【正文】 行可以通過IT價(jià)值管理實(shí)踐，持續(xù)改進(jìn)、不斷優(yōu)化，更好發(fā)揮IT的作用。一是構(gòu)建IT價(jià)值管理概念框架。其次，提出一個(gè)完整的IT價(jià)值管理概念框架，作為指導(dǎo)IT價(jià)值管理模型構(gòu)建的基礎(chǔ)，并明確其對象、目標(biāo)、假設(shè)、基本要素等具體內(nèi)容。首次，概述螺旋模型，并指出應(yīng)用于IT價(jià)值管理的可行性。該模型包括IT價(jià)值規(guī)劃、IT風(fēng)險(xiǎn)分析、IT價(jià)值分析和綜合評價(jià)反饋四個(gè)核心過程。首先，剖析商業(yè)銀行IT價(jià)值產(chǎn)生及層次，并提出實(shí)施IT價(jià)值管理的架構(gòu)要求，理清模型實(shí)施的總體流程。二是IT風(fēng)險(xiǎn)分析階段，利用第一階段的成果，通過對IT風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容、分類、評估過程，實(shí)現(xiàn)IT風(fēng)險(xiǎn)的量化。四是綜合評價(jià)反饋。第六章對商業(yè)銀行IT價(jià)值管理螺旋模型過程中核心環(huán)節(jié)，即，IT價(jià)值公式的計(jì)量過程進(jìn)行案例分析，并簡要評述。 研究方法本文采用了多種研究方法，從總體上說，定性與定量相結(jié)合、理論與實(shí)踐相結(jié)合，較多采用了規(guī)范研究方法，綜合借鑒采用了系統(tǒng)論、耗散論、軟件工程、價(jià)值分析、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)學(xué)科的研究思想及方法體系。通過現(xiàn)場檢查、直接走訪、現(xiàn)場座談、個(gè)案研究等方式，觀察、收集研究對象的整體情況及具體環(huán)節(jié)，從而總結(jié)、歸納出適用于商業(yè)銀行IT價(jià)值管理的方法工具。本文根據(jù)研究目的及對象，廣泛收集各相關(guān)領(lǐng)域的資料文獻(xiàn)，一方面研讀相關(guān)領(lǐng)域的經(jīng)典學(xué)術(shù)著作，并通過著作本身的文獻(xiàn)索引延伸研讀。并通過對各種文獻(xiàn)的梳理，完善自身的研究思路。對商業(yè)銀行的研究，主要涉及金融學(xué)和風(fēng)險(xiǎn)管理；對IT的研究，主要涉及計(jì)算機(jī)科學(xué)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)；對價(jià)值管理的研究，涉及價(jià)值工程和質(zhì)量管理。4．規(guī)范研究法規(guī)范研究是解決“應(yīng)該是怎么樣”的研究方法，主要使用演繹推理的方法，沿著事物的內(nèi)在運(yùn)行規(guī)律進(jìn)行邏輯推理，從而得結(jié)論。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合商業(yè)銀行運(yùn)行特色，推演商業(yè)銀行應(yīng)用IT價(jià)值管理螺旋模型的應(yīng)用框架。本文基于上述“熵流”的視角，分析了IT價(jià)值的產(chǎn)生，并認(rèn)為IT價(jià)值可以體現(xiàn)為IT系統(tǒng)的規(guī)范、功能效用的增強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)效益的提升等多個(gè)方面。2．提出了較為完整的IT價(jià)值管理概念框架和螺旋模型當(dāng)前，IT價(jià)值管理相關(guān)的概念不夠明確，對IT價(jià)值的表述和側(cè)重點(diǎn)各不相同，內(nèi)涵及外延尚無規(guī)范的詮釋，不利于IT價(jià)值相關(guān)研究的深入開展。將軟件工程中的螺旋模型引入IT價(jià)值管理體系，以滿足IT價(jià)值管理的迭代、風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)等要求，建立了IT價(jià)值管理的螺旋模型。 本文不足1．實(shí)證研究不足。2．評價(jià)方法仍待優(yōu)化。3．模型的結(jié)構(gòu)復(fù)雜，成本較高。因此，本文提出的IT價(jià)值管理螺旋模型也同樣存在數(shù)據(jù)采集難、實(shí)施成本高的不足。說明了本論的構(gòu)思背景，研究的思路和方法，指出了本文研究的創(chuàng)新點(diǎn)及不足?！