【正文】 料收集1. 各部門業(yè)務(wù)人員收集工作結(jié)果的相關(guān)資料，提交部門經(jīng)理。節(jié)點(diǎn) D4，分析研究1. 通過(guò)調(diào)查，部門經(jīng)理對(duì)工作結(jié)果和工作過(guò)程進(jìn)行分析和研究，對(duì)工作的得與失有明確和客觀的分析并提出解決辦法。節(jié)點(diǎn) C5，評(píng)估審議1. 人力資源部組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)告進(jìn)行評(píng)估審議，做出評(píng)審意見(jiàn)。節(jié)點(diǎn) B5，簽署意見(jiàn)1. 副總經(jīng)理對(duì)評(píng)審結(jié)果進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。節(jié)點(diǎn) A5，審批1. 總經(jīng)理對(duì)效果評(píng)審進(jìn)行審批。節(jié)點(diǎn) D6，措施改進(jìn)完善實(shí)施1. 各部門經(jīng)理根據(jù)相關(guān)的政策調(diào)查，制定改進(jìn)措施并在實(shí)施中不斷完善，提高各項(xiàng)工作的完成水平。39 / 85投資發(fā)展部業(yè)務(wù)管理流程圖編號(hào)：部門名稱 投資發(fā)展部 流程名稱 投資發(fā)展部業(yè)務(wù)管理流程層 次 2 概 要 投資發(fā)展部業(yè)務(wù)管理總經(jīng)理 市場(chǎng)部 投資發(fā)展部 造價(jià)部 財(cái)務(wù)部 技術(shù)部A B C D E F12345678開(kāi)始市場(chǎng)調(diào)查市場(chǎng)調(diào)研提供技術(shù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)編寫可研 報(bào)告項(xiàng)目論證審批項(xiàng)目立項(xiàng)投資發(fā)展規(guī)劃審批制定項(xiàng)目開(kāi)發(fā)政策審批結(jié)束40 / 85公司名稱 秦皇島**房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 密 級(jí) 共 頁(yè) 第 頁(yè)編制單位 簽發(fā)人 簽發(fā)日期41 / 85投資發(fā)展部業(yè)務(wù)管理流程圖節(jié)點(diǎn)說(shuō)明第一階段：項(xiàng)目立項(xiàng)階段節(jié)點(diǎn) C2，市場(chǎng)調(diào)研1．投資發(fā)展部通過(guò)地區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)情況調(diào)查和房地產(chǎn)行業(yè)的相關(guān)信息的調(diào)查與分析確定項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)。2．將調(diào)查報(bào)告交投資發(fā)展部，進(jìn)行可研分析。2．將相關(guān)數(shù)據(jù)和預(yù)、決算報(bào)告交投資發(fā)展部。2．將報(bào)告交投資發(fā)展部。節(jié)點(diǎn) C3，編寫科研報(bào)告1．投資發(fā)展部根據(jù)財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)分析、造價(jià)部的成本估算、技術(shù)部的專業(yè)數(shù)據(jù)編寫可研報(bào)告。2．將論證結(jié)果上交總經(jīng)理審批。2．審批后將意見(jiàn)下發(fā)投資發(fā)展部進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)。第二階段：項(xiàng)目規(guī)劃階段節(jié)點(diǎn) C6，投資發(fā)展規(guī)劃1．在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資分析、投資規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)測(cè)算的基礎(chǔ)上制定投資發(fā)展規(guī)劃。節(jié)點(diǎn) A6，審批1．