【正文】 員工的整體素質(zhì)和凝聚力確保培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算按培訓(xùn)計(jì)劃制定并具有合理性和可配比性，從而使員工掌握工作必備的技能并提高其自身素質(zhì)確保各項(xiàng)成本費(fèi)用的正確歸集和分?jǐn)?，以編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表預(yù)算主要控制點(diǎn)銷售預(yù)算的編制9月25日前市場(chǎng)副總裁審批由市場(chǎng)部總經(jīng)理編制的預(yù)算，若有修改意見，則將預(yù)算表格退回市場(chǎng)部總經(jīng)理，要求其根據(jù)市場(chǎng)規(guī)劃、新產(chǎn)品營銷計(jì)劃、產(chǎn)品市場(chǎng)分析、區(qū)域市場(chǎng)分析、廣告與促銷計(jì)劃、目標(biāo)市場(chǎng)全年滾動(dòng)跟蹤表、已簽署的銷售合同和歷年銷售情況、合同預(yù)測(cè)一覽表、移動(dòng)類預(yù)測(cè)月報(bào)，結(jié)合代表處提供的相關(guān)移動(dòng)通信政策以及移動(dòng)、聯(lián)通業(yè)務(wù)部提供的市場(chǎng)目標(biāo)報(bào)表等資料，修改營銷規(guī)劃方案，并對(duì)預(yù)算作相應(yīng)調(diào)整；若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交回市場(chǎng)部總經(jīng)理，并由其于9月30日之前傳遞給相關(guān)部門的總經(jīng)理10月上旬，終端、系統(tǒng)銷售部總經(jīng)理分別與其所轄的區(qū)域總經(jīng)理就終端、系統(tǒng)銷售部總經(jīng)理制定的主導(dǎo)產(chǎn)品區(qū)域銷售計(jì)劃和新產(chǎn)品區(qū)域銷售計(jì)劃以及區(qū)域總經(jīng)理制定的區(qū)域產(chǎn)品銷售能力預(yù)測(cè)報(bào)告和區(qū)域產(chǎn)品銷售計(jì)劃對(duì)銷售目標(biāo)按地區(qū)和產(chǎn)品進(jìn)行分解，并確定分別按地區(qū)和產(chǎn)品劃分制定的銷售收入預(yù)算10月10日前，各區(qū)域總經(jīng)理召集其所轄銷售負(fù)責(zé)人召開區(qū)域銷售及服務(wù)預(yù)算任務(wù)分解會(huì)議，確定落實(shí)到各銷售負(fù)責(zé)人的銷售收入預(yù)算10月15日前，銷售副總裁審批由系統(tǒng)、終端銷售部總經(jīng)理、網(wǎng)絡(luò)工程部總經(jīng)理以及客戶服務(wù)中心主任分別制定的預(yù)算，判斷其銷售目標(biāo)的分解方法是否正確，銷售目標(biāo)是否分解到區(qū)域、產(chǎn)品以及具體的銷售負(fù)責(zé)人，網(wǎng)絡(luò)工程部和客戶服務(wù)中心的預(yù)算編制是否與相關(guān)系統(tǒng)和終端產(chǎn)品的銷售預(yù)算配比，各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算是否合理、是否與收入配比。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回投資管理部總經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整，若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交回投資管理部總經(jīng)理，并由其傳遞給相關(guān)部門信息技術(shù)副總裁審批由信息技術(shù)部總經(jīng)理制定的預(yù)算，根據(jù)公司整體信息技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略審核各項(xiàng)需求預(yù)算和費(fèi)用是否合理。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回研發(fā)中心主任作相應(yīng)調(diào)整，若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交回研發(fā)中心主任，并由其傳遞給相關(guān)部門生產(chǎn)副總裁審批由新產(chǎn)品項(xiàng)目經(jīng)理制定的研發(fā)設(shè)備需求、產(chǎn)品試制及量產(chǎn)方案以及生產(chǎn)和測(cè)試設(shè)備需求，判斷現(xiàn)有生產(chǎn)能力是否得到充分利用、所提需求和新產(chǎn)品試制和量產(chǎn)方案是否合理。