【正文】 賬憑證，可以再單擊【 】進行反審核，消除原審核簽章，該憑證變?yōu)槲唇?jīng)審核狀態(tài)。在“憑證查詢”界面中，按[Ctrl]或[Shift]選擇多個憑證，然后選擇菜單〖編輯〗→〖成批審核〗，彈出“成批審核”對話框，對話框有兩個選項分別是指對未審核的憑證進行成批審核及對已審核的憑證進行成批反審核?！?7 / 61 憑證過帳在會計憑證審核完畢之后就可以開始過賬了。經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補充憑證或紅字沖銷憑證的方式進行更正。憑證過賬是一項十分簡單的操作，您可以在過賬向?qū)У囊龑拢p松的完成過賬操作，過賬可分為以下三個步驟進行：第一步，選擇過賬參數(shù)。如下圖所示：在該界面中，我們可以通過參數(shù)控制當憑證號不連續(xù)時和過賬發(fā)生錯誤時是否“停止過賬”還是“繼續(xù)過賬”。在該界面，還可以確定憑證過賬的范圍，如果選擇全部未過賬憑證，則系統(tǒng)將所有未過賬的憑證進行全部過賬操作。第二步，開始過賬。在過賬過程中，系統(tǒng)會對所有的記賬憑證數(shù)據(jù)關系進行檢查，有發(fā)生錯誤時，如在第一步選擇過賬參數(shù)時，過賬發(fā)生錯誤時 選擇 “停止過賬”，則系統(tǒng)會給出錯誤提示信息，并中止過賬。否則，將在過賬全部結(jié)束后才顯示錯誤信息。第三步，顯示過賬信息。您在看完過賬信息之后，可以單擊【關閉】，結(jié)束本次過賬操作，還可以將過賬的信息打印保存下來。1. 在“憑證查詢界面，將光標選中一張已過賬且要沖銷的憑證，然后選擇菜單〖編輯〗→〖沖銷〗；2. 系統(tǒng)會自動在當前的會計期間生成一張與選定憑證一樣的紅字沖銷憑證。49 / 61 憑證匯總總賬系統(tǒng)在憑證處理功能中提供了憑證匯總功能，憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級科目的借貸方發(fā)生額。在“主控臺”界面，選擇【財務會計】→【總賬】→【憑證處理】→【憑證匯總】首先彈出“憑證匯總過濾條件”界面，在界面中，如入圖所示：輸入憑證匯總所需的各項匯總條件：日期：憑證匯總的開始日期和結(jié)束日期，選定后將匯總在此日期范圍內(nèi)的憑證。幣別：選擇匯總的幣別。包含所有憑證字號：選擇此選項，系統(tǒng)將對所有憑證字號的憑證進行匯總。 憑證打印憑證可以匯總打印，“憑證序時簿中”中，文件→ 打印憑證→匯總打印 或憑證錄入界面文件 →→匯總打印 在匯總打印時，可選擇科目級次和核算項目級次，也可以50 / 61分幣別進行匯總。??（1）保存模式憑證在“憑證錄入”界面保存一張憑證，然后選擇菜單〖文件〗→〖保存為模式憑〗，系統(tǒng)彈出“保存模式憑證”對話框： 名稱：該模式憑證名稱。單擊【】彈出“憑證類別”對話框，在這里選擇憑證類別，也可選擇“編輯”標簽頁對憑證類別進行【新增】、【編輯】、【刪除】等操作。(2)調(diào)入模式憑證在“憑證錄入”界面，選擇菜單〖文件〗→〖調(diào)入模式憑證〗，在彈出“模式憑證”窗口中選擇一個模式憑證，單擊【確定】后，調(diào)入所選的模式憑證，在可根據(jù)實際情況對該憑證的個別數(shù)據(jù)項稍作修改后即可保存為一張新憑證，這大大地減輕了用戶重復工作量。 現(xiàn)金流量表本章主要介紹了如何在總賬中如何進行現(xiàn)金流量表的處理，提供了多種方法，進行現(xiàn)金流量處理時需要做了設置、附表補充資料的計算原理，幫助您進行各處資金的處理和分析 現(xiàn)金流量表的實現(xiàn)方式在總賬系統(tǒng)中提供對現(xiàn)金流量表的處理，具體有處理方式有以下幾種： 憑證錄入時指定現(xiàn)金流量表主表項目和附表項目 憑證錄入時只指定現(xiàn)金流量表主表項目 不通過憑證指定現(xiàn)金流量編制現(xiàn)金流量表注意：已指定現(xiàn)金流量項目的憑證，修改會計科目或金額后，保存憑證時，系統(tǒng)提示用戶重新指定現(xiàn)金流量。 憑證錄入時指定現(xiàn)金流量表主表項目和附表項目在這種處理方式中，在憑證錄入時可以指定具體的現(xiàn)金流量項目。主表項目是指現(xiàn)金流量表中主表的基本項目，如三大類現(xiàn)金的流動；附表項目是指現(xiàn)金流量表中補充資料，即對從凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的各個調(diào)整項目的指定。