總經(jīng)理根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)投資發(fā)展部上交的投資發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行審批。節(jié)點(diǎn) C7，制定項(xiàng)目開(kāi)發(fā)政策1．投資發(fā)展部根據(jù)總經(jīng)理審批制定開(kāi)發(fā)政策。節(jié)點(diǎn) A7，審批1．總經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)政策進(jìn)行審核并批署意見(jiàn)。2. 將公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略通報(bào)營(yíng)銷副總。2. 將公司營(yíng)銷策劃方案及政策下達(dá)到投資發(fā)展部。節(jié)點(diǎn) D3，市場(chǎng)調(diào)研1. 市場(chǎng)部根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展規(guī)劃方案進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查與分析。節(jié)點(diǎn) D5，方案設(shè)計(jì)1. 根據(jù)廣告攻關(guān)策劃，進(jìn)行方案設(shè)計(jì)，包括：廣告設(shè)計(jì)的藝術(shù)創(chuàng)意、可行性價(jià)格等方面的內(nèi)容。 節(jié)點(diǎn) B6，審核1. 營(yíng)銷副總根據(jù)營(yíng)銷政策對(duì)有關(guān)媒體設(shè)計(jì)的廣告創(chuàng)意方案進(jìn)行審核。 （時(shí)限為審核后三驲內(nèi)）節(jié)點(diǎn) A6，審批1. 總經(jīng)理對(duì)廣告、攻關(guān)方案設(shè)計(jì)進(jìn)行審批。3. 不合乎公司營(yíng)銷策略的方案則返回市場(chǎng)部重新設(shè)計(jì)。2. 將確定的方案下發(fā)市場(chǎng)部推廣實(shí)施。節(jié)點(diǎn) D8，攻關(guān)活動(dòng)實(shí)施1. 按照審批后的攻關(guān)方案實(shí)施攻關(guān)計(jì)劃。2. 監(jiān)測(cè)包括對(duì)營(yíng)銷方案的實(shí)施結(jié)果、廣告反饋效果等方面進(jìn)行監(jiān)測(cè)。節(jié)點(diǎn) B8，評(píng)價(jià)1. 營(yíng)銷副總對(duì)廣告、攻關(guān)實(shí)施效果監(jiān)測(cè)報(bào)告進(jìn)行評(píng)價(jià)，簽署意見(jiàn)。3. 對(duì)監(jiān)測(cè)結(jié)果若有修改意見(jiàn)則上交總經(jīng)理審批。2. 通知投資發(fā)展部修改方案。節(jié)點(diǎn) D9，修正后的廣告推出1. 市場(chǎng)部門根據(jù)修正后的廣告攻關(guān)方案重新進(jìn)行廣告推廣。47 / 85技術(shù)部業(yè)務(wù)管理流程圖編號(hào)：部門名稱 技術(shù)部 流程名稱 技術(shù)部業(yè)務(wù)管理流程層次 2 概 要 技術(shù)管理總經(jīng)理 工程副總 總工程師 技術(shù)部 工程部 開(kāi)發(fā)部 設(shè)計(jì)單位 施工單位A B C D E F F H48 / 85123456789101112公司名稱 秦皇島**房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 密 級(jí) 共 頁(yè) 第 頁(yè)編制單位 簽發(fā)人 簽發(fā)日期開(kāi)始提交設(shè)計(jì)資料審批審批方案修訂組織方案設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)委托書(shū)提交設(shè)計(jì)方案組織設(shè)計(jì)評(píng)審審批組織實(shí)施方案組織招標(biāo)工程施工審批辦理相關(guān)證件確定施工單位變更施工方案提出設(shè)計(jì)變更 審批工程質(zhì)量控制工程進(jìn)度控制工程技術(shù)管理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收結(jié)束49 / 85技術(shù)部業(yè)務(wù)管理流程圖節(jié)點(diǎn)說(shuō)明第一階段：方案設(shè)計(jì)的準(zhǔn)備階段節(jié)點(diǎn) D1，提交設(shè)計(jì)資料1．