【正文】 、失業(yè)等問題產(chǎn)生擔心，如果考慮這些方面，則居民儲蓄中保險因素的比例還要更大。尤其是人口狀況變化，對保險業(yè)發(fā)展影響很大。據(jù)資料推斷，1996年我國65歲以上的老人所占比重已經(jīng)接近7％，“九五”時期離退休人員將進入高峰期。隨著大一統(tǒng)的就業(yè)、福利與保障“三位一體”制度改革，加之生育率下降所帶來的家庭撫養(yǎng)子女數(shù)量的減少，使得我國國民在安排消費的同時，有能力將結(jié)余部分資金用于未來的預期消費。包括養(yǎng)老保險在內(nèi)的社會保障體系創(chuàng)新將使壽險業(yè)務的發(fā)展空間得到擴展，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，企業(yè)成為自負盈虧的經(jīng)濟法人，民營經(jīng)濟也將進一步發(fā)展，加之市場競爭激烈，企業(yè)必然通過保險尋求風險的保障，這為保險業(yè)發(fā)展開拓了廣泛的服務領(lǐng)域?！薄　∷?、保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的指導思想和主要政策　　正確的發(fā)展指導思想是保證經(jīng)營方向和健康發(fā)展的前提，為了實現(xiàn)保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，必須端正業(yè)務發(fā)展指導思想，明確發(fā)展方向。為了保持經(jīng)濟的健康發(fā)展和社會的穩(wěn)定，必須把可持續(xù)發(fā)展的思想作為保險運行的主導思想。因而速度和效益的矛盾恰恰是制約保險發(fā)展方式的重要因素。速度和效益的統(tǒng)一，是商業(yè)保險公司的追求目標，因此，要建立健全提高商業(yè)保險公司經(jīng)濟效益的保障機制?！　?二)知識經(jīng)濟時代為保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供了良好機遇　　人類已經(jīng)開始進入知識經(jīng)濟時代，科學技術(shù)知識使經(jīng)濟長期高速增長成為可能。今后，科學技術(shù)將更加深入、廣泛地滲透到企業(yè)生產(chǎn)、流通、組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營方式等各個方而，保險企業(yè)只有以科學技術(shù)為推動力，才能在現(xiàn)代經(jīng)濟競爭中站穩(wěn)腳跟，實現(xiàn)生存和發(fā)展。在市場經(jīng)濟中，誰擁有先進的技術(shù)，誰采取優(yōu)質(zhì)的服務，誰就能占領(lǐng)市場，就能獲得最佳的經(jīng)濟效益。企業(yè)要發(fā)展，人才是關(guān)鍵?！　?三)國際保險創(chuàng)新為我們提供了有益經(jīng)驗　　國際保險創(chuàng)新是激烈市場競爭的產(chǎn)物，也是保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要因素。具體包括承保技術(shù)創(chuàng)新和組織機構(gòu)創(chuàng)新兩個方面。主要是以市場為中心，開辦新險種。保險企業(yè)作為市場中的供給方，必須適應市場，特別是通過創(chuàng)新，創(chuàng)造市場，創(chuàng)造需求，以占有更大的市場份額。這類險種主要是長期性的壽險險種，在這類壽險業(yè)務中，要充分考慮通貨膨脹因素，如各國廣泛開辦的變額人壽保險，將每期年金的給付金額與市場物價的變動情況和保險人投資收益的變化結(jié)合起來，以減輕或抵消通貨膨脹的影響。這類險種的特點是“新”，能夠刺激特別人的特別需求。還有艾滋病保險、綁架保險、政變保險等一些前所未有的保險險種，使保險業(yè)充滿了活力。