當然在T 形賬戶和附表中也可以對憑證中所指定的各項目的內(nèi)容進行查詢。附表項目可以在附表處理中進行指定。在T 形賬戶中可以查詢看到憑證指定的結(jié)果，附表的數(shù)據(jù)是通過程序計算出來的。這種處理方式在憑證錄入時不做處理，通過T 形賬戶和附表項目的指定出現(xiàn)金流量表。T 形賬戶的指定較為簡單，脫離憑證的處理，但是沒有在憑證中指定對業(yè)務的記錄清楚。 編制現(xiàn)金流量表的憑證相關操作科目的相關設置如果要進行現(xiàn)金流量的處理，在科目中必須指定現(xiàn)金流量科目，現(xiàn)金流量科目的類型有三種：現(xiàn)金、銀行存款、現(xiàn)金等價物的。在制作現(xiàn)金流量表時，如果是現(xiàn)金科目或現(xiàn)金等價物科目的，必須指定前面52 / 61所提的科目類型中的某一種，否則將無法進行現(xiàn)金流量處理。在一張憑證中，如果有一條分錄的會計科目是現(xiàn)金流量的科目，則這個憑證是有現(xiàn)金流動的，此時，在保存憑證時，系統(tǒng)會提示指定現(xiàn)金流量。對于有多個現(xiàn)金流量科目的憑證，將分別指定其現(xiàn)金流量。方便用戶在指定流量時金額與實際發(fā)生額一致。 T型帳戶 在主控臺，選擇〖財務會計〗→〖總賬〗→〖現(xiàn)金流量〗→〖T 型賬戶〗，進入“T 形賬戶”的操作界面中。 在“總賬系統(tǒng)”主界面中選擇【現(xiàn)金流量】—【T 型賬戶】，首先彈出“過濾”界面，T 型賬戶可以按期間查詢，也可按日期查詢：期間：如選擇“按期間篩選”，可選擇輸出T 型賬戶的會計年期，可跨年和跨期查詢。幣別：選擇輸出T 型賬戶的幣別。包括未過賬憑證：T 型張數(shù)據(jù)將未過賬憑證包括在內(nèi)。需注意的只有選擇“所有現(xiàn)金類科目”或某一科目選擇的是現(xiàn)金類科目時才能進行現(xiàn)金流量的指定，否則不能指定現(xiàn)金流量，只能進行查看?！鞍船F(xiàn)金類匯總”是將對方科目按現(xiàn)金類科目和非現(xiàn)金類科目分別匯總顯示，這樣對于對方科目是現(xiàn)金類的科目就不用指定其現(xiàn)金流量（因為不存在流量）。過濾條件確認后，彈出“T型帳戶”的界面，分借貸兩個方向，但借貸兩個方向均存在現(xiàn)金和非現(xiàn)金類的科目，在此，我們只對“非現(xiàn)金類”的科目進行指定現(xiàn)金流量項目。當然您也可以雙擊該科目，也可按該科目的下級科目展開。53 / 61按現(xiàn)金項目展開 按指定現(xiàn)金流量項目展開顯示。只對過濾條件中幣別選擇“綜合本位幣”有用。該指定為批量指定，會將以前已指定現(xiàn)金流量項目重新按該次指定的流量項目為準。取消所選項目 取消所選擇的現(xiàn)金流量項目。點擊該功能按鈕后，系統(tǒng)會提示此操作將會清除選定行所包括的所有憑證的現(xiàn)金流量，是否繼續(xù)？確定后取消所有現(xiàn)金流量的指定。也可進行個別修改 現(xiàn)金流量指定?（1） 現(xiàn)金流量表憑證拆分功能 總賬系統(tǒng)對于多借多貸（有多個現(xiàn)金科目）的憑證進行現(xiàn)金流量的指向和分配，在“憑證錄入指定現(xiàn)金流量”的界面進行指定，使之可以對多個現(xiàn)金科目進行流量指向與分配。確定現(xiàn)金流量主表科目（或附表科目）后，用戶可根據(jù)自己需要將該科目的現(xiàn)金流量指定到對應的其他科目上。?（2）現(xiàn)金流量表可以查詢憑證 現(xiàn)金流量表可以進行明細查詢。同時在總賬的“現(xiàn)金流量”模塊中新增了“現(xiàn)金流量查詢”。 在現(xiàn)金流量的查詢中，可以指定具體的主表項目和附表項目進行查詢，設置各種查詢的過濾條件，并進行相關的查詢方案的設置，可以進行現(xiàn)金流量的各種方便的查詢。同時，如果需要將查詢出來的數(shù)據(jù)同現(xiàn)金流量表進行核對，只能按分錄查詢，此時，科目和現(xiàn)金流量項目這兩個單選項只能是選擇不限，對此程序已經(jīng)做了控制，這樣做的原因是，因為拆分憑證時，現(xiàn)金流量的金額并不總是和分錄的金額一致，只有按分錄查詢時才能得出準確的合計數(shù)據(jù)，對此系統(tǒng)進行了強制性的設置處理。 