昂纳ⅰ保╠issipative）一詞源起拉丁文，原意為消散，在這里強(qiáng)調(diào)與外界有能量和物質(zhì)交流這一特性 黃穎，淺析耗散結(jié)構(gòu)理論在我國會(huì)計(jì)制度中的應(yīng)用，紹興文理學(xué)院學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)），2010年5期。是研究遠(yuǎn)離平衡態(tài)的開放系統(tǒng)從無序到有序演化規(guī)律的一種理論。（1）耗散理論的提出和發(fā)展。普利高津教授在《結(jié)構(gòu)、耗散和生命》論文中正式提出了耗散結(jié)構(gòu)理論，此文與《時(shí)間、不可逆性和結(jié)構(gòu)》、《時(shí)間、結(jié)構(gòu)與漲落》共同構(gòu)成了耗散理論的基本文獻(xiàn) 湛墾華、沈小峰，普利高津與耗散結(jié)構(gòu)理論，陜西科學(xué)技術(shù)出版社，1982年第一版，并從此成為物理學(xué)非平衡統(tǒng)計(jì)中的重要分支。后續(xù)的研究者，逐步將耗散理論引入社會(huì)學(xué)科，并在經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、哲學(xué)等方面都產(chǎn)生了巨大影響。近年來，耗散理論體系逐步完善，應(yīng)用不斷深入。托夫勒對耗散理論給予了高度評價(jià)，甚至將其與科學(xué)革命相提并論。耗散理論說明一個(gè)遠(yuǎn)離平衡態(tài)，處于非線性區(qū)域的開放系統(tǒng)，當(dāng)某個(gè)參量發(fā)生變化，并達(dá)到某個(gè)閾值的情況下，系統(tǒng)可能通過漲落發(fā)生突變，由無序狀態(tài)轉(zhuǎn)入有序狀態(tài)，并在外界物資、能量的交換過程維持下，保持有序。根據(jù)熱力學(xué)第二定律，獨(dú)立系統(tǒng)的“熵” 1850年，德國科技學(xué)魯?shù)婪虬凑侦卦黾釉?，孤立系統(tǒng)的“熵”永遠(yuǎn)無法減少。第二，必須遠(yuǎn)離平衡態(tài)。第三，非線性的相互作用。第四，隨機(jī)的漲落。（3）耗散理論對本論文的指導(dǎo)作用。其主要原因在于：IT系統(tǒng)具備耗散結(jié)構(gòu)的要求。因此，從耗散理論的視角研究IT價(jià)值的產(chǎn)生，可以認(rèn)為“負(fù)熵”是使IT系統(tǒng)運(yùn)行、IT功能實(shí)現(xiàn)等趨于有序化因素的度量，表現(xiàn)為IT價(jià)值。 信息“悖論”及諾蘭階段理論1．信息“悖論”信息“悖論”，又稱生產(chǎn)率悖論或索洛悖論，是信息化研究中無法回避的論題。1987年7月，諾貝爾獎(jiǎng)獲得者經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅伯特對信息“悖論”研究的核心在于，信息技術(shù)與生產(chǎn)率之間是否存在正相關(guān)，信息技術(shù)的投入是否帶來了經(jīng)濟(jì)增長或企業(yè)績效的提升，這也是本文研究的基本出發(fā)點(diǎn)之一。第一個(gè)階段是20世紀(jì)90年代之前，Osterman(1986)、Baily和Chakrabarti(1988)、Roach（1990）等學(xué)者從整體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域或跨部門的角度開展研究；Loveman(1988)、Weill(1990)、Morrison和Berndt(1990)等學(xué)者在制造業(yè)領(lǐng)域開展了研究；Cron和Sobol（1983）、Franke(1987)、Noyelle（1990）等學(xué)者在服務(wù)業(yè)領(lǐng)域開展了研究；研究的結(jié)果表明IT投入對績效影響較小，甚至是負(fù)相關(guān)。Brynjolfsson和Hitt（1998）、Paul David（2000）、Devaraj（2002）、Sarv Devaraj（2003）等人的研究表明，信息技術(shù)對整體經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)度大幅提高，信息技術(shù)投資并非過多，而是不足。信息“悖論”產(chǎn)生原因的研究主要有如下幾種觀點(diǎn)。美國斯坦福大學(xué)的大衛(wèi)同時(shí)，信息技術(shù)在企業(yè)中的應(yīng)用程度也與其貢獻(xiàn)度直接相關(guān)。格里利謝斯（1994）指出，超過75%的信息技術(shù)投資進(jìn)入我們無法測度的部門。三是技術(shù)管理不善的原因。