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回生產(chǎn)部總經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整，若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交回生產(chǎn)部總經(jīng)理，并由其傳遞給相關(guān)部門采購預(yù)算和運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算的編制物資管理部總經(jīng)理匯總各部門總經(jīng)理提供的需求預(yù)算，并根據(jù)充分利用資源的原則查詢閑置資產(chǎn)庫臺(tái)帳。若能夠滿足，則匯總分析編制部門特定和常規(guī)預(yù)算，交物流副總裁審批；若不能滿足，則物資管理部總經(jīng)理需根據(jù)采購預(yù)算所要求的運(yùn)輸能力制定固定資產(chǎn)需求預(yù)算，并與其他部門特定和常規(guī)預(yù)算一并交物流副總裁審批物流副總裁審批物資管理部總經(jīng)理制定的預(yù)算，以保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)能正常運(yùn)行為原則，審核作為制定采購預(yù)算依據(jù)的經(jīng)濟(jì)批量、安全庫存模型、大修理計(jì)劃和資產(chǎn)調(diào)撥等的合理性，以及運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算與采購預(yù)算的配比性，從而以最合適的價(jià)格性能比為標(biāo)準(zhǔn)審核采購預(yù)算和相關(guān)費(fèi)用預(yù)算的合理性。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回培訓(xùn)中心主任作相應(yīng)調(diào)整，若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交人事行政總監(jiān)審批人事行政總監(jiān)審批由人力資源部總經(jīng)理制定或?qū)徟念A(yù)算，判斷人力資源預(yù)算是否合理并相互間有機(jī)銜接。若有修改意見，則將預(yù)算表格和相關(guān)編制依據(jù)退回部門總經(jīng)理要求作相應(yīng)調(diào)整，否則將預(yù)算表格和相關(guān)編制依據(jù)交回部門總經(jīng)理，并由其交財(cái)務(wù)部預(yù)算會(huì)計(jì)匯總分析預(yù)算會(huì)計(jì)匯總各部門總經(jīng)理遞交的預(yù)算表格，并與本年度同期數(shù)比較，對(duì)差異較大的部分退回各部門經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整或要求出具詳細(xì)的編制依據(jù)說明；若無重大差異事項(xiàng)，則預(yù)算會(huì)計(jì)將所有預(yù)算表格交財(cái)務(wù)部總經(jīng)理，以對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行分析并編制相應(yīng)的預(yù)算11月20日前，預(yù)算會(huì)計(jì)完成預(yù)算表格的匯總編制工作，并同公司戰(zhàn)略目標(biāo)值進(jìn)行對(duì)比分析，作必要調(diào)整后編制包括資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算、損益表預(yù)算和現(xiàn)金流量表預(yù)算在內(nèi)的總預(yù)算特定政策涉及部門財(cái)務(wù)部市場(chǎng)部系統(tǒng)/終端銷售部網(wǎng)絡(luò)工程部客戶服務(wù)中心投資管理部信息技術(shù)部研發(fā)中心新產(chǎn)品項(xiàng)目小組生產(chǎn)部物資管理部培訓(xùn)中心人力資源部其他相關(guān)部門預(yù)算的審批和下達(dá)范圍公司的全面預(yù)算初稿經(jīng)財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁、總裁辦公會(huì)和董事會(huì)審批通過后定稿，由總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)將全面預(yù)算終稿下達(dá)至各部門并由財(cái)務(wù)總經(jīng)理監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行控制目標(biāo)確保預(yù)算的可操作性以及因素的制訂經(jīng)過合理的審核、批準(zhǔn)過程，并經(jīng)過全體員工的努力是完全可以達(dá)到的。若有修改意見，則將預(yù)算表格和修改意見退回預(yù)算會(huì)計(jì)，并由預(yù)算會(huì)計(jì)將修改意見和相關(guān)預(yù)算表格交相應(yīng)的部門總經(jīng)理作必要調(diào)整；若沒有修改意見，則將總預(yù)算初稿交財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁審批11月27日前，財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁審批由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理遞交的總預(yù)算初稿。