這類創(chuàng)新的險種主要是一攏子保險，是針對特定的行業(yè)對象專門設計，并附加諸多特別服務的新型險種。如香港美亞保險公司針對外出旅游中的各種風險于1995年推出了“開心”保險，其保險責任范圍包括醫(yī)療費用、住院津貼、子女看護、人身意外、個人行李損失、現(xiàn)金遺失、緊急醫(yī)療運送費等。這個險種既有保險的性質(zhì)，又有儲蓄的性質(zhì)，不論在保險期內(nèi)是否發(fā)生保險事故，被保險人均能收回其所繳納的保險費。如日本開辦的儲蓄性保險、儲蓄性公寓保險?！　“l(fā)達國家的產(chǎn)品創(chuàng)新和創(chuàng)造市場給我們以借鑒和啟示，相比之下，我國保險產(chǎn)品的種類有限，遠不能滿足保險消費者的多層次需求。保險公司產(chǎn)品創(chuàng)新的原則，應是在完善既有的保險產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，堅持國外引進與自我開發(fā)并舉，有選擇地引進一些西方保險業(yè)中成熟的保險產(chǎn)品和開發(fā)出有特色的新產(chǎn)品。技術(shù)上的創(chuàng)新與組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新是相輔相成的，沒有組織結(jié)構(gòu)上的創(chuàng)新，保險結(jié)構(gòu)創(chuàng)新也就沒有基礎(chǔ)。隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險公司不僅要組織經(jīng)濟補償，而且也要參與防災防損。尤其應該注重危險管理，堅持經(jīng)常進行防災防損檢查，發(fā)現(xiàn)隱患，及時提出整頓改造建議。保險公司還積極參加信用活動，通過其附屬的投資公司進行操作，為保險公司帶來一定的效益，增強保險公司的經(jīng)濟實力和競爭能力。激烈的市場競爭往往使保險企業(yè)更傾向于適應市場的創(chuàng)新類型。銀行對保險業(yè)的介入性保險市場巨大的潛力得到釋放，從而使一些保險公司的保險業(yè)務在短時間內(nèi)呈幾何級數(shù)增長。最常見的一種是銀行與保險公司建立合作關(guān)系，銀行通過其分支機構(gòu)為保險公司銷售特定的相關(guān)產(chǎn)品；另一種常見的方式是銀行與保險公司合資成立新的金融保險機構(gòu)，利用銀行和保險公司已有的機構(gòu)和網(wǎng)絡銷售保險產(chǎn)品。同時，還有許多實力雄厚的銀行根據(jù)其自身發(fā)展的需要，在市場中收購一家或幾家保險公司，然后利用銀行資金和網(wǎng)絡，通過收購的保險公司開展業(yè)務。這種合作方式在中國保險市場已經(jīng)顯露。銀行既增加了籌資的手段，同時保險公司也利用銀行的機構(gòu)網(wǎng)絡，擴大銷售渠道。銀行更大規(guī)模介入保險市場的另一種方式就是合資和收購。從幾年前荷蘭商業(yè)銀行、荷蘭郵政銀行、荷蘭保險合并成為ING，到最近的瑞士信貸集團購并豐泰集團，每次兼并都締造出了在全球金融服務業(yè)中排得上名次的巨頭。同時，保險公司也涉獵銀行業(yè)務，在英國就有17家銀行為保險公司所擁有，法國有9家保險公司擁有12家銀行。加拿大最大的皇家銀行將收購加拿大倫敦人壽保險公司，這將是加拿大金融史上最大的一筆交易。因此，這種兼并形式將保持增長的勢頭，而消費者則可以通過計算機網(wǎng)絡在任意一個站點上買到不同的保險產(chǎn)品。二是我國保險公司稅賦比外國高。英國和西班牙則免收營業(yè)稅；南非、泰國等國家全部征收統(tǒng)一營業(yè)稅；意大利等國家依險種征稅。如日本對注冊資本1億日元及其以下的保險公司按照28％稅率計征，％稅率計征。但對較小的相互保險公司實行免稅。