù)集團股份公司資金預算委員會審定的融資方案，及時與政府部門接洽，收集和獲取項目融資所需資料，將獲取的資料發(fā)至金融機構(gòu)，并將相關(guān)信息反饋給投資公司和PPP項目管理部，由項目公司資金預算管理委員會審議通過融資方案后，項目公司將融資相關(guān)合同報投資公司和PPP項目管理部，經(jīng)部門評審、項目公司審批后，與金融機構(gòu)簽訂融資協(xié)議。（二）融資計劃及執(zhí)行依據(jù)已批準的融資方案，項目公司提出申請，投資公司和PPP項目管理部審批后，由項目公司向金融機構(gòu)辦理手續(xù)。三、資金管理（一）項目公司資金支付內(nèi)部審批流程項目公司設(shè)立資金管理委員會，并按資金管理委員會議事規(guī)則等具體管理辦法，對項目公司的重大資金籌措、投資、擔保及其他重大資金支出進行評審，為上級公司提供決策方案。項目公司實行資金授權(quán)審批制度,由經(jīng)辦人申請，經(jīng)各部門長及分管領(lǐng)導確認后，報財務管理部審核后財務總監(jiān)審批，最后根據(jù)付款額度，由總經(jīng)理（董事長）審批后，財務管理部出納辦理付款。（2）單項合同金額在20萬元以上的合同付款。 （4）績效工資及單項獎勵的發(fā)放。（6）其他重大資金支出。（2）專項費用在10萬元以下的支出。：（1）項目公司自有銀行賬戶間資金調(diào)撥。（3）項目公司員工備用金借款。每月各部門根據(jù)季度資金計劃，在每季度計劃范圍內(nèi)提出付款申請：，以經(jīng)政府方確認的預算為依據(jù)；、監(jiān)理及項目管理公司等費用，以經(jīng)確認的結(jié)算資料、合同等為依據(jù)；，附融資費用計算資料、融資合同等相關(guān)資料。四、政府付費款管理每個運營月結(jié)束后三個工作日內(nèi)，由項目公司運營部向xx市水環(huán)境治理中心提交污水處理費，并跟進撥款進度，負責相關(guān)服務費收取。五、稅務管理（一）項目公司納稅申報流程：：每月初在防偽開票系統(tǒng)進行抄稅，登錄浙江國稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)填寫相應納稅申報表，進行網(wǎng)上納稅申報，跟蹤納稅申報結(jié)果，網(wǎng)上申報成功后繳款并打印申報表裝訂存檔。（二）開票流程：對方單位提出開票申請及開票信息，相關(guān)部門進行審核，會計審核并開具發(fā)票，對方單位領(lǐng)取和簽收發(fā)票。（四）項目公司稅收管理工作重點：，加強合同審核中財稅風險的控制；，規(guī)避稅務風險，進行稅務籌劃；，及時調(diào)整賬務處理和核算方法；，做好與稅務部門的溝通協(xié)調(diào)工作：、灌輸法律知識，避免稅務風險。，測試最終稅負，選擇相應稅率，及時調(diào)整以適應營改增的變化。項目公司會計核算業(yè)務接受投資公司和PPP項目管理部監(jiān)督與考核。七、財務報告管理項目公司按照《企業(yè)會計準則—財務報表列報》的規(guī)定，及時提供和披露完整、真實、公允的財務會計報