IT價(jià)值管理，是通過認(rèn)識(shí)IT價(jià)值、測算IT價(jià)值，從而管理IT價(jià)值、提升IT價(jià)值的過程。因此，“信息悖論”是否存在的問題，是IT價(jià)值管理研究的前提。2．諾蘭階段理論諾蘭階段理論，又稱諾蘭階段模型或諾蘭模型 Nolan美國著名管理信息系統(tǒng)專家諾蘭（RichardNolan）認(rèn)為，任何組織由手工處理向以計(jì)算機(jī)為基礎(chǔ)的信息系統(tǒng)發(fā)展時(shí)，都存在著一條客觀的發(fā)展道路和規(guī)律。諾蘭階段理論認(rèn)為，企業(yè)信息化的發(fā)展道路可以劃分為六個(gè)階段，階段之間沒有斷點(diǎn)，是一個(gè)完整的發(fā)展鏈條，任何組織在推進(jìn)信息化過程中，不可能實(shí)現(xiàn)跨階段發(fā)展，必須順序前進(jìn)。信息化建設(shè)的階段模型，是對企業(yè)信息化進(jìn)程的規(guī)律性研究，按照管理對象的不同，“六階段”模型可以分為兩個(gè)層次。但總體上看，計(jì)算機(jī)及信息系統(tǒng)分別自成體系，存在明顯的“信息孤島”，信息化的效能不能充分發(fā)揮。第二層次是對信息資源的管理，包括集成階段、數(shù)據(jù)管理階段和成熟階段，在該層次中，信息資源被作為企業(yè)的重要資源進(jìn)行管理，通過系統(tǒng)集成，逐步消除“信息孤島”，并對企業(yè)內(nèi)部的數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，構(gòu)建數(shù)據(jù)倉庫或數(shù)據(jù)集市，進(jìn)而采用特定數(shù)據(jù)分析模型，服務(wù)內(nèi)部管理和決策支持。諾蘭階段理論告訴我們，任何企業(yè)的信息化進(jìn)程符合以上的階段，商業(yè)銀行信息化過程也不例外。因此，商業(yè)銀行IT價(jià)值管理的實(shí)施過程中，也可以借鑒諾蘭理論中信息系統(tǒng)發(fā)展增長要素相關(guān)內(nèi)容，開展系統(tǒng)分析，推進(jìn)信息化階段從低層向高層轉(zhuǎn)化，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與IT的協(xié)調(diào)發(fā)展，提高整體績效。表21 諾蘭模型的內(nèi)容及特點(diǎn)階段名稱主要特點(diǎn)初始階段計(jì)算機(jī)初步引入，并未得到用戶的認(rèn)可傳播階段應(yīng)用進(jìn)一步廣泛，管理層已經(jīng)關(guān)注信息化建設(shè)的投入控制階段開始對信息系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)管理，信息管理部門的作用開始發(fā)揮集成階段網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)庫應(yīng)用更加深入，系統(tǒng)集成推進(jìn)數(shù)據(jù)管理階段通過數(shù)據(jù)整合，提高管理信息應(yīng)用水平，成本效益分析得到重視成熟階段數(shù)據(jù)處理和整合與需求相匹配，使系統(tǒng)決策水平提高 趙輝，諾蘭模型的啟示，中國計(jì)算機(jī)報(bào)，2007年第19期信息系統(tǒng)發(fā)展的增長要素計(jì)算機(jī)硬軟資源、應(yīng)用方式、計(jì)劃控制、MIS在組織中的地位、領(lǐng)導(dǎo)模式、用戶意識(shí) 價(jià)值工程及建模理論1．價(jià)值工程價(jià)值工程（Value Engineer，VC），又稱價(jià)值分析（Value Analysis，VA）是指通過對被研究對象功能與成本的綜合分析，確定被研究對象的價(jià)值，進(jìn)而有針對性開展價(jià)值優(yōu)化的活動(dòng)。（1）價(jià)值工程的產(chǎn)生。隨后，麥爾斯進(jìn)一步剖析了這種研究方法，提出了“價(jià)值=功能/成本”的價(jià)值公式，以此為基礎(chǔ)，提出了進(jìn)行功能增強(qiáng)、成本優(yōu)化的系統(tǒng)方法，并于1951年發(fā)表了《Techniques of Value Analysis》，使得價(jià)值分析成為一種完整的理論方法體系。（2）我國價(jià)值工程的發(fā)展。2009年，國家標(biāo)準(zhǔn)局對價(jià)值工程的國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了更新，頒布了《GB/T82232009 價(jià)值工程》，吸收借鑒了價(jià)值工程的最新研究成果，對價(jià)值工程的術(shù)語及工程程序進(jìn)行規(guī)范。