凈利潤調(diào)整的原理在制作現(xiàn)金流量表附表時，是從凈利潤為起點，通過一些調(diào)整項目來進行相應的處理后，得出經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的數(shù)值，在進行附表的指定時，首先應明白附表的編制原理。借：管理費用（損益類會計科目）貨：現(xiàn)金（現(xiàn)金類會計科目）2. 與利潤相關，與經(jīng)營活動現(xiàn)金流量不相關此類憑證沒有現(xiàn)金流量，也就是沒有現(xiàn)金的流動，但是與利潤相關。借：現(xiàn)金貸：應收賬款4. 與利潤不相關，與經(jīng)營活動不相關的現(xiàn)金流量這類型的業(yè)務。投資收回時借：銀行存款（現(xiàn)金類）貸：長期投資（非損益類）綜上所述，需要進行附表處理的憑證類型有以下3 種：1. 會計分錄中，有現(xiàn)金流量科目，同時也有損益類科目，但指定的現(xiàn)金流量主表項目不是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，則需要在指定主表項目時指定附表項目。3. 會計分錄中，沒有現(xiàn)金流量科目，但是有損益類科目，此時需要指定現(xiàn)金流量表附表項目，但不需要指定主表項目。其他的情況不需要進行處理。另外，對于一些與現(xiàn)金流量無關的項目，同時也和損益無關的項目，但是在附表項目中需要填列，在憑證錄入時，可以直接進行相關的指定。55 / 61 現(xiàn)金流量表查詢在主控臺，點擊〖財務會計〗→〖總賬〗→〖現(xiàn)金流量〗→〖現(xiàn)金流量查詢〗，進入現(xiàn)金流量查詢中。 期末處理當期憑證全部錄入完畢后，就要進行期末的賬務處理和結(jié)賬了。其中，除了期末結(jié)賬外，其它業(yè)務操作都不是每期必須做的，根據(jù)業(yè)務的需要進行相關操作相可。2. 所有涉及外幣業(yè)務的憑證和要調(diào)匯的會計科目全部錄入完畢并審核過賬。在“主控臺”界面選擇【財務會計】→【總賬】→【結(jié)賬】→【期末調(diào)匯】，進入“期末調(diào)匯” 向?qū)Ы缑?，該界面將引導你進行期末調(diào)匯操作。*提示：參與期末調(diào)匯的會計科目及核算項目下的匯兌差額轉(zhuǎn)入?yún)R兌損益科目，暫不實現(xiàn)下設核算項目的對應結(jié)轉(zhuǎn)。本系統(tǒng)提供的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能就是將所有損益類科目的本期余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，并生成一張結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。2. 所有的憑證全部錄入并審核過賬3. 在總帳的系統(tǒng)參數(shù)中，必須指定“本年利潤科目”，如果“以前年度調(diào)整”科目需要結(jié)轉(zhuǎn)，那么需要將總帳系統(tǒng)參數(shù)中的“利潤分配科目”指定為“未分配利潤”在“主控臺”界面選擇【財務會計】→【總賬】→【結(jié)賬】→【結(jié)轉(zhuǎn)損益】，進入“結(jié)轉(zhuǎn)損益” 向?qū)Ы缑?，單擊【下一步】，該界面將引導你進行結(jié)轉(zhuǎn)損益操作。系統(tǒng)默認為會計期間末，也可以手工錄入。憑證摘要 可手工輸入結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的摘要。選擇“收益”，系統(tǒng)將收入類科目結(jié)轉(zhuǎn)生成一張憑證；選擇“損失”，系統(tǒng)將費用損失類科目結(jié)轉(zhuǎn)生成一張憑證；選擇“損益”，系統(tǒng)將收入、費用損失類科目結(jié)轉(zhuǎn)生成一張憑證。按其余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)選擇該選項，在結(jié)轉(zhuǎn)損益時，按損益類科目的余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)，不選該選項，則按損益類科目自身定義的余額方向的反方向進行結(jié)轉(zhuǎn)。