內控項目—142文本編制標準-閱讀頁
2025-07-29 18:06本頁面
【正文】 ：指沒有全面或正確執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定（如稅收、價格、質量、環(huán)保等），而給國家?guī)頁p失，企業(yè)受到處罰。誤導或欺騙公眾，給投資者帶來損失。營私舞弊（5）：由于分工職責不清，內部控制無效而產生的不當行為。4）風險描述：對風險的內容進行詳細描述。完整性控制（C）：指建立完整規(guī)范的控制體系和標準；生產經營和財務信息數(shù)據(jù)的采集、記錄和處理完整，無遺漏和重復。準確性控制（A）：指所有信息和數(shù)據(jù)計算、歸集和記錄操作等準確。有效性控制（V）：指所有的生產經營活動都經過適當?shù)氖跈嗪团鷾?，并按?guī)定保存有效的原始文件。接觸控制（R）：指信息處理控制和實物資產控制。實物資產控制，規(guī)定保管權限和物理接觸權限，并定期盤點與控制記錄比較。6）控制目標具體描述：詳細說明該項控制要達到的目標。8）差異分析：將現(xiàn)行的管理控制制度與內部控制框架標準進行對比分析，找出在控制設計和控制執(zhí)行方面的差異，以此提出完善意見。缺乏控制（）：對存在的風險，沒有進行控制。無效控制（）：所實施的控制沒有針對性。多余控制（）：控制活動過于煩瑣，不符合成本效益原則。9）改進建議：針對差異分析提出具體的改進措施和建議。11）現(xiàn)有控制文件存在的問題：填寫缺少文件或文件不完善。流程圖全部采用縱向垂直方式。內部控制文檔（RCD）為橫向格
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