技術(shù)部根據(jù)開(kāi)發(fā)部有關(guān)項(xiàng)目的基本情況組織項(xiàng)目的有關(guān)技術(shù)資料并提交。節(jié)點(diǎn) BA1，審核、審批1．工程副總對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案資料進(jìn)行審核。第二階段：組織方案設(shè)計(jì)和設(shè)計(jì)確認(rèn)階段節(jié)點(diǎn) B2，組織方案設(shè)計(jì)1．工程副總經(jīng)理組織技術(shù)部進(jìn)行方案的初步設(shè)計(jì)。2．技術(shù)部把編制好的設(shè)計(jì)委托書(shū)送交設(shè)計(jì)單位。2．設(shè)計(jì)單位把編制好的設(shè)計(jì)方案提交公司技術(shù)部。節(jié)點(diǎn) B3，審核1．工程副總經(jīng)理組織有關(guān)技術(shù)人員對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行審核。50 / 85節(jié)點(diǎn) A3，審批1．總經(jīng)理對(duì)提交的設(shè)計(jì)方案以及相關(guān)的評(píng)審、審核意見(jiàn)及建議進(jìn)行審批。節(jié)點(diǎn) E4，組織招標(biāo)1．工程部負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目的具體招標(biāo)工作。節(jié)點(diǎn) D5，設(shè)計(jì)評(píng)審1．對(duì)建設(shè)單位遞交設(shè)計(jì)施工方案進(jìn)行評(píng)審。節(jié)點(diǎn) G6，設(shè)計(jì)變更的審批1．設(shè)計(jì)單位根據(jù)施工設(shè)計(jì)方案的有關(guān)要求對(duì)設(shè)計(jì)變更方案進(jìn)行審批。第四階段：工程技術(shù)的管理 節(jié)點(diǎn) D7，工程技術(shù)管理1．解決工程施工過(guò)程中的技術(shù)管理問(wèn)題。節(jié)點(diǎn) D8，工程技術(shù)質(zhì)量管理1．對(duì)工程施工過(guò)程中的技術(shù)質(zhì)量進(jìn)行把關(guān)，確保工程技術(shù)質(zhì)量的穩(wěn)定性。51 / 85第五階段：工程竣工驗(yàn)收節(jié)點(diǎn) H10，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收1．參與工程竣工驗(yàn)收。2．總經(jīng)理決定對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)。2．將方案上報(bào)規(guī)劃局。2．將選址意見(jiàn)書(shū)及時(shí)上報(bào)市政府進(jìn)行審批。2．將審批意見(jiàn)下發(fā)規(guī)劃局。2．將意見(jiàn)書(shū)下發(fā)公司部。2．編制投資計(jì)劃。節(jié)點(diǎn) B5，辦理投資計(jì)劃1．計(jì)委根據(jù)市政府批示的選址意見(jiàn)書(shū)，審查公司報(bào)送的投資計(jì)劃。節(jié)點(diǎn) A5，審批1．市政府對(duì)計(jì)委上報(bào)的投資計(jì)劃進(jìn)行審批。節(jié)點(diǎn) C6，查驗(yàn)消防、資金證明1．消防部門查驗(yàn)公司上報(bào)的施工圖。3．將查驗(yàn)合格的證明送交公司開(kāi)發(fā)部。2．接收消防隊(duì)發(fā)來(lái)的消防證明。2．開(kāi)發(fā)部根據(jù)買地拆遷方案到土地部門及規(guī)劃局辦理相關(guān)手續(xù)。2．將土地證送交市政府進(jìn)行審批。2．將許可證上報(bào)市政府進(jìn)行審批。2．土地局、規(guī)劃局將審批后的文件發(fā)送公司開(kāi)發(fā)部。2．持有關(guān)證明到規(guī)劃局辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證。