我國財政對保險業(yè)實行攬底課稅，使得大部分保費收入上繳財政，不僅減少保險企業(yè)可用資金投入，而且直接影響保險企業(yè)給付準備金的結(jié)果，從而影響償付能力。銀行和壽險公司都是以利息收入額作為營業(yè)稅的計值基數(shù)，而產(chǎn)險公司則以全部保費收入作為營業(yè)稅的計征基數(shù)。從世界來看，各個國家和地區(qū)一般采取較為寬松的財稅政策，將保險業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)區(qū)別對待，不征繳營業(yè)稅或?qū)嵭械侄愔?，而且分險種繳納所得稅，以鼓勵和扶持其發(fā)展。為切實增強保險企業(yè)的償付能力，我們應適當調(diào)整保險業(yè)稅收政策，一是將營業(yè)稅降至3％左右，并按扣除應收保費和分保費支出后的保費收入征稅。三是應該根據(jù)注冊資本多少和利潤大小實行累進式或累退式征收所得稅?！　?五)以人為本，培養(yǎng)“經(jīng)濟人”，建立企業(yè)文化和團隊精神，是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的推動力　　“經(jīng)濟人”是市場體系的理性行為者，也即以其自身利益最大化為目標的經(jīng)濟行為者。正如美國經(jīng)濟學家貝克爾所說：“在某種意義上，在既定的機會和資源的條件下。當理性的個人都試圖這樣做的時候，就形成市場，從而使不同家庭、不同企業(yè)、政府及其參與者的資源都由市場價格進行協(xié)調(diào)”。但是，從保險經(jīng)濟學來說，應該從宏觀角度看待一個企業(yè)的效益問題。因為利潤是一個短期指標，一時的高利潤可能反映了生產(chǎn)的不均衡性，也掩蓋了企業(yè)的深層次矛盾，或者反映了企業(yè)對資本增值、設備更新和擴大再生產(chǎn)的忽視。三是企業(yè)的市場價值和企業(yè)的市場增值率，是企業(yè)有形資產(chǎn)的價值，而反映一個企業(yè)的素質(zhì)就是企業(yè)文化和團隊精神。當一個企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、工作程序進行了創(chuàng)新，而人們不能從舊的程序、舊的組織中解脫出來時，便不能適應新的環(huán)境，也就無法發(fā)揮創(chuàng)新的效應。保險企業(yè)與其他企業(yè)有一定的不同，因此作為保險企業(yè)的員工，應該具有三種特征，就是關(guān)心、拼搏和分享。因為，權(quán)利和需要，是人的根本問題，或者說是職工問題的核心。只有堅持以人為中心，不斷創(chuàng)造解決權(quán)利和需要的途徑，才能不斷創(chuàng)造更高的效率和效益。企業(yè)的規(guī)章制度，要有權(quán)威性，要使工作任務標準化、規(guī)范化。所謂拼搏，是要鼓勵員工發(fā)揮創(chuàng)新和進取精神，勇于克服困難，大膽開拓，不屈不撓地去奮斗，實現(xiàn)既定的目標。近日在南開大學舉辦的風險管理與精算國際研討會上,南開SOA研究中心主任劉茂山教授(以下簡稱劉)做了題為 保險發(fā)展研究的報告，針對人們對現(xiàn)代保險發(fā)展存在的認識誤區(qū)和知識經(jīng)濟時代保險發(fā)展的特點，劉重點分析了如下五個問題： 　　一、 保險發(fā)展是當代保險的主題 　　劉首先區(qū)分了保險增長和保險發(fā)展，認為保險增長和保險發(fā)展是保險變化的兩種形式?！?劉進一步分析了保險增長和保險發(fā)展的關(guān)系，他指出保險增長與保險發(fā)展是相互制約、相輔相成的，一方面保險增長是保險發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，是其前提；另一方面保險發(fā)展是 保險增長的必然趨勢和歸宿，是其目的，二者的這種關(guān)系以及保險發(fā)展的內(nèi)容是隨著 經(jīng)濟形式和風險形式的發(fā)展而變化的。