麥爾斯在其價(jià)值分析理論中提出了“十三條”基本原則：一是分析問題要避免一般化，概念化，要作具體分析。三是使用最好、最可靠的情報(bào)。五是發(fā)揮真正的獨(dú)創(chuàng)性。七是充分利用有關(guān)專家，擴(kuò)大專業(yè)知識(shí)面。九是盡量采用專業(yè)化工廠的現(xiàn)成產(chǎn)品。十一是采用專門生產(chǎn)工藝。十三是以“我是否這樣花自己的錢”作為判斷標(biāo)準(zhǔn)王乃靜，價(jià)值工程概論，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社。（4）價(jià)值工程的實(shí)施過程。通常情況下，主要包括如下幾個(gè)步驟。從被研究對象的產(chǎn)品構(gòu)造、關(guān)鍵設(shè)備占用、成本占用、產(chǎn)品發(fā)展進(jìn)行選擇，方法可以采購用重點(diǎn)選擇法、百分比法、產(chǎn)品生命周期法等。收集的情報(bào)資料，包括本企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營方針、生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營效果的資料，以及各種經(jīng)濟(jì)資料和歷史性資料，最后進(jìn)行系統(tǒng)的整理，去粗取精,加以利用,尋找評價(jià)和分析的依據(jù)。功能分析是價(jià)值工程的核心和重要手段，主要包括以下幾方面：①明確對分析對象的要求和應(yīng)具備的功能。③確定功能系統(tǒng)，把功能之間的關(guān)系確定下來。四是提出改進(jìn)設(shè)想，擬訂改進(jìn)方案。六是可行性試驗(yàn)。根據(jù)價(jià)值工程的功能、成本綜合分析，通過價(jià)值工程的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)價(jià)值提高的途徑共分五種：一是產(chǎn)品功能不變的情況下，降低成本。三是既提高產(chǎn)品功能，又降低成本。五是產(chǎn)品功能雖有降低，但產(chǎn)品成本更大的降低。目前，價(jià)值分析被廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)，得取得了積極的成果。2．建模理論建模就是建立模型。建模是對被研究事物抽象化，并通過邏輯演繹，描述其總體架構(gòu)、主要元素、內(nèi)在結(jié)構(gòu)及相互關(guān)系的過程。建模的過程，可以根據(jù)事物的機(jī)理、系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)或統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、現(xiàn)有知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行構(gòu)建。建模的思路有三種：自頂向下、自底向上、自頂向下與自底向上相結(jié)合。自頂向下是一個(gè)逐步求精過程，其核心在“分解”，即，將復(fù)雜問題分解為小問題，從而找出問題關(guān)鍵所在，并通過定性、定量語言進(jìn)行描述。自底向上是一個(gè)逐步集成過程，其核心在于“整合”，即，解決底層問題，并逐步集合成整個(gè)模型。部分采用自頂向下、部分采用自底向上的方法。建模的方法有五種。把過程看作系統(tǒng)模型的基本部分，數(shù)據(jù)是隨著過程而產(chǎn)生的。二是面向數(shù)據(jù)。如，Jackson設(shè)計(jì)法。從整個(gè)系統(tǒng)的邏輯數(shù)據(jù)模型開始，通過視圖說明系統(tǒng)中數(shù)據(jù)實(shí)體及其相互關(guān)系，并以此為基礎(chǔ)逐步構(gòu)造整個(gè)模型。決策支持系統(tǒng)模型需要反映的問題是系統(tǒng)的決策制訂原則和機(jī)理、系統(tǒng)的組織機(jī)構(gòu)和人員配置。五是面向?qū)ο?。?）建模的用途。分析和設(shè)計(jì)一個(gè)實(shí)際系統(tǒng)時(shí)，必須有一個(gè)描述系統(tǒng)特征的模型，并通過仿真和模擬實(shí)驗(yàn)，逐步實(shí)現(xiàn)實(shí)際系統(tǒng)。預(yù)測或預(yù)報(bào)基于事物發(fā)展過程的連貫性，通過對歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，建立規(guī)律性模型，并對未來發(fā)展進(jìn)行預(yù)測。