2．將辦理的許可證上報(bào)市政府審批。2．審批后通知公司開(kāi)發(fā)部交費(fèi)。2．所繳納費(fèi)用包括：城市配套費(fèi)、郵電設(shè)施配套費(fèi)、垃圾處置費(fèi)、垃圾代運(yùn)費(fèi)、人防結(jié)建費(fèi)、檔案費(fèi)。節(jié)點(diǎn) D11，發(fā)證1．規(guī)劃局確認(rèn)項(xiàng)目部繳納有關(guān)費(fèi)用。節(jié)點(diǎn) I12，接收1．開(kāi)發(fā)部接收規(guī)劃局發(fā)放的市建設(shè)工程規(guī)劃許可證。節(jié)點(diǎn) C13，辦開(kāi)工許可證1．建委根據(jù)開(kāi)發(fā)部提供的相關(guān)文件辦理開(kāi)工許可證。節(jié)點(diǎn) F14，預(yù)售許可證1．房管局根據(jù)項(xiàng)目部提交的材料向項(xiàng)目部審批預(yù)售許可證。節(jié)點(diǎn) I14，繳納各種費(fèi)用1．開(kāi)發(fā)部按照有關(guān)文件繳納各種費(fèi)用。3．持有關(guān)交費(fèi)證明到建委領(lǐng)證。2．向公司開(kāi)發(fā)部發(fā)放開(kāi)工許可證。57 / 85工程部業(yè)務(wù)管理流程圖編號(hào)：部門名稱 工程部 流程名稱 工程部業(yè)務(wù)管理流程層 次 3 概 要 工程部業(yè)務(wù)管理總經(jīng)理 工程副總 技術(shù)部 工程部 材料設(shè)備部 乙方A B C D E F1234567891011公司名稱 秦皇島**房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司 密 級(jí) 共 頁(yè) 第 頁(yè)編制單位 簽發(fā)人 簽發(fā)日期開(kāi)始編制工作計(jì)劃圖紙會(huì)審、工程技術(shù)交底施工組織設(shè)計(jì)的審核編制進(jìn)度報(bào)表結(jié)束審核審批開(kāi)工準(zhǔn)備組織協(xié)調(diào)施工進(jìn)度、工程質(zhì)量、技術(shù)問(wèn)題及材料驗(yàn)收管理填寫進(jìn)度報(bào)表技術(shù)資料匯總竣工驗(yàn)收58 / 85工程部業(yè)務(wù)管理流程圖節(jié)點(diǎn)說(shuō)明第一階段：施工前準(zhǔn)備階段節(jié)點(diǎn) D2，編制工作計(jì)劃1. 依據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃編寫部門年度和月度工作計(jì)劃2. 根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度總要求編制施工進(jìn)度管理計(jì)劃表。2. 組織工程綜合技術(shù)交底。2. 編制場(chǎng)區(qū)平面組織設(shè)計(jì)。2. 上報(bào)編制的施工進(jìn)度報(bào)表給工程副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核和審批。2. 將審核后的報(bào)表交總經(jīng)理審核。2. 將通過(guò)審批的施工進(jìn)度報(bào)表下發(fā)工程部做開(kāi)關(guān)準(zhǔn)備。2. 工程部負(fù)責(zé)施工單位進(jìn)場(chǎng)前的組織安排和協(xié)調(diào)工作。第二階段：施工過(guò)程管理與控制59 / 85節(jié)點(diǎn) CDEF7， 組織協(xié)調(diào)施工進(jìn)度、工程質(zhì)量、技術(shù)問(wèn)題及材料驗(yàn)收管理1. 組織協(xié)調(diào)施工進(jìn)度和控制。3. 負(fù)責(zé)組織解決和處理施工過(guò)程中的技術(shù)問(wèn)題。節(jié)點(diǎn) D8 填寫進(jìn)度報(bào)表1. 按月填寫施工進(jìn)度報(bào)表并對(duì)影響進(jìn)度變化的因素進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。2. 技術(shù)資料施工圖紙以及相關(guān)的報(bào)表交給技術(shù)部歸檔管理。2. 負(fù)責(zé)組織單體竣工驗(yàn)收和綜合竣工驗(yàn)收工作。2．將采購(gòu)計(jì)劃送交造價(jià)部進(jìn)行采購(gòu)計(jì)劃預(yù)算編制。