劉以世界保險業(yè)發(fā)展的史實證明了他的這一論點。這是因為保險增長是保險經(jīng)營者從自身利益出發(fā)來設計新的保險品種、制定和完善企業(yè)經(jīng)營方針和企業(yè)行為規(guī)范，這從企業(yè)經(jīng)營者角度來看無疑是經(jīng)濟的，但就其外部性而言則未必如此，從保險整體或全社會利益的角度來看，企業(yè)的保險增長行為可能會帶來消極的社會后果而與保險發(fā)展相違背 。劉認為從知識經(jīng)濟時代的特征和社會整體利益的高度來看，保險在本質(zhì)上是社會公益事業(yè)，應當以保險發(fā)展為主題。保險經(jīng)營者應當遵循這一原則從事保險經(jīng)營活動、設計保險品種、改善服務質(zhì)量，國家也應當制定相應的措施來規(guī)范保險企業(yè)的經(jīng)營行為，同時也應認識到保險企業(yè)與其他商業(yè)性企業(yè)的不同，為其提供一定的補貼，使其在從事經(jīng)營活動時能更好的考慮到公眾利益，從而做到保險增長和保險發(fā)展相一致。他說保險的本質(zhì)就是保險本身固有的特殊矛盾，即由于各種原因?qū)е碌娘L險事故的發(fā)生對生產(chǎn)要素和生活資料所造成的損失而使得生產(chǎn)要素和生活資料出現(xiàn)短缺與社會經(jīng)濟發(fā)展和人們對于美好生活的向往所引致的對生產(chǎn)要素和生活資料需求增加之間的矛盾。 　　劉認為和生物界中通過遺傳和變異來實現(xiàn)物種的進化一樣,保險的發(fā)展是通過繼承和創(chuàng)新來實現(xiàn)的。劉指出要健康的發(fā)展保險，處理好繼承和創(chuàng)新的關(guān)系是非常重要的，他提出既要堅持保險的本質(zhì)，又要不斷創(chuàng)新，這樣保險才能發(fā)展，不堅持保險的本質(zhì)就會偏離保險發(fā)展的方潁簿臀匏醬蔥攏患岢直Ｏ盞謀局識揮寫蔥戮筒換岱⒄?。所覟膿]瀉芎玫慕壇瀉痛蔥陸岷掀鵠?，保险才能向健繖n姆較蚍⒄埂?BR 　　三、 保險與金融的協(xié)調(diào)發(fā)展 　 如何正確認識和處理保險與金融的關(guān)系，是保險發(fā)展過程中遇到的重要問題之一，也是直接關(guān)系到保險和金融以及國民經(jīng)濟能否發(fā)展的大問題。保險的本質(zhì)是使用經(jīng)濟補償?shù)姆椒▉斫鉀Q物質(zhì)資料的缺乏，從而增進人民的福利的一種商業(yè)經(jīng)營活動，而金融本質(zhì)上是為解決貨幣資金在需求者和供給者之間的不均衡而進行的資金融通，是貨幣資經(jīng)由GGˊ的運動，它是以贏利為目的的。 經(jīng)營方式上的聯(lián)系，即保險和金融的跨業(yè)經(jīng)營、協(xié)作發(fā)展，如金融企業(yè)兼營保險業(yè)，保險企業(yè)兼營金融業(yè)。 產(chǎn)品結(jié)合上的聯(lián)系，保險產(chǎn)品中的壽險產(chǎn)品與金融產(chǎn)品不僅在形式上接近，在內(nèi)容上也有相似的地方。 保險資金運用上的聯(lián)系，保險資金的運用是保險和金融高度相關(guān)的最有力的體現(xiàn)，這也是一些人提出大金融范疇，把保險納入金融系統(tǒng)的現(xiàn)實依據(jù)。劉指出知經(jīng)濟時代保險和金融相互聯(lián)系加強并不因此改變二者的相對獨立性，但是承認這種聯(lián)系，正確認識保險和金融的關(guān)系對于保險創(chuàng)新和保險發(fā)展是不無裨益的。劉說如果把社會經(jīng)濟保障系統(tǒng)工程體系看作一棵大樹的話，經(jīng)濟發(fā)展是是這棵大樹的根系，國家保障是這棵大樹的主干，而商業(yè)保險則處于主枝干的地位，它與其它的保障形式共同協(xié)作完成對社會經(jīng)濟發(fā)展的保障作用。　　