按損益科目類型分別結(jié)轉(zhuǎn)不同類型的損益類科目生成多張結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證。按核算項目類別結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益時可以根據(jù)損益類科目所掛的不同核算項目分別生成憑證。將這些損益類科目按照此核算項目類別下所掛的不同核算項目結(jié)轉(zhuǎn)生成不同的憑證。選項后增加一個核算項目類別選擇的下拉框。 賬薄報表查詢時，如果只是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目上，查詢本年利潤科目有數(shù)據(jù)，查詢核算項目無數(shù)據(jù)。在報表系統(tǒng)中，制作損益表時，有一類取數(shù)類型為，取損益表發(fā)生額（其他的類型不再詳細說明），此時這種與損益表取數(shù)相關的取數(shù)類型，必須在總賬中進行了相應的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，如果是手工進行的損益結(jié)轉(zhuǎn)，則無法取數(shù)這種取數(shù)類型的數(shù)據(jù)。本年利潤科目下掛核算項目，在自動結(jié)轉(zhuǎn)損益時損益類科目最好下掛核算項目且包含本年利潤科目下掛的核算項目，否則只結(jié)轉(zhuǎn)至科目，核算項目為空！利潤分配科目下掛核算項目，在自動結(jié)轉(zhuǎn)損益時以前年度損益調(diào)整科目最好下掛核算項目且包含利潤分配科目下掛的核算項目，否則只結(jié)轉(zhuǎn)至科目，核算項目為空！ 自動轉(zhuǎn)帳為了總結(jié)某一會計期間(如月度和年度)的經(jīng)營活動情況，必須定期進行結(jié)賬。若為年底結(jié)轉(zhuǎn)，還必須結(jié)平本年利潤和利潤分配賬戶。例如：月末要將“制造費用”科目中數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”科目。轉(zhuǎn)賬模板設置在“主控臺”界面，選擇【財務會計】→【總賬】→【結(jié)賬】→【自動轉(zhuǎn)賬】，打開“自動轉(zhuǎn)賬憑證”界面，如下圖所示：數(shù)據(jù)項 說 明轉(zhuǎn)賬期間 系統(tǒng)提供了112 個會計期間，根據(jù)本案例應該全選。憑證摘要 手工錄入正確的意思表達。選擇科目時必須注意要選擇科目的最明細一級，如是非明細科目則只能轉(zhuǎn)出。方向 會計分錄的借貸方向，可以根據(jù)轉(zhuǎn)賬方式“自動判斷”，除非確定,則建議用戶選擇“自動判斷”轉(zhuǎn)帳方式 科目的“余額”、“借方發(fā)生額”、“貸方發(fā)生額”等轉(zhuǎn)出的金額和方式，共有六種：“轉(zhuǎn)入”指該會計科目屬于轉(zhuǎn)入科目；“按比例轉(zhuǎn)出余額”指按該科目余額的百分比例轉(zhuǎn)出；“按比例轉(zhuǎn)出貸方發(fā)生額”指按該科目的貸方發(fā)生額的比例轉(zhuǎn)出；“按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額”指按該科目的借方發(fā)生額的比例轉(zhuǎn)出。“按公式轉(zhuǎn)入”指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)入。60 / 61數(shù)據(jù)項 說 明核算項目 如果會計科目下還下掛核算項目，則在此選擇相應的核算項目。公式定義 當“轉(zhuǎn)出方式”選擇“按公式轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出”，則在此定義公式，根據(jù)科目是否下設外幣及數(shù)量，可以錄入原幣取數(shù)公式、本位幣取數(shù)公式、數(shù)量取數(shù)公式。另外，在公式中還可錄入常數(shù)。生成轉(zhuǎn)帳憑證自動轉(zhuǎn)賬憑證格式或自動轉(zhuǎn)賬方案設置完畢之后，在需要生成相應的轉(zhuǎn)賬憑證時，點擊設置界面中的“生成憑證”就可以了。 期末結(jié)賬進入【財務會計】→【總賬】→【結(jié)賬】→【期末結(jié)賬】，點擊“開始”即可