2．將編制好的預(yù)算及時(shí)送交工程副總審核。2．審核無(wú)誤后將預(yù)算抄報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。審核后當(dāng)日抄報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)）節(jié)點(diǎn) B3，審批1．財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)上報(bào)的采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審批，對(duì)自己審批權(quán)限內(nèi)的預(yù)算及時(shí)做出審批，審批后下發(fā)采購(gòu)部。（時(shí)限為：收到預(yù)算 2 日內(nèi)做出審批）節(jié)點(diǎn) A3，審批1．總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)的采購(gòu)計(jì)劃預(yù)算進(jìn)行最后審批。（時(shí)限為：審批后 1 日內(nèi)將計(jì)劃預(yù)算下發(fā)采購(gòu)部）第二階段：采購(gòu)預(yù)算審核節(jié)點(diǎn) F4，列入采購(gòu)計(jì)劃1． 采購(gòu)部收到經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后的采購(gòu)計(jì)劃和63 / 85預(yù)算后，列入自己部門的。3． 將預(yù)算備份留存，并送交財(cái)務(wù)部進(jìn)行備案。節(jié)點(diǎn) G4，預(yù)算備案1．財(cái)務(wù)部接收采購(gòu)部送來(lái)的采購(gòu)預(yù)算。以備將來(lái)審查用款計(jì)劃時(shí)參考。2．市場(chǎng)調(diào)查時(shí)，著重了解市場(chǎng)行情，并選擇。節(jié)點(diǎn) F6，詢價(jià)1．采購(gòu)部按照市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果向合格的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)。3．將詢價(jià)情況紀(jì)錄、整理。2．將詳細(xì)的詢價(jià)報(bào)告及時(shí)送交造價(jià)部。如差距較大時(shí)，應(yīng)向采購(gòu)部提出意見(jiàn)。3．將詢價(jià)報(bào)告?zhèn)浞?，送交工程部以確認(rèn)產(chǎn)品質(zhì)量。2．根據(jù)詢價(jià)報(bào)告中提供的技術(shù)資料確認(rèn)產(chǎn)品質(zhì)量。節(jié)點(diǎn) C7，審批64 / 851．工程副總對(duì)工程部上報(bào)的產(chǎn)品質(zhì)量說(shuō)明進(jìn)行審批。3．。2．審批后通知采購(gòu)部準(zhǔn)備和供應(yīng)商簽訂供貨合同。2．預(yù)算核對(duì)以采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算備案為依據(jù)。節(jié)點(diǎn) FH8，簽訂供應(yīng)合同1．供應(yīng)商與公司采購(gòu)部簽訂供應(yīng)合同。2．通知采購(gòu)部組織驗(yàn)收。2．工程部驗(yàn)收產(chǎn)品質(zhì)量。2．驗(yàn)收合格后辦理移交手續(xù)。節(jié)點(diǎn) F10，提交乙方1．采購(gòu)部將驗(yàn)收合格的貨物提交乙方。65 / 85節(jié)點(diǎn) I10，驗(yàn)收1．乙方對(duì)采購(gòu)部提交的貨物進(jìn)行驗(yàn)收。2．驗(yàn)收合格后通知采購(gòu)部辦理結(jié)算單。2．將結(jié)算單送交造價(jià)部簽認(rèn)。2．將確認(rèn)后的結(jié)算單送交財(cái)務(wù)總監(jiān)處簽認(rèn)。2．審核無(wú)誤后送交總經(jīng)理處審批。2．將審批后的結(jié)算單下發(fā)財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備付款。2．通知供應(yīng)商收款。節(jié)點(diǎn) H13，開(kāi)具發(fā)票1．