在建模的基礎(chǔ)上，通過對實(shí)際系統(tǒng)深刻認(rèn)識(shí)，結(jié)合相關(guān)理論和創(chuàng)新性思維，更好的控制應(yīng)用實(shí)際系統(tǒng)，使其充分發(fā)揮應(yīng)用功效。無論如何建立模型，模型只能接近，但無法完全與系統(tǒng)原型相同。因此，實(shí)際建模時(shí)，模型的簡化與分析結(jié)果的準(zhǔn)確性之間是不可調(diào)和的矛盾共生體，建模過程必須在這兩者之間作出平衡?？偟膩砜?，IT價(jià)值管理模型構(gòu)建，以及商業(yè)銀行對IT價(jià)值管理模型的應(yīng)用，是建模理論一次完整實(shí)踐。波拉特（1977）、西蒙1986年，我國在“首屆中國信息化問題”學(xué)術(shù)討論會(huì)上正式提出“信息化”的概念。林毅夫、董先安（2003）在《信息化、經(jīng)濟(jì)增長與社會(huì)轉(zhuǎn)型》課題中認(rèn)為，信息化是指IT的發(fā)展和擴(kuò)散，并運(yùn)用IT改變社會(huì)形態(tài)的過程?！?．商業(yè)銀行信息化的概念研究商業(yè)銀行信息化與銀行信息化的概念基本等同，目前沒有明確、統(tǒng)一、權(quán)威的概念界定，其概念的提出具有明顯的“中國特色”。直至21世紀(jì)，“銀行信息化”才逐步取代了“銀行電子化”，從概念上講，銀行信息化的語義要明顯高于銀行電子化，電子化是信息化的初級階段，信息化是電子化的深化過程。該定義是從系統(tǒng)工程角度，重點(diǎn)放在系統(tǒng)建設(shè)領(lǐng)域，未考慮IT與銀行發(fā)展戰(zhàn)略的結(jié)合。該定義側(cè)重于信息化對銀行管理的作用。所謂金融信息化是指在金融領(lǐng)域全面發(fā)展和應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)，以創(chuàng)新智能技術(shù)更新改造和裝備金融業(yè)，使金融的活動(dòng)結(jié)構(gòu)框架重心從物理性空間向信息性空間轉(zhuǎn)變。意指利用信息技術(shù)提高銀行競爭力的全部活動(dòng)過程，同時(shí)，金融作為國民經(jīng)濟(jì)的核心，通過自身的信息化為其他行業(yè)發(fā)展及社會(huì)信息化奠定基礎(chǔ) 帥青紅，銀行信息系統(tǒng)管理概論，中國金融出版社。3．商業(yè)銀行信息化相關(guān)的研究（1）基于發(fā)展層次和發(fā)展階段的研究。其中，M1是指計(jì)算機(jī)硬件、系統(tǒng)軟件通訊技術(shù)等；M2是銀行的應(yīng)用軟件，以及人機(jī)交互的操作；M3是指銀行業(yè)務(wù)需求和信息技術(shù)的結(jié)合。陳溥才（2008） 陳溥才，銀行信貸管理信息化的理論與實(shí)踐探索，中國金融網(wǎng)，從信貸管理信息化角度進(jìn)行研究，認(rèn)為銀行信息化的發(fā)展可以劃分為“三個(gè)階段”，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)及計(jì)算機(jī)應(yīng)用階段，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)與業(yè)務(wù)創(chuàng)新階段，數(shù)據(jù)應(yīng)用階段。劉陽（2008） 劉陽，中國國有銀行步入管理體制、信息化改革全新時(shí)代，金融與科技，認(rèn)為，我國國有銀行已經(jīng)步入“扁平化”發(fā)展階段。（2）基于IT投資及績效的研究。葛兆強(qiáng)（2006） 葛兆強(qiáng)，我國商業(yè)銀行信息化建設(shè):現(xiàn)狀、問題與戰(zhàn)略選擇，中國金融電腦，認(rèn)為，我國銀行信息化建設(shè)投資側(cè)重于硬件基礎(chǔ)設(shè)施，軟件投入不足，導(dǎo)致硬件設(shè)施無法充分發(fā)揮功能。賽迪顧問公司在《中國金融業(yè)IT投資與市場機(jī)會(huì)研究報(bào)告》中指出，雖然我國銀行信息化建設(shè)取得較大發(fā)展，但距離管理科技、風(fēng)險(xiǎn)可控的現(xiàn)代銀行體系還有很大不足。同時(shí)，將城市商業(yè)銀行劃分為落后型、發(fā)展型、追隨型三種類型，并給出不同的IT投資需求 易觀國際，城市商業(yè)銀行IT投資新趨勢，經(jīng)理人。IT治理包括信息系統(tǒng)、利益相關(guān)者的組