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回部門總經(jīng)理作必要調(diào)整，若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交回部門總經(jīng)理，并由其交給財(cái)務(wù)部預(yù)算會(huì)計(jì)12月5日總裁辦公擴(kuò)大會(huì)議審批預(yù)算，判斷預(yù)算整體的合理性和是否符合戰(zhàn)略發(fā)展的要求。若有修改意見，則由秘書負(fù)責(zé)編制會(huì)議紀(jì)要，將董事會(huì)修改意見傳達(dá)給總裁辦公擴(kuò)大會(huì)與會(huì)人員，由其負(fù)責(zé)與相關(guān)部門總經(jīng)理進(jìn)行協(xié)商，并對(duì)相關(guān)預(yù)算表格作必要調(diào)整董事會(huì)于12月23確定總預(yù)算總預(yù)算終稿由總裁辦公擴(kuò)大會(huì)于12月25日下達(dá)特定政策涉及部門財(cái)務(wù)部秘書處總裁辦公擴(kuò)大會(huì)議董事會(huì)預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整范圍各部門總經(jīng)理根據(jù)預(yù)算的具體執(zhí)行狀況定期提出預(yù)算的調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁、總裁辦公會(huì)以及董事會(huì)（超出總裁辦公會(huì)審批權(quán)限）審批通過后定稿為滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算，并由總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)下達(dá)至各部門執(zhí)行控制目標(biāo)確保預(yù)算調(diào)整過程的合理性、審慎性和嚴(yán)肅性確保經(jīng)定期調(diào)整的預(yù)算能動(dòng)態(tài)反應(yīng)預(yù)算執(zhí)行情況、實(shí)際經(jīng)營運(yùn)行情況和對(duì)未來市場(chǎng)的最新預(yù)測(cè)情況的敏感度，以增強(qiáng)預(yù)算的可執(zhí)行性確保預(yù)算調(diào)整經(jīng)過恰當(dāng)審批，并符合公司整體戰(zhàn)略發(fā)展要求主要控制點(diǎn)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批由預(yù)算會(huì)計(jì)編制的預(yù)算執(zhí)行情況分析，對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異較大的部分要求預(yù)算會(huì)計(jì)作進(jìn)一步分析，查找形成差異的真實(shí)原因并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況分析作相應(yīng)調(diào)整；若沒有修改意見，則將預(yù)算執(zhí)行情況分析抄送各部門，同時(shí)交財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁備案，以作進(jìn)一步分析每季度第二個(gè)月月末，主管副總裁審批由其所轄的部門總經(jīng)理填寫的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，判斷根據(jù)超預(yù)算情況、實(shí)際目標(biāo)完成情況和對(duì)未來市場(chǎng)預(yù)測(cè)情況對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表是否有修改意見。若有修改意見，則將預(yù)算滾動(dòng)調(diào)整表退回財(cái)務(wù)部總經(jīng)理，并由其分析是否應(yīng)退回相關(guān)部門總經(jīng)理修改。財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁于每季度第三個(gè)月10日前確定預(yù)算滾動(dòng)調(diào)整表，并通知秘書安排審批滾動(dòng)預(yù)算的總裁辦公會(huì)每季度第三個(gè)月15日總裁辦公會(huì)審批預(yù)算滾動(dòng)調(diào)整表，根據(jù)對(duì)年度預(yù)算的影響程度和符合戰(zhàn)略發(fā)展的要求決定是否同意。若有修改意見，則由秘書編制會(huì)議紀(jì)要，并將會(huì)議紀(jì)要和預(yù)算修改意見傳達(dá)給財(cái)務(wù)部總經(jīng)理和相關(guān)部門總經(jīng)理，要求作必要調(diào)整；若沒有修改意見，則將滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算交總裁辦公會(huì)并于每季度第三個(gè)月25日下達(dá)至各部門特定政策涉及部門財(cái)務(wù)部秘書處總裁辦公會(huì)董事會(huì)