供應(yīng)商開(kāi)收款發(fā)票。節(jié)點(diǎn) G13，入賬1．財(cái)務(wù)部收到供應(yīng)商的發(fā)票后，登記入賬。2．將準(zhǔn)客戶資料整理送交銷售主管。2．將準(zhǔn)客戶資料登記整理留存。4．營(yíng)銷主管的準(zhǔn)客戶的確認(rèn)。2．打印編制出接待記錄。節(jié)點(diǎn) E4，購(gòu)買意向1．銷售顧問(wèn)根據(jù)客戶接待情況確定客戶是否有購(gòu)買意向。3．及時(shí)送交銷售主管進(jìn)行登記。2．將客戶情況及時(shí)通知銷售顧問(wèn)，組織準(zhǔn)備與客戶洽談。2．對(duì)客戶提出的意見(jiàn)與建議，進(jìn)行解釋和說(shuō)明。2．確認(rèn)并成交。2． 并根據(jù)預(yù)定書(shū)所簽訂內(nèi)容，指導(dǎo)客戶到財(cái)務(wù)部交定金，同時(shí)準(zhǔn)備正式合同。節(jié)點(diǎn) D9，客戶優(yōu)惠1． 銷售主管根據(jù)客戶資料及客戶預(yù)定書(shū)內(nèi)容，確定是否給予客戶優(yōu)惠條件。節(jié)點(diǎn) CB9，審核1． 銷售部經(jīng)理及營(yíng)銷副總分別對(duì)上報(bào)的優(yōu)惠客戶資料及優(yōu)惠條件進(jìn)行審核，簽署自己的意見(jiàn)并將資料及時(shí)上報(bào)。（時(shí)限為：審核后當(dāng)日上報(bào)總經(jīng)理）節(jié)點(diǎn) A9，審批1． 總經(jīng)理對(duì)上報(bào)的資料及意見(jiàn)進(jìn)行審批。（時(shí)限為：審評(píng)合格當(dāng)日，將合同下發(fā)銷售員）第三階段：簽訂合同節(jié)點(diǎn) E10，準(zhǔn)備合同70 / 851．銷售顧問(wèn)根據(jù)客戶預(yù)定書(shū)內(nèi)容，準(zhǔn)備正式合同。節(jié)點(diǎn) F11，簽合同1．公司律師對(duì)銷售顧問(wèn)準(zhǔn)備的正式合同進(jìn)行審核。3．然后將合同送交銷售主管處登記暫存。2．會(huì)計(jì)入帳登記，開(kāi)具發(fā)票等資金證明。2．然后將合同送客戶代表處保存。71 / 85審計(jì)部業(yè)務(wù)管理流程圖編號(hào)：部門名稱 財(cái)務(wù)部 流程名稱 審計(jì)管理流程圖層 次 2 概 要 審計(jì)管理總經(jīng)理 財(cái)務(wù)副總 審計(jì)師 審計(jì)對(duì)象A B C D72 / 851234567891011公司名稱 **房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 密 級(jí) 共 頁(yè) 第 頁(yè)編制單位 簽發(fā)人 簽發(fā)日期開(kāi)始制定年度審計(jì)計(jì)劃審批審批組織 準(zhǔn)備 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題報(bào)請(qǐng)專案審計(jì)審批組織 準(zhǔn)備 審計(jì)準(zhǔn)備報(bào)告審定處理執(zhí)行結(jié)束批準(zhǔn)其他人也可發(fā)現(xiàn)問(wèn)題73 / 85審計(jì)部業(yè)務(wù)管理流程圖節(jié)點(diǎn)說(shuō)明第一階段：制定審計(jì)計(jì)劃節(jié)點(diǎn) C2，制定年度審計(jì)計(jì)劃1．財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度計(jì)劃制定年度審計(jì)計(jì)劃。3．定期審計(jì)暫定為每年的 4 月中旬、8 月中旬和 12 月中旬。(時(shí)限為：每年 1 月制定上半年審計(jì)計(jì)劃，6 月制定下半年審計(jì)計(jì)劃)節(jié)點(diǎn) B3，審批1．財(cái)務(wù)副總對(duì)財(cái)務(wù)部送交的審計(jì)進(jìn)行審批。3． 簽署自己的意見(jiàn)并及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理審批。2． 簽署自己的意見(jiàn)，并將審批合格的審計(jì)計(jì)劃下發(fā)財(cái)務(wù)副總按照審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行組