五、保險發(fā)展的獨立性和規(guī)律性 　　在保險的發(fā)展方式上，劉認為保險應在保持與金融和社會保障的傳統(tǒng)關(guān)系下，按其自身的規(guī)律，堅持其獨立性向前發(fā)展。社會保障體系所體現(xiàn)的是社會經(jīng)濟保障體系中的總體性的矛盾，而商業(yè)保險則是體現(xiàn)這種總體性矛盾中的商品性矛盾，即通過商業(yè)保險形式，運用商品經(jīng)濟規(guī)律，實行商品經(jīng)濟法則加以解決的矛盾。 　　一般而言，獨立存在的事物總有其特殊規(guī)律性。 保險隨著科學技術(shù)的進步和生產(chǎn)力水平的提高、經(jīng)濟和風險的發(fā)展而發(fā)展。筆者按）具有階段性，從而決定了社會經(jīng)濟發(fā)展形式的多樣性，進而決定了保險發(fā)展也呈現(xiàn)階段性。 　　中國保險業(yè)存在的問題及發(fā)展對策(2000年文獻)【時間分類】20001201 【文獻出處】經(jīng)濟問題探索 一、中國保險市場目前存在的幾個主要問題 （一）保費收入仍落后于國民經(jīng)濟的發(fā)展水平 改革開放二十年來，我國的保費收入從１９８０年的４．６億元猛增到１９９８年的１２４７億元，平均年增長３７．６％。下面我們從衡量保險市場發(fā)展程度的兩個指標來進行說明。從這一指標可看出保險業(yè)在該國的發(fā)育程度。而世界上發(fā)達國家的保險深度一般均在８％以上。同瑞士（４２８９．７美元）、日本（３８９６美元）、美國（２５７０．６美元）等國家相比，存在著很大的差距。造成這一事實的原因比較復雜，但最主要的則是我國自１９５９年停辦國內(nèi)保險業(yè)務，中斷二十年之久，造成國人的風險、保險意識薄弱。 （二）保險市場結(jié)構(gòu)不平衡 １．保險機構(gòu)數(shù)量發(fā)展的不平衡。但這些保險機構(gòu)在地域分布上不平衡。這些保險公司主要分布于上海、北京、深圳、廣州等東部發(fā)達地區(qū)。 ２．保險品種的不平衡。例如，壽險主要集中在少兒保險，產(chǎn)險主要集中在車輛險、財產(chǎn)險和貨運險，而責任險、信用保險、保證保險、醫(yī)療保險則幾乎沒有，與險種的單一狀況相對應，各家保險公司險種的結(jié)構(gòu)相似率達９０％以上。由于壽險資金具有業(yè)務的長期性、給付的穩(wěn)定性，提高壽險保費收入在總保費收入中的比例，對于增加保險公司的投資收入和保證社會的穩(wěn)定性都具有重要意義。１９９７年，我國的壽險保費收入首次超過了產(chǎn)險的保費收入。另外，我國的保險市場只有接受風險的原保險市場，而沒有分散和化解風險的再保險市場。 （三）我國保險企業(yè)面臨償付能力不足的危機 償付能力是保險企業(yè)經(jīng)營的一個核心指標，是保險監(jiān)管的重點。據(jù)馬明哲教授推算，至１９９７年底，我國保險業(yè)償付能力不足差額達７４．５億元，不足差額是最低償付能力標準的３２．６９％。由此可以看出，我國保險業(yè)的確面臨著償付能力不足的危機。造成保險業(yè)償付能力不足的因素是多方面的，包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境、監(jiān)管法規(guī)、自然災害、保險企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和管理水平。②從保險資金的投資收入看，由于我國保險資金投資渠道的限制及保險企業(yè)投資管理能力的限制，使得保險經(jīng)營的主要利潤有限。再從保險支出來說，由于我國保險市場的法律法規(guī)體系尚不健全，監(jiān)管不規(guī)范，保險市場中經(jīng)營無序